Przegląd podatkowy VAT, CIT i Ordynacja Podatkowa po zmianach

Transkrypt

1 Przegląd podatkowy VAT, CIT i Ordynacja Podatkowa po zmianach Informacje o usłudze Numer usługi 2016/04/05/7633/7426 Cena netto 950,00 zł Cena brutto 1 168,50 zł Cena netto za godzinę 79,17 zł Cena brutto za godzinę 97,38 Usługa z możliwością dofinansowania Rodzaje usługi Nie Usługa szkoleniowa Liczba godzin usługi 12 Termin rozpoczęcia usługi Termin rozpoczęcia rekrutacji Termin zakończenia usługi Termin zakończenia rekrutacji Maksymalna liczba uczestników - Informacje o podmiocie świadczącym usługę Nazwa podmiotu Osoba do kontaktu Russell Bedford Poland Akademia Sp. z o. o. Kinga Szostak Telefon kinga.szostak@russellbedford.pl Fax Cel usługi Cel biznesowy Celem szkolenia jest przedstawienie zmian przepisów dot. podatku VAT wchodzących w życie Ponadto wykładowca przedstawi najważniejsze zagadnienia związane z rozliczaniem podatku VAT wynikające z aktualnych interpretacji i wyroków. Szczególna uwaga zostanie przy tym poświęcona zagadnieniom, w odniesieniu do których organy podatkowe i sądy zmieniły w ostatnim czasie swoje wcześniejsze stanowisko. Metodyka szkolenia obejmuje przedstawianie praktycznych

2 przykładów dla omawianych zagadnień, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie przez wykładowcę odpowiedzi na zgłaszane pytania. Szczegółowe informacje o usłudze Czy usługa pozwala na zdobycie kwalifikacji rozumianych jako zbiór wiedzy lub umiejętności lub kompetencji społecznych potwierdzonych dokumentami: Nie Czy realizacja usługi wymaga ewaluacji: Nie Ramowy program usługi Podatek CIT w 2016 r., Planowane zmiany w Ordynacji Podatkowej w ramach tzw. dużej nowelizacji. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych obowiązujące od r., w szczególności: Zaostrzenie przepisów dotyczących tzw. niedostatecznej kapitalizacji. CFC - Controlled Foreign Corporation - opodatkowanie dochodów kontrolowanej spółki zagranicznej przez polską spółkę. Doprecyzowanie zasad ustalania przychodów z tytułu otrzymania świadczeń w naturze. Rozliczenia spółki ze wspólnikami w formie rzeczowej (powstanie przychodu po stronie spółki). Doprecyzowanie przepisów dotyczących niepodzielonych zysków. Ceny transferowe- zmiana przepisów art. 9a i art. 11 ustawy o CIT. Planowane kontrowersyjne zmiany w Ordynacji podatkowej proponowane w rządowym projekcie tzw. dużej nowelizacji r., w szczególności: Wprowadzenie do polskiego prawodawstwa klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania!!! istotne ryzyka i zagrożenia dla podatników. Zmiany dotyczące wydawanie interpretacji indywidulanych. Nowe przepisy dotyczące odsetek za zwłokę. Instytucja organu wyznaczonego. Szacowania podstawy opodatkowania- otwarty katalog metod szacowania dla fiskusa. Aktualne zagadnienia podatkowe, z którymi na co dzień spotykają się przedsiębiorcy w swojej działalności. Samochód w działalności gospodarczej (CIT i VAT) w 2016 r., w tym: Nowe zasady opodatkowania prywatnego użytku samochodów służbowych. Wartość pieniężna nieodpłatnego świadczenia przysługującego pracownikowi z tytułu wykorzystywania samochodu służbowego do celów prywatnych ustalana ryczałtowo. Paliwo związane z tzw. użytkiem prywatnym. Odliczenia podatku naliczonego w przypadku nabycia paliw silnikowych, oleju napędowego oraz gazu, przeznaczonych do napędu samochodów osobowych wykorzystywanych do celów mieszanych. Zmiany w tym zakresie od 1 lipca 2015 r. Rezygnacja z prowadzenia ewidencji przebiegu samochodu osobowego dla celów VAT, a skutki w podatku dochodowym (koszty uzyskania przychodów, amortyzacja, przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń, niepodlegający odliczeniu VAT) najnowsze interpretacje Izb Skarbowych. Dojazdy do pracy-najnowsze orzecznictwo sądowe. Jak prawidłowo sporządzić regulamin korzystania z pojazdów w zakładzie pracy. Wydatki związane z używaniem prywatnego samochodu osobowego do celów służbowych. Uprawnienie podatnika do odliczenia 50 % podatku naliczonego w związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych.

