Przegląd podatkowy VAT i CIT Najważniejsze zmiany. Aktualne wyroki i interpretacje.

Transkrypt

1 Przegląd podatkowy VAT i CIT Najważniejsze zmiany. Aktualne wyroki i interpretacje. Informacje o usłudze Numer usługi 2016/11/21/7633/24228 Cena netto 1 950,00 zł Cena brutto 2 398,50 zł Cena netto za godzinę 0,00 zł Cena brutto za godzinę 0,00 Usługa z możliwością dofinansowania Rodzaje usługi Tak Usługa szkoleniowa Liczba godzin usługi 0 Termin rozpoczęcia usługi Termin rozpoczęcia rekrutacji Termin zakończenia usługi Termin zakończenia rekrutacji Maksymalna liczba uczestników 10 Informacje o podmiocie świadczącym usługę Nazwa podmiotu Russell Bedford Poland Akademia Sp. z o. o. Osoba do kontaktu Kinga Szostak Telefon kinga.szostak@russellbedford.pl Fax Cel usługi Cel edukacyjny Dzień I Celem szkolenia jest przedstawienie obszernych zmian przepisów dot. podatku VAT wchodzących w życie r. (częściowo w innych terminach) oraz najważniejszych zagadnień kontrowersyjnych dot. VAT wynikających z aktualnych interpretacji i wyroków. Metodyka szkolenia obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów dla omawianych zagadnień, dyskusję z

2 uczestnikami oraz udzielanie przez wykładowcę odpowiedzi na zgłaszane pytania. Dzień II Celem szkolenia jest przedstawienie zmian przepisów dot. podatku dochodowego od osób prawnych (PDOP) wchodzących w życie r. (oraz częściowo w innych terminach) oraz najważniejszych zagadnień kontrowersyjnych dot. PDOP wynikających z aktualnych interpretacji i wyroków. Szczególna uwaga zostanie poświęcona zagadnieniom, w odniesieniu do których organy podatkowe i sądy zmieniły w ostatnim czasie swoje stanowisko. Metodyka szkolenia obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów dla omawianych zagadnień, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie przez wykładowcę odpowiedzi na zgłaszane pytania. Szczegółowe informacje o usłudze Czy usługa pozwala na zdobycie kwalifikacji rozumianych jako zbiór wiedzy lub umiejętności lub kompetencji społecznych potwierdzonych dokumentami: Nie Czy realizacja usługi wymaga ewaluacji: Nie Ramowy program usługi Dzień I JPK (Jednolity plik kontrolny), rejestry, deklaracje Objęcie od kolejnych grup podatników obowiązkiem comiesięcznego przekazywania rejestrów w formie JPK (w tym warunki odroczenia tego obowiązku do 2018r.). Zmiana od zakresu danych, które należy ujmować w ewidencji dla potrzeb VAT oraz zakresu danych objętych raportowaniem w postaci JPK. Ograniczenie od kręgu podatników uprawnionych do rozliczania podatku VAT za okresy kwartalne a nie miesięczne. Ograniczenie od kręgu podatników uprawnionych do składnia deklaracji w formie innej niż elektroniczna. Zmiana terminów i sposobu przekazywania informacji podsumowujących VAT-UE oraz informacji podsumowujących w obrocie krajowym. Sankcja 20 % / 30 % / 100% Przywrócenie od dodatkowego zobowiązania podatkowego sankcji. Sytuacje, w których na podatników będzie nakładana sankcja wg stawki 20 % lub 30%. Sytuacje wyłączające nałożenie sankcji. Sytuacje, w których na podatników będzie nakładana sankcja wg stawki 100%. Ryzyko ukarania sankcją 100% podatników nieświadomie kupujących towary lub usługi od oszustów podatkowych. Ryzyka związane z nabyciem towarów lub usług od uczciwych podatników błędnie rozliczających transakcje (np. ryzyka dot. kart paliwowych). Sankcja a odpowiedzialność karna skarbowa. Sankcja a odsetki od zaległości podatkowych. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym zmiany od , aktualne interpretacje Odwrotne obciążenie rozszerzenie katalogu towarów, których dostawa w obrocie krajowym podlega opodatkowaniu wg metody odwrotnego obciążenia. Objęcie odwrotnym obciążeniem niektórych usług świadczonych na terytorium kraju, wymienionych w nowym załączniku nr 14 do ustawy. Zasady ustalania, które dostawy / usługi wykonane na przełomie 2016/2017 będą objęte odwrotnym obciążeniem. Szczególne przepisy dotyczące wpływu dokonywania czynności objętych odwrotnym obciążeniem na sposób przekazywania deklaracji. Aktualne interpretacje dotyczące odwrotnego obciążenia (m. in. zakres stosowania odwrotnego obciążenia do kosztów dodatkowych w ramach świadczenia kompleksowego, sposób wyliczania limitu dla jednolitej gospodarczo transakcji ). Odwrotne obciążenie zmiany w zakresue informacji podsumowujących w obrocie krajowym. WNT, import usług, odwrotne obciążenie w obrocie krajowym nowe zasady odliczania podatku naliczonego od Nowe zasady odliczania podatku naliczonego w związku z odwrotnym obciążeniem w ramach

