PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA"

Filip Kowalczyk
8 lat temu
Przeglądów:

1 PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Pdgórna Zielna Góra tel , faks: NIP: REGON: AD.II /08 id Zielna Góra, 24 listpada 2008 r. Pan mgr Dariusz Ład Dyrektr Bursy ul. Btaniczna Zielna Góra WYSTPIENIE POKONTROLNE Urzdu Miasta Zielna Góra działajc na pdstawie art. 47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, pz z pón. zm.) przeprwadził w terminie d r. d r. kntrl kmpleksw w Bursie przy ulicy Btanicznej 60 w Zielnej Górze. W zwizku z kntrl, której wyniki przedstawine zstały w prtkle z kntrli znak AD.II /08, pdpisanym 24 padziernika 2008 r., przekazuj panu Dyrektrwi niniejsze wystpienie pkntrlne. Wyniki przeprwadznej kntrli wykazały nieprawidłwci plegajce na: 1. W zakresie spraw rganizacyjnych stwierdzn, e: w Regulaminie wynagradzania pracwników nie bdcymi nauczycielami i Regulaminie premiwania pracwników administracji i bsługi zatrudninych w Bursie przywłan nieaktualne rzprzdzenie Rady Ministrów z dnia 26 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymaga kwalifikacyjnych pracwników samrzdwych zatrudninych w jednstkach rganizacyjnych jednstek samrzdu terytrialneg, pdczas gdy d dnia r. bwizuje rzprzdzenie Rady Ministrów z dnia z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracwników samrzdwych zatrudninych w jednstkach rganizacyjnych jednstek samrzdu terytrialneg (Dz. U. Nr 146, pz z pón. zm.). w Regulaminie zakładweg funduszu wiadcze scjalnych przywłan nieaktualne przepisy dtyczce: rzprzdzenia Rady Ministrów z dnia 28 maja 1996 r. w sprawie urlpów i zasiłków wychwawczych (Dz. U. Nr 60,pz. 277) uchylne z dniem r., Karty Nauczyciela bwizuje ustawa, której aktualny tekst głszn w dzienniku ustaw tekst. jedn. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, pz. 674 z pón. zm., Zwizków zawdwych bwizuje ustawa, której aktualny tekst głszn w dzienniku ustaw tekst. jedn. Dz. U. z 2001 r. Nr 79, pz. 854 z pón. zm. ul. Henryka Sienkiewicza 8a Zielna Góra

47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, pz. 2104 z pón. zm.) przeprwadził w terminie d 29.09.2008 r. d 21.10.2008 r. kntrl kmpleksw w Bursie przy ulicy Btanicznej 60 w Zielnej Górze.

2 2. W zakresie planu finansweg stwierdzn, e rdki finanswe dchdów własnych przeznaczn midzy innymi na sfinanswanie wydatków biecych (pdróe słubwe krajwe ) i inwestycyjnych jednstki budetwej ( 6050), c jest niezgdne z przeznaczeniem tych dchdów krelnym w 2 ust. 2 uchwały nr XXXIX/354/05 Rady Miasta z dnia 22 luteg 2005 r. w sprawie dchdów własnych jednstek budetwych prwadznych przez Miast Zielna Góra, na pdstawie której jednstka utwrzyła rachunek dchdów własnych. 3. W zakresie funkcjnwania ksigwci stwierdzn, e: w Zakładwym planie knt z dnia r.: figuruj knta, które nie dtycz Bursy, która jest jednstk budetw. Dtyczy t midzy innymi knt: rachunek rdków specjalnych, rachunek rdków ywnciwych. Knt 131 słuy d ewidencji rdków pieninych działalnci pdstawwej zakładów budetwych i gspdarstw pmcniczych znajdujcych si na rachunku bankwym. brak knta 980 plan finanswy wydatków budetwych, brak knta 981 plan finanswy niewygasajcych wydatków. Pwysze jest niezgdne z rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz. 726 z pón. zm.). dkumentacja pisujca zasady (plityk) rachunkwci w jednstce, nie zawiera midzy innymi: krelenia rku brtweg i wchdzcych w jeg skład kresów sprawzdawczych, metd wyceny aktywów i pasywów raz ustalenia wyniku finansweg, spsbu prwadzenia ksig rachunkwych, w tym: - aktualneg zakładweg planu knt, ustalajceg wykaz knt ksigi głównej, zasady klasyfikacji zdarze, zasady prwadzenia knt ksig pmcniczych raz ich pwizania z kntami ksigi głównej, - wykazu zbirów danych twrzcych ksigi rachunkwe na kmputerwych nnikach danych z kreleniem ich struktury, wzajemnych pwiza raz ich funkcji w rganizacji całci ksig rachunkwych i w prcesach przetwarzania danych, - pisu systemu przetwarzania danych, pisu systemu infrmatyczneg, zawierajceg wykaz prgramów, prcedur lub funkcji, w zalenci d struktury prgramwania, wraz z pisem algrytmów i parametrów, - prgramwych zasad chrny danych, w tym w szczególnci metd zabezpieczenia dstpu d danych i systemu ich przetwarzania, - krelenie wersji prgramwania i daty rzpczcia jeg eksplatacji. Pwysze uchybienia wskazuj, e przyjta d stswania w jednstce dkumentacja pisujca zasady (plityk) rachunkwci nie spełnia wymgów krelnych w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. rachunkwci (tekst jedn. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, pz. 694 z pón. zm.). 4. W zakresie brtów na rachunkach bankwych stwierdzn, nieprawidłwci plegajce na ksigwaniu wydatków dtyczcych zakupu materiałów papierniczych, tuszu cartridge, d drukarek 2