3 Uprawnienie podatnika do odliczenia 100 % podatku naliczonego w związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych. Szczególne rodzaje pojazdów, dla których zawsze istnieje pełne odliczenie VAT. Wykorzystywanie samochodów wyłącznie do działalności gospodarczej jako warunek pełnego odliczenia VAT (ewidencja przebiegu pojazdu, regulaminy korzystania z pojazdów, VAT-26, parkowanie na parkingach służbowych). Zakwestionowanie przez organ podatkowy prawa do odliczenia 100% podatku naliczonego, a utrata prawa do odliczenia VAT oraz odpowiedzialność karna skarbowa. Korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodu. Wycofanie samochodu z działalności gospodarczej a opodatkowanie VAT Zmiany zasad opodatkowania sprzedaży samochodów używanych. Konieczność wykazania VAT należnego od wykorzystywania pojazdu do celów prywatnych. Podatek VAT w 2016 r. Zmiany w podatku od towarów i usług w 2015 r.: MOSS - nowa procedura małego punktu obsługi w zakresie VAT obowiązująca w Polsce i w UE od 1 stycznia 2015 r.: Informacje ogólne na temat nowej procedury. Pojęcie usług telekomunikacyjnych, usług nadawczych radiowych i telewizyjnych oraz usług elektronicznych. Pojęcie podatnika w odniesieniu do małego punktu kompleksowej obsługi. Pojęcie państwa członkowskiego identyfikacji i konsumpcji. Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej oraz państwa członkowskiego prowadzenia przedsiębiorstwa. Proces rejestracji i wyrejestrowania. Proces składania deklaracji. Proces płatności, zwroty. Prowadzenie ewidencji. Zmiany dotyczące zasad stosowania kas rejestrujące obowiązujące od r. Nowe kategorie zwolnień z kas fiskalnych (m.in. sprzedaż środków trwałych), Nowy katalog transakcji wrażliwych, które zawsze muszą być dokumentowane na kasie fiskalnej (usługi prawne, usługi doradztwa podatkowego, usługi gastronomiczne, usługi medyczne, usługi związane z obsługą pojazdów, usługi fryzjerskie, kosmetyczne i kosmetologiczne), Zmiany w VAT od 1 lipca 2015 r. oraz zmiany planowane na 2016 r. : Rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (telefony komórkowe, smartfony, konsole do gier). Wprowadzenie limitów kwotowych w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, Wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, Zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej na gruncie VAT. Zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną za zaległości podatkowe Zmiany dotyczące ulgi na złe długi oraz zasad dokonywania korekt w przypadku, gdy dłużnik jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji. Zmiany dotyczące kaucji gwarancyjnej. Pre-współczynnik od r. - zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT). Problematyka dotycząca reklamy, reprezentacji, promocji itp. w świetle praktyki podatkowej (CIT i VAT) Wydatki związane z promocją, reklamą i reprezentacją przedsiębiorcy. Wydatki na organizację lub udział w szkoleniach, konferencjach i targach jako koszty reklamy

4 przedsiębiorców. Sprzedaż premiowa, konkursy, loterie promocyjne. Karty paliwowe. Programy lojalnościowe. Problemy związane z organizowaniem programów promocyjnych za pośrednictwem agencji reklamowych. Materiały dydaktyczne Autorskie materiały szkoleniowe Harmonogram LP Przedmiot / Temat zajęć Data realizacji zajęć Godzina rozpoczęcia Godzina zakończenia Liczba godzin 1 1 dzień szkolenia :00 16:00 6: dzień szkolenia :00 16:00 6:00 Osoby prowadzące usługę Imię i nazwisko Specjalizacja (w tym role w ramach świadczonych usług rozwojowych i obszary tematyczne) Anna Iliana Bryńska Przez 17 lat pracowała w firmach tzw. Wielkiej Czwórki Deloitte, Ernst & Young oraz międzynarodowych kancelariach prawniczych Baker&Makenzie, Salans i Lovells. Posiada doświadczenie zawodowe w zakresie polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego oraz prawa gospodarczego; doradztwa podatkowego obejmującego polskie i zagraniczne projekty inwestycyjne, fuzje i przejęcia, prywatyzacje i restrukturyzacji przedsiębiorstw. Ponadto doradzała w procesach prywatyzacji wiodących krajowych firm sektora telekomunikacyjnego oraz energetycznego. Anna Bryńska jest autorką szeregu publikacji w polskich wydawnictwach podatkowych, m.in: Monitor Podatkowy, Monitor Prawniczy, Puls Biznesu. Jest także współautorką komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (C.H. Beck 2001). Występowała także jako wykładowca w Warszawskiej Szkole Bankowości oraz w Podyplomowym Studium Prawa i Marketingu Farmaceutycznego przy Politechnice Warszawskiej. Opis kariery Wykształcenie Anna Iliana Bryńska jest absolwentką wydziału

5 Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Ukończyła studia podyplomowe w zakresie podatków w Szkole Głównej Handlowej oraz Podyplomowe Studia Europejskie w Wyższej Szkole Zarządzania i Marketingu. Jest radcą prawnym oraz doradcą podatkowym. Informacje dodatkowe Lokalizacja usługi Adres: Marynarska 11 Warszawa, woj. mazowieckie Warunki logistyczne: Szczegóły miejsca realizacji usługi: