PROGRAM WODA32. (stan na dzień ) JEDNOLITY PLIK KONTROLNY (JPK_FA, JPK_VAT) 3. Ustawienie danych podatnika w programie WODA32

Transkrypt

1 PROGRAM WODA32 (stan na dzień ) JEDNOLITY PLIK KONTROLNY (JPK_FA, JPK_VAT) 1. Opis struktury pliku JPK_FA wersja 1 2. Opis struktury pliku JPK_VAT wersja 2 3. Ustawienie danych podatnika w programie WODA32 4. Wprowadzanie faktur przychodowych oraz zakupu 5. Wprowadzanie danych kontrahentów 6. Generowanie plików JPK

2 1. Opis struktury pliku JPK_FA wersja 1 Sekcje pliku JPK_FA oraz opis ich zawartości oraz przykładowe wartości: 1. Naglowek - typ (JKP_FA), jego wersję (1), cel (złożenie, korekta), okres od-do. 2. Podmiot1 - dane podatnika, czyli NIP, REGON, pełna nazwa oraz adres. 3. Faktura - wykaz faktur i ich podstawowe dane (sprzedawca, nabywca, wartość). 4. FakturaCtrl - sumy kontrolne faktur (ilość i kwota brutto). 5. StawkiPodatku - zestawienie stawek podatku 6. FakturaWiersz - pozycje faktur(nr faktury, nazwa towaru, ilość, jednostka miary, cena(netto lub brutto), wartość(netto lub brutto), stawka VAT. 7. FakturaWierszCtrl - sumy kontrolne wierszy faktur (ilość i suma wartości netto) 1. Sekcja Naglowek: - tns:kodformularza: (wersjaschemy="1-0" kodsystemowy="jpk_fa (1)"; JPK_FA - tns:wariantformularza; 1 (wersja) - tns:celzlozenia: 1 (1-złożenie, 2-korekta) - tns:datawytworzeniajpk: T15:30:00Z - data i czas generowania - tns:dataod: okres od - tns:datado: okres do - tns:domyslnykodwaluty: PLN - tns:kodurzedu: cyfrowy kod Urzędu Skarbowego dla podatnika 2. Sekcja Podmiot1 zdefiniowane w WODA32, menu Administracja, zakładka 6. JPK: - tns:identyfikatorpodmiotu: pola etd:nip, etd:pelnanazwa, etd:regon, - tns:adrespodmiotu: pola etd:kodkraju (PL), etd:wojewodztwo (łódzkie), etd:powiat (bełchatowski), etd:gmina (Bełchatów), etd:ulica, etd:nrdomu, etd:nrlokalu, etd:miejscowosc, etd:kodpocztowy, etd:poczta 3. Sekcja Faktura (pola przekreślone - program WODA32 ich nie obsługuje): - tns:p_1 - data wystawienia, np , - tns:p_2a - numer faktury, np /1/D/2017, - tns:p_3a - nazwa nabywcy, np. Kowalski Jan, - tns:p_3b - adres nabywcy, np Bełchatów, ul. Zielona 189, - tns:p_3c - nazwa sprzedawcy, - tns:p_3d - adres sprzedawcy, - tns:p_4a - prefiks podatnika UE (PL), - tns:p_4b - NIP podatnika, - tns:p_5a - prefiks nabywcy UE (PL), - tns:p_5b - NIP nabywcy, pole pomijane dla pustej wartości, - tns:p_6 - data sprzedaży/dostawy/, pole pominięte jeśli P_6 = P_1, - tns:p_13_1 - wartość netto wg stawki VAT 22%, 23%, np. 1.00, - tns:p_14_1 - wartość VAT wg stawki VAT 22%, 23%, np. 0.23, - tns:p_13_2 - wartość netto wg stawki VAT 7%, 8%, - tns:p_14_2 - wartość VAT wg stawki VAT 7%, 8%, - tns:p_13_3 - wartość netto wg stawki VAT 5%, - tns:p_14_3 - wartość VAT wg stawki VAT 5%, - tns:p_13_4, tns:p_14_4, tns:p_13_5, tns:p_14_5 pola rezerwowe (obniżony VAT) - tns:p_13_6 - netto 0%,

