VinCent zmiany w wersji 1.37

Transkrypt

1 VinCent zmiany w wersji 1.37 Podstawową zmianą w wersji 1.37 jest przystosowanie programu do wymogów generowania przez podatników plików JPK (Jednorodny Plik Kontrolny). Należy zaznaczyć, że jest to pierwsza wersja i w najbliższych miesiącach będzie jeszcze poprawiana i zmieniana zgodnie z kolejnymi wytycznymi i zaleceniami Ministerstwa Finansów. Publikowana wersja umożliwia generowanie następujących plików: rejestr sprzedaży VAT, rejestr zakupów VAT, zestawienie obrotów i sald, dzienniki, konta ksiąg oraz faktury sprzedaży. Wersję publikujemy już teraz aby użytkownicy programu mogli oswoić się z tym zagadnieniem i funkcjonowaniem programu przed terminem rozpoczęcia obowiązkowego przesyłania plików kontrolnych. Moduł FK Ze względu na strukturę plików jpk konieczne może być wprowadzenie pewnych zmian w sposobie księgowania operacji w niektórych jednostkach. Jest to szczególnie istotne w odniesieniu do rejestrów VAT. Plik kontrolny rejestrów sprzedaży wymaga podania następujących wartości: Sprzedaż krajowa opodatkowana wg stawek, Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, Świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, Dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy, Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, Eksport towarów, Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy, Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy, Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy, Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca), Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca), Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca), Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy, Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy, Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz. 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy,. Dla rejestrów zakupu natomiast: Zakup opodatkowany wg stawek, Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych,

2 Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych, Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć, Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy. W programie VinCent jako wyznacznik prawidłowego wprowadzenia wartości z zapisów księgowych do odpowiednich pól pliku jpk przyjęto sektor rejestru VAT przypisany do księgowania. Dla prawidłowego generowania plików jpk zawierających informacje o rejestrach zakupów i sprzedaży konieczne jest prawidłowe powiązanie sektorów rejestrów VAT zdefiniowanych w programie VinCent z pozycjami w pliku jpk. Definicje te wprowadzamy w opcji Podatnik\Dane podatnika\stawki podatków\sektory rejestrów zakupów i sprzedaży. Mamy tutaj dostępne zdefiniowane w programie sektory rejestrów VAT. Każdy z nich możemy wyedytować używając przycisku lub dwukrotnie klikając myszką na wybraną pozycję.

3 Po prawej stronie okna edycyjnego sektora rejestru VAT znajduje się tabelka z pozycjami pliku jpk do której mają być zsumowane zapisy księgowe wprowadzone do tego rejestru. Nowy wpis do tej tabelki dodajemy używając przycisku + znajdującego się nad nią. Usunięcie wpisu wymaga użycia przycisku -. Dodanie nowego wpisu wymaga podania symbolu określającego pozycję w pliku jpk oraz znaku z jakim ma być ujmowany w tej pozycji. Symbol pozycji wybieramy ze słownika dostępnego pod przyciskiem oznaczonym.. znajdującym się po prawej stronie okna edycyjnego. Prawidłowe powiązanie sektorów rejestrów VAT z pozycjami pliku jpk warunkuje prawidłowe generowanie tego pliku. Dlatego należy dokładnie przemyśleć powiązania między tymi pozycjami i w razie konieczności zdefiniować nowe sektory rejestrów VAT i zmodyfikować zasady wprowadzania księgowań z nowym podziałem na większą ilość sektorów rejestrów VAT. Zalecane jest aby każdy rodzaj operacji gospodarczej zdefiniowanej w pliku jpk był zapisywany do odrębnego sektora rejestrów VAT. Pozwoli to na prawidłowe wypełnienie pliku jpk. Należy pamiętać, że możliwe jest przypisanie do jednej pozycji pliku jpk kilku sektorów rejestrów VAT. Nie można natomiast przypisać do pozycji jpk wybranych zapisów z danego sektora rejestrów VAT. Sektor rejestru VAT zawsze traktowany jest jako całość. Dlatego należy szczególnie dokładnie zaplanować i zdefiniować ilość sektorów rejestrów VAT niezbędną do uzyskania odpowiedniej szczegółowości danych wymaganych przez strukturę pliku jpk. Generowanie plików związanych z zestawieniem obrotów i sald, dziennikami, kontami ksiąg nie wymaga wprowadzania dodatkowych ustawień w programie FK.

4 Moduł GM Zmiany wprowadzone w module GM związane są głównie z koniecznością generowania pliku jpk zawierającego informacje o dokumentach sprzedaży. W pliku tym wymagane są dane, które do tej pory nie były gromadzone w bazie programu. Konieczność ich rejestrowania wymaga wprowadzenia dodatkowych pól do których będzie można je wpisywać. Zmiany w ustawieniach podatnika: W pliku jpk zawierającym dokumenty sprzedaży: nazwa, adres, nip sprzedawcy wymagane są w odrębnych polach. Konieczny jest więc identyczny podział w ustawieniach podatnika. Dlatego na widocznej poniżej zakładce wprowadzono nowe pola edycyjne pozwalające na wprowadzenie tych danych. Kolejną zmianą jest konieczność określenia nowych danych dla specyficznych rodzajów faktur takich jak: samofakturowanie, odwrotne obciążenie, sprzedaż zwolniona, sprzedaż związana z dziełami sztuki, turystyką, transakcje trójstronne itp. Tutaj ustawodawca wymaga często określenia podstawy prawnej upoważniającej do wystawienia takiego dokumentu. Z tego powodu formatka edycji dokumentu faktury została poszerzona. Dodano nową zakładkę pozwalającą na wprowadzanie wymaganych danych.