3 wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT), importu usług oraz dostaw i usług krajowych objętych odwrotnym obciążeniem. Skutki nie wykazania podatku należnego z tytułu importu usług lub wykazania go w niewłaściwej deklaracji (np. z powodu błędnego rozpoznania momentu powstania obowiązku podatkowego) obowiązek wykazania jedynie podatku należnego, bez jednoczesnego wykazania podatku naliczonego, zapłata zaległości wraz z odsetkami oraz sankcją 30%. Ryzyko zakwestionowania prawa do odliczenia podatku naliczonego w związku z WNT wynikające z aktualnych przepisów i orzecznictwa (np. w związku z nieotrzymaniem faktury od dostawcy, w związku z przerwą w transporcie towaru do Polski). Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym zmiany od Zaostrzenie warunków, które musi spełnić podatnik ubiegający się o zwrot nadwyżki w terminie 25 dni. Przyznanie organom podatkowym szerokich uprawnień w zakresie przedłużania terminu zwrotu podatku w celu weryfikacji zasadności zwrotu. Solidarna odpowiedzialność nabywcy za zaległości podatkowe dostawcy zmiany od Zmiana katalogu towarów (załącznik nr 13 do ustawy o VAT), których nabywcy odpowiadają solidarnie za zaległości podatkowe dostawców (m. in. niektóre rodzaje dysków, folia). Wprowadzenie dodatkowych warunków, których spełnienie pozwala na wyłączenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy. Zmiany w zakresie uiszczania i zwrotu kaucji gwarancyjnej. Pozostałe zmiany od Zmiany w katalogu czynności zwolnionych z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kas fiskalnych. Zmiana zasad rejestrowania i wyrejestrowywania podatników VAT (m. in. łatwiejsze wyrejestrowanie z urzędu, odpowiedzialność pełnomocnika, który zarejestrował podatnika za jego zaległości podatkowe). Centralizacja rozliczeń podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego od r. skutki utraty statusu podatnika przez wszystkie jednostki i zakłady budżetowe. Uchylenie art. 43 ust. 13 i 14 wpływ na zakres stosowania zwolnienia dla usług pomocniczych do usług ubezpieczeniowych i finansowych, z uwzględnieniem wyroku TS UE z r. ws. C-40/15 Aspiro S.A. Zmiany dotyczące ulgi na złe długi. Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego. Przedłużenie terminu obowiązywania podwyższonych stawek podatku. Zaostrzenie kar za przestępstwa i wykroczenia skarbowe związane z rozliczaniem podatku VAT. Klauzula nadużycia prawa ryzyka wynikające z przepisów obowiązujących od Z dniem r. weszła w życie klauzula nadużycia prawa dot. podatku VAT. W trakcie szkolenia zostanie przedstawiona treść tej klauzuli oraz jej skutki dla podatników, w tym wpływ na ważność posiadanych przez nich indywidualnych interpretacji prawa podatkowego. W uzasadnieniu do projektu ww. ustawy MF podkreśliło, że klauzulę nadużycia prawa można stosować także w odniesieniu do rozliczeń za okres przed r. W trakcie szkolenia zostaną wskazane, w oparciu o orzecznictwo TSUE oraz polskich sądów, sytuacje, których dot. ryzyko zastosowania przez organy podatkowe klauzuli nadużycia prawa (m. in. sztuczne dzielenie transakcji, pakiety promocyjne, sprzedaż za symboliczną kwotę). Dzień II Nowa stawka podatku 15 % od 2017 Zakres stosowania obniżonej stawki PDOP 15% - mali podatnicy, nowoutworzeni podatnicy, ograniczenia, przepisy zapobiegające przekształceniom w celu optymalizacji stawki, przepisy przejściowe stosowanie stawki 15% na przełomie roku, stosowanie stawki 15% przez podatników o łamanym roku podatkowym.