3 - tns:p_13_7 - netto zwolnione, - tns:p_15 - kwota należności ogółem (kwota brutto faktury), - tns:p_16 - false (metoda kasowa), - tns:p_17 - false (samofakturowanie), - tns:p_18 - false (true, jeśli występuje odwrotne obciążenie), - tns:p_19 - false (true, jeśli zwolnienie wynika z art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 lub art. 82 ust. 3) - tns:p_19a - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów), - tns:p_19b - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów), dyrektywa UE - tns:p_19c - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów), inna podstawa, - tns:p_20 - false (art. 106c, komornik, organ egzekucyjny), - tns:p_20a - nazwa komornika, puste pole P_20, - tns:p_20b - adres komornika, puste pole P_20, - tns:p_21 - false (przedstawiciel podatkowy), - tns:p_21a - nazwa pp, pole puste P_21, - tns:p_21b - adres pp, pole puste P_21, - tns:p_21c - NIP pp, pole puste P_21, - tns:p_22a - wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu, - tns:p_22b - puste P_22A, - tns:p_22c - puste P_22A, - tns:p_23 - false; transakcje trójstronne, - tns:p_106e_2 - false; marża biur podróży, - tns:p_106e_3 - false; dzieła sztuki, - tns:p_106e_3a - false, dzieła sztuki marża, - tns:rodzajfaktury - VAT, KOREKTA, ZAL, POZ (zaliczkowa i pozostałe - brak obsługi) - tns:przyczynakorekty - - tns:nrfakorygowanej - nr faktury korygowanej, - tns:okresfakorygowanej - okres korekty, - tns:zalzaplata = 0 - dla faktur zaliczkowych kwota otrzymanej wpłaty, - tns:zalpodatek = 0 - dla faktur zaliczkowych kwota podatku wg art. 106f ust. 1 pkt 3, 4. Sekcja FakturaCtrl: - tns:liczbafaktur - np. 1 - tns:wartoscfaktur - kwota brutto, np Sekcja StawkiPodatku: - tns:stawka1-0.23, stawka podstawowa VAT - tns:stawka2-0.08, stawka obiżona 1 - tns:stawka3-0.05, stawka obniżona 2 - tns:stawka4-0, stawka rezerwowa (obniżona 3) - tns:stawka5-0, stawka rezerwowa (obniżona 4)

4 USŁUGI KOMPUTEROWE Bełchatów, os. Okrzei 6/288 tel/fax (44) NIP: kom REGON Sekcja FakturaWiersz: - tns:p_2b - numer faktury, np /1/D/2017, - tns:p_7 - nazwa towaru lub usługi, np. Ścieki, - tns:p_8a - jednostka miary, np. m3, - tns:p_8b - ilość, np. 1.00, - tns:p_9a - cena netto - tns:p_9b - cena brutto - tns:p_10 - kwota rabatu, upustów, zawsze = 0, czyli pomijane, - tns:p_11 - wartość netto - tns:p_11a- wartość brutto - tns:p_12 - stawka podatku VAT, np. 8 Uwaga: Jeśli stosowane są ceny: - netto, to pola P_9B i P_11A są pomijane - brutto, to pola P_9A i P_11 są pomijane. Ze względu na stosowanie cen netto lub brutto do rozliczeń za wodę, ścieki, opłaty stałe, zaś wyłącznie cen netto dla faktur w module śmieci i module faktur dodatkowych, wartość wierszy faktur zawiera sumę: - wartości brutto od faktur według cen brutto, - wartości netto od faktur według cen netto. 7. Sekcja FakturaWierszCtrl: - tns:liczbawierszyfaktur - np. 10, - tns:wartoscwierszyfaktur - np (suma P_11 i/lub P_11A). W plkiu JPK_FA w formacie XML nie zostaną ujęte: - puste pola: P_4A, P_5A, P_5B, - pola o zerowej wartości=0 z sekcji P_13_x, P_14_x, ZalZaplata i ZalPodatek, - pole P_6 (data sprzedaży), jeśli P_6 = P_1 (data wystawienia = data sprzedaży).

5 2. Opis struktury pliku JPK_VAT wersja 2 Sekcje pliku JPK_VAT oraz opis ich zawartości oraz przykładowe wartości: 1. Naglowek - typ (JKP_VAT), jego wersję (2), cel (złożenie, korekta), okres od-do. 2. Podmiot1 - dane podatnika, czyli NIP, REGON, pełna nazwa oraz adres. 3. SprzedazWiersz - wykaz faktur i ich podstawowe dane (sprzedawca, nabywca, wartość). 4. SprzedazCtrl - sumy kontrolne faktur (ilość i kwota brutto). 5. StawkiPodatku - zestawienie stawek podatku 6. FakturaWiersz - pozycje faktur(nr faktury, nazwa towaru, ilość, jednostka miary, cena, wartość, stawka VAT, kwota VAT 7. FakturaWierszCtrl - sumy kontrolne wierszy faktur (ilość i suma wartości netto) 1. Sekcja Naglowek: - tns:kodformularza: (wersjaschemy="1-0" kodsystemowy="jpk_fa (1)"; JPK_FA - tns:wariantformularza; 1 (wersja) - tns:celzlozenia: 1 (1-złożenie, 2-korekta) - tns:datawytworzeniajpk: T15:30:00Z - data i czas generowania - tns:dataod: okres od - tns:datado: okres do - tns:domyslnykodwaluty: PLN - tns:kodurzedu: cyfrowy kod Urzędu Skarbowego dla podatnika 2. Sekcja Podmiot1 zdefiniowane w WODA32, menu Administracja, zakładka 6. JPK: - tns:identyfikatorpodmiotu: pola etd:nip, etd:pelnanazwa, etd:regon, - tns:adrespodmiotu: pola etd:kodkraju (PL), etd:wojewodztwo (łódzkie), etd:powiat (bełchatowski), etd:gmina (Bełchatów), etd:ulica, etd:nrdomu, etd:nrlokalu, etd:miejscowosc, etd:kodpocztowy, etd:poczta 3. Sekcja SprzedazWiersz (faktury i dowody sprzedaży): - tns:lpsprzedazy - liczba porządkowa sprzedaży, np. 1 - tns:nrkontrahenta - NIP kontrahenta, jeśli puste, to program wstawi brak, - tns:nazwakontrahenta - nazwa kontrahenta, - tns:adreskontrahenta - adres kontrahenta, - tns:dowodsprzedazy - nr faktury, dowodu sprzedaży, - tns:datawystawienia - np tns:datasprzedazy - pole pomijane, jeśli data sprzedaży = data wystawienia, 40 pól (tns:k_10 tns:k_39) i uproszczony opis - K_10 - netto zw kraj - K_20 - VAT 22,23% - K_30 - VAT import usług w.d. - K_11 - netto 0% poza - K_21 - netto WDT - K_31 - netto oo (dostawca) - K_12 - netto art K_22 - netto export towarów - K_32 - netto oo (nabywca) - K_13 - netto 0% kraj - K_23 - netto - WNT - K_33 - VAT oo - K_14 - netto art K_24 - VAT należny WNT - K_34 - netto oo - K_15 - netto 5% - K_25 - netto import tow. - K_35 - VAT oo - K_16 - VAT 5% - K_26 - VAT import tow. - K_36 - VAT spis z natury - K_17 - netto 7, 8% - K_27 - netto import usł. - K_37 - VAT zwrot kasa f. - K_18 - VAT 7%, 8% - K_28 - VAT import usług - K_38 - VAT od WN ŚT - K_19 - netto 22,23% - K_29 - netto imp. u.w.d. - K_39 - VAT od WN paliw

6 4. Sekcja SprzedazCtrl: - tns:liczbawierszysprzedazy - np tns:podateknalezny - kwota podatku należnego VAT PN = K_16 + K_18 + K_20 + K_24 + K_26 + K_28+ K_30 + K_33 + K_35 + K_36 + K_37 - K_38 - K_39 5. Sekcja ZakupWiersz (faktury i dowody zakupu): - tns:lpzakupu - liczba porządkowa zakupu, - tns:nrdostawcy - NIP dostawcy, - tns:nazwadostawcy - nazwa dostawcy, - tns:adresdostawcy - adres dostawcy, - tns:dowodzakupu - nr dowodu zakupu lub faktury, - tns:datazakupu - data wystawienia dowodu zakupu, - tns:datawplywu - np , - tns:k_43 - netto środki trwałe, - tns:k_44 - VAT naliczony - środki trwałe, - tns:k_45 - netto - towary i usługi, - tns:k_46 - VAT - towary i usługi, - tns:k_47 - korekta VAT - środki trwałe, - tns:k_48 - korekta VAT - pozostałe nabycia, - tns:k_49 - korekta VAT - wierzytelności nieściągalne art. 89 ust.1, - tns:k_50 - korekta VAT - wpłata wierzytelności art. 89 ust. 4, 7. Sekcja ZakupCtrl: - tns:liczbawierszyzakupu - np. 10, - tns:podateknaliczony - kwota podatku naliczonego VAT PN = K_44 + K_46 + K_47 + K_48 + K_49 + K_50 W plkiu JPK_VAT w formacie XML nie zostaną ujęte: - pola o zerowej wartości=0 z sekcji K_10 - K_39.

7 3. Ustawienie danych podatnika w programie WODA32 Należy zdefiniować własne dane (dane podatnika) w menu Administracja, zakładka 6. JPK W celu odszukania kodu własnego Urzędu Skarbowego (Kod US) służy pomocą przycisk Kody Urzędów Skarbowych w prawym, górnym rogu ekranu. Zalecam wprowadzić folder zapisu plików JPK (np. na pendrive) - jeśli go nie wprowadzimy, to pliki JPK będą zapisywane w folderze roboczym użytkownika programu WODA32. Praktycznie powielamy dwukrotnie pola NIP i nazwa, pośrednio także adres, jakiś cel przyświecał twórcom struktur plików JPK Wprowadzanie faktur przychodowych oraz zakupu Program WODA32 umożliwia wystawianie faktur za: - wodę, ścieki, opłaty stałe, śmieci ryczałt wg cen netto lub brutto (do wyboru jeden rodzaj), - faktury korygujące do w/w faktur (według już wybranych cene netto lub brutto), - faktury moduł śmieci tylko według cen netto, - faktury dodatkowe (dowolne towary i usługi) tylko według cen netto). W module faktur dodatkowych dodano faktury przychodowe oraz zakupu, które: - mogą być ujęte w plikach JPK_FA (przychodowe) oraz JPK_VAT (przychodowe i zakupowe). - posiadają odrębną numerację dowodów i nie mają one wpływu na salda odbiorców, - nie są uwzględniane w typowych raportach sprzedaży faktur dodatkowych.

8 Dowody sprzedaży (dla JPK_FA i JPK_VAT) w modułe FD - Ctrl+F5 Faktury zakupu (dla JPK_VAT) w modułe FD - Alt+F5

9 5. Wprowadzanie danych kontrahentów W większości przypadków (około 99%) dane odbiorcy są identyczne z danymi nabywcy, wówczas pola w ramce dla plików JPK pozostają puste. Jedynie w nielicznych przypadkach wypełniamy dane nabywcy dla plików JPK. Dotyczy to wyłącznie jednostek samorządu terytorialnego w wyniku tzw. centralizacji (np. szkoły) oraz firm, którzy posiadają centralę i oddziały: Podobnie wypełniamy w historii danych do faktury: Uwaga: Jeśli dotychczas wystawialiśmy faktury jednostkom samorządu terytorialnego (np. szkołom), zaś po tzw. centralizacji zamierzamy wystawiać noty oksięgowe, to należy: a) rozliczyć dotychczasowego odbiorcę do dnia poprzedzającego tzw. centralizację, b) punkty poboru oznaczyć jako nieczynne. c) założyć nowego odbiorcę z saldem zerowym oraz punkt/y/ poboru, d) w polu symbol odbiorcy należy wstawić "Y". Noty księgowe nie posiadają odrębnej numeracji - jest ta sama jak faktury za wodę/ścieki, korygujące czy dodatkowe. Alternatywą może być założenie odrębnej bazy danych obejmującej jedynie odbiorców, którym będziemy wystawiać noty księgowe. Uwaga: od dnia można wprowadzić w programie WODA32 przedrostek i/lub przyrostek w numerze faktury: Administracja, zakładka 2. Parametry faktury, np.

10 6. Generowanie plików JPK Na ekranie głownym programu WODA32 oraz w menu WYDRUKI znajduje się przycisk JPK, który umożliwia generowanie plików JPK w formacie XML oraz CSV. Do wyboru mamy: - JPK_FA wersja 1 lub - JPK_VAT wersja 2 (obowiązuje od ) Domyślne kryteria podpowiada domyślne kryteria lub ostatnio zastosowane (zapamiętuje ostatnio zadane kryteria). Proszę o konsultację z osobą z księgowości lub informatykiem, który format pliku (CSV, XML) i kryteria będą dla Państwa właściwe być może będzie ów plik łaczony z innymi plikami JPK... Możemy udzielić pomocy technicznej do wygenerowania właściwego pliku JPK (FA lub VAT). Nie zajmujemy się podpisem elektronicznym ani przesyłaniem plików do Urzędu Skarbowego.