w sprawie dchdów własnych jednstek budetwych prwadznych przez Miast Zielna Góra, na pdstawie której jednstka utwrzyła rachunek dchdów własnych. 3.

3 kmputerwych i sprztu ksergraficzneg, na paragrafy inne ni zakup materiałów papierniczych d sprztu drukarskieg i urzdze ksergraficznych raz zakup akcesriów kmputerwych, w tym prgramów i licencji, c jest niezgdne z rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz. 726 z pón. zm.), które ww. paragrafy wprwadził w ycie z dniem 1 stycznia 2007 r. 5. W zakresie gspdarki kaswej stwierdzn, e: w aktach sbwych sby prwadzcej kas brak wiadczenia przyjciu dpwiedzialnci materialnej za pwierzne mienie i inne wartci bdce na stanie kasy, na raprtach kaswych nie pdan ilci załcznych zastpczych dwdów kaswych Kw i Kp, zakup tuszu d drukarek kmputerwych (cartridge) zadekretwan i zaksigwan jak wydatki w zakup materiałów i wypsaenia, zamiast w 4750 zakup akcesriów kmputerwych, w tym prgramów i licencji, c jest niezgdne z rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych. 6. W zakresie gspdarwania rdkami zakładweg funduszu wiadcze scjalnych stwierdzn, e w 2007 rku rdki finanswe z zakładweg funduszu wiadcze scjalnych przeznaczn midzy innymi na: na knsumpcj na sptkaniu klicznciwym pracwników z kazji Dnia Edukacji Nardwej raz na płaty zwizane z prwadzeniem rachunku bankweg, c jest niezgdne z art. 8 ust 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. zakładwym funduszu wiadcze scjalnych (tekst jedn. Dz. U. z 1996 r. Nr 70, pz. 335 z pón. zm.). 7. W zakresie zatrudnienia i wynagrdze stwierdzn, e w pismach zmieniajcych wynagrdzenia pracwników, jak pdstaw prawn zmian, pdan rzprzdzenie Rady Ministrów z dnia z dnia 16 sierpnia 2005 r. zmieniajce rzprzdzenie w sprawie zasad wynagradzania pracwników samrzdwych zatrudninych w jednstkach rganizacyjnych jednstek samrzdu terytrialneg (Dz. U. Nr 160, pz z pón. zm.) publikwane w Dz. U. z dnia 24 sierpnia 2005 r., pdczas gdy pdstaw tych zmian jest rzprzdzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracwników samrzdwych zatrudninych w jednstkach rganizacyjnych jednstek samrzdu terytrialneg (Dz. U. Nr 146, pz z pón. zm.). W zwizku z pwyszym zalecam: 1. Zaktualizwa pdstawy prawne w Regulaminie wynagradzania pracwników nie bdcymi nauczycielami, Regulaminie premiwania pracwników administracji i bsługi zatrudninych w Bursie i Regulaminie zakładweg funduszu wiadcze scjalnych. 2. W planach finanswych rachunku dchdów własnych ujmwa przeznaczenie rdków finanswych na cele na jakie wydatkwanie dpuszcza w 2 ust. 2 uchwały nr XXXIX/354/05 Rady Miasta z dnia 22 luteg 2005 r. w sprawie dchdów własnych jednstek budetwych prwadznych przez Miast Zielna Góra. 3

w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz. 726 z pón. zm.), które ww.

4 3. Opracwa zakładwy plan knt z uwzgldnieniem zmian, jakie wynikaj z rzprzdzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkwci raz planów knt dla budetu pastwa, budetów jednstek samrzdu terytrialneg raz niektórych jednstek sektra finansów publicznych raz dprwadzi d zgdnci z rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz. 726 z pón. zm.). 4. Opracwa nwe zasady (plityk) rachunkwci spełniajc wymagania krelne w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. rachunkwci (tekst jedn. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, pz. 694 z pón. zm.). 5. Wydatki dtyczce zakupu materiałów papierniczych, tuszu cartridge d drukarek kmputerwych i sprztu ksergraficzneg ksigwa na paragrafach zgdnie z rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz. 726 z pón. zm.). 6. Od sby prwadzcej kas w jednstce przyj wiadczenie przyjciu dpwiedzialnci materialnej za pwierzne mienie i inne wartci bdce na stanie kasy. 7. W gspdarce kaswej jednstki stswa przepisy zawarte w Instrukcji w sprawie gspdarki kaswej i bwizków kasjera w Bursie. Przyjte d