4 Obowiązek zapłaty za pośrednictwem rachunku płatniczego zmiany od 2017 Zmiana limitu kwotowego płatności, które obejmuje obowiązek zapłaty za pośrednictwem rachunku bankowego. Sytuacje, w których płatność w gotówce wyłącza zaliczenie wydatku do KUP. Sposób korekty kosztów / przychodów w związku z nieuprawnioną zapłatą w gotówce. Stanowisko MF w kwestii kompensat oraz zapłaty kartą płatniczą.zapłata w gotówce a amortyzacja środków trwałych i WNiP. Stosowanie nowych zasad na przełomie roku, stosowanie nowych zasad przez podatników o łamanym roku podatkowym. Dochody nierezydentów opodatkowane w Polsce zmiany od 2017, wpływ na polskich kontrahentów obowiązki Nowe przepisy określające, w którym momencie podmiot nie mający siedziby / miejsca zamieszkania w Polsce (nierezydent) uzyskuje przychód opodatkowany w Polsce. Obowiązki polskich podmiotów dokonujących płatności na rzecz nierezydentów (m. in. podatek źródłowy od wypłat na rzecz nierezydentów z tytułu należności licencyjnych, odsetek, biletów lotniczych).certyfikat rezydencji. Wniesienie przez udziałowca aportu do spółki skutki podatkowe dla udziałowca i spółki - zmiany od 2017 Nowe zasady ustalania wysokości przychodu uzyskiwanego przez udziałowców z tytułu objęcia udziałów w spółce w zamian za wkład niepieniężny (aport) wzgl. z tytułu sprzedaży takich udziałów. Zmiany dotyczące odpisów amortyzacyjnych dokonywanych przez spółki w odniesieniu do ŚT i WNiP otrzymanych przez nie od udziałowców jako wkład niepieniężny (aport). Stosowanie nowych zasad na przełomie roku, stosowanie nowych zasad przez podatników o łamanym roku podatkowym. Aktualne interpretacje dotyczące skutków podatkowych wniesienia aportu (w tym ważne interpretacje dot. skutków w podatku VAT). Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania nowe przepisy od znaczenie praktyczne transakcje objęte szczególnym ryzykiem podatkowym Istota przepisów obowiązujących od wprowadzających klauzulę przeciwko unikaniu opodatkowania. Sytuacje, w których organy podatkowe mogą zakwestionować rozliczenia podatkowe powołując się na klauzulę. Ograniczenie mocy ochronnej posiadanych interpretacji. Opinia zabezpieczająca. Klauzula a rozliczenia podatkowe przed r. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (dot. m. in. CIT) a klauzula nadużycia prawa (dot. VAT). Dokumentacje cen transferowych zmiany od 2017 Podstawowe informacje o rewolucyjnych zmianach od Zmiana zasad ustalania, którzy podatnicy i które transakcje są objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji. Trzy poziomy dokumentacji (w zależności od wielkości podmiotu i wartości transakcji). Nowe elementy składowe dokumentacji (m. in. analiza danych porównawczych). Nowe terminy sporządzania / przekazywania dokumentacji. Wydatki na reprezentację oraz niektóre wydatki na rzecz pracowników aktualne interpretacje Wydatki na reprezentację najnowsze interpretacje (m. in. posiłek z kontrahentem w restauracji i w siedzibie, napoje alkoholowe, pokrycie kosztów noclegu / przejazdu gości, upominki bez logo, kontrowersje dot. upominków z logo przeznaczonych dla wybranych klientów, wyżywienie dla ekipy filmowej, dekoracje w lokalu, spotkania branżowe). Impreza / wycieczka integracyjna.prezenty promocyjne / prezenty dla pracowników uznawane przez organy podatkowe za darowiznę. Inne świadczenia. Data powstania przychodu, dzień poniesienia kosztu aktualne interpretacje Data powstania przychodu, dzień poniesienia kosztu najnowsze interpretacje (m. in. dzień wydania rzeczy jako data powstania przychodu, rozbieżności dotyczące momentu poniesienia kosztów pośrednich rozliczanych w czasie, np. wstępnej opłaty leasingowej, prenumeraty czasopism, podatku

5 od nieruchomości, opłat z tytułu użytkowania wieczystego). Odsetki aktualne interpretacje Środki trwałe aktualne interpretacje Materiały dydaktyczne Harmonogram LP Przedmiot / Temat zajęć Data realizacji zajęć Godzina rozpoczęcia Godzina zakończenia Liczba godzin Brak danych Osoby prowadzące usługę Imię i nazwisko Piotr Passowicz Specjalizacja (w tym role w ramach świadczonych usług rozwojowych i obszary tematyczne) Opis kariery Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. Wykształcenie Informacje dodatkowe

6 Lokalizacja usługi Adres: Czarny Potok 65 Krynica-Zdrój, woj. małopolskie Warunki logistyczne: Szczegóły miejsca realizacji usługi: Cena zawiera 2 noclegi w 4* Hotelu Czarny Potok (zakwaterowanie w 2- osobowych pokojach, zakwaterowanie w pokoju pojedynczo wiąże się z dopłatą 300 zł za dobę) - Uroczysta kolacja Nielimitowane korzystanie z saun, pokój rekreacyjny i siłowni Pełne wyżywienie Uczestnictwo w s z k o l e n i u Materiały szkoleniowe (materiały, certyfikat, długopis, notatnik, teczki, broszury) Opieka organizatora Zniżkę na kolejne szkolenia wyjazdowe w wysokości 20% - zniżka nie łączy się z ceną promocyjną