5 Zakładka ta podzielona jest na kilka części zgodnie z wymogami struktury pliku jpk. 1.dane podatnika 2.metoda kasowa, samofakturowanie, odwrotne obciążenie 3. faktury zwolnione

6 4.faktury związane z egzekucją 5.faktury wystawiane przez przedstawiciela 6.transakcje trójstronne i turystyka 7.dostawa towarów używanych 8. fakturowanie środków transportu

7 Na każdej z tych zakładek użytkownik może wprowadzić wymagane dane związane z określonym typem wystawianej faktury. Jak widać na powyższych rysunkach w wielu przypadkach wymagane jest podanie danych opisowych takich jak podstawa prawna, adres, nazwa przedstawiciela itp. Wprowadzanie tych danych każdorazowo podczas wystawiania każdego dokumentu mogłoby być uciążliwe i czasochłonne. Dlatego program umożliwia wprowadzenie tych informacji jednorazowo podczas definiowania typu faktury. W takim przypadku dane te będą przepisywane z definicji typu dokumentu do każdej nowo wystawianej faktury bez konieczności wielokrotnego ich wpisywania. Takie podejście umożliwia zdefiniowanie odrębnego typu faktury dla każdej specyficznej operacji sprzedaży i wprowadzenie wymaganych danych jednorazowo. Przy zastosowaniu takiego rozwiązania należy tylko uważać aby stosować odpowiedni typ dokumentu do odpowiedniej operacji sprzedaży podczas tworzenia nowego dokumentu sprzedaży.

8 Program do generowania plików jpk. Do generowania plików jpk w formacie xml służy odrębna aplikacja, która zostanie zainstalowana w katalogu programu w folderze jpk, równocześnie z instalacją wersji Plik uruchomieniowy to jpk_vincent.exe. Po uruchomieniu tego pliku pojawi się okienko pokazane na rysunku poniżej. W tym oknie podajemy dane niezbędne do zalogowania się do wybranej bazy danych. Podajemy kolejno : Serwer identyfikator (IP/Nazwa) serwera na którym znajdują się bazy danych, Ścieżka lokalizacja folderu baz danych na serwerze, Podatnik wybrany podatnik dla którego chcemy generować pliki jpk, Kod urzędu oznaczenie urzędu skarbowego do którego adresujemy pliki kontrolne. Po wybraniu opcji Połącz (jeżeli parametry logowania są poprawne) uruchomi się program do generowania plików jpk. Na dzień dzisiejszy możliwe jest generowanie plików zawierających: rejestry VAT, konta ksiąg, zestawienie obrotów i sald, dzienniki oraz faktury. Pozostałe pliki będą dostępne w kolejnych wersjach programu.

9 Działanie programu omówimy na przykładzie generowania plików jpk zawierających rejestry VAT. Pozostałe opcje działają analogicznie, mogą się różnić jedynie niektórymi parametrami ale ogólna zasada działania jest taka sama. Na zakładce Wczytywanie danych w sekcji Nagłówek określamy parametry generowanego pliku. Najważniejsze to: kod Urzędu Skarbowego do którego kierowany jest plik kontrolny oraz daty określające zakres prezentowanych danych. Cel złożenia i Wariant formularza powinny pozostać niezmienione. Na dzień dzisiejszy ich funkcjonalność nie została zdefiniowana. Dane pobieramy klikając przycisk Pobierz dane z bazy. Program uruchamia odpowiednią procedurę, która analizuje zapisy księgowe i zwraca dane w wymaganym formacie. Bardzo ważnym zagadnieniem jest sprawdzenie czy dane, które przesyłamy do US są zgodne z tymi które są zapisane w księgach. W tym celu została wprowadzona sekcja Podsumowanie. W polach pokazanych w tej części prezentujemy ilość pozycji oraz wartość podatku dla rejestrów sprzedaży i zakupów. Wartości te można porównać z wydrukami dostępnymi w programie VinCent i zweryfikować poprawność danych pobranych do pliku jpk. W razie wykrycia niezgodności mamy do dyspozycji dodatkowe zakładki Kontrola-Sprzedaż, Kontrola-Zakup na których prezentowane są poszczególne pozycje zaimportowane do pliku jpk. W razie konieczności daje to możliwość dokładnego porównania rejestrów VAT z programu VinCent z danymi zaimportowanymi do wysyłki. Jeżeli uznamy, że dane są poprawne przystępujemy do zapisania pliku wynikowego XML. W sekcji Plik w polu plik JPK podajemy lokalizację i nazwę pliku xml. Plik zapisujemy na dysku używając opcji Zapisz plik XML.

10 Tak przygotowany plik wysyłamy do Urzędu skarbowego za pośrednictwem aplikacji klienckiej udostępnionej na stronach Ministerstwa Finansów, np.: /asset_publisher/2noo/content/aplikacja-kliencka-do-wysylania-plikow-jpk Sposób stosowania tej aplikacji i wymagania odnośnie elektronicznego podpisu znajdziecie Państwo na stronach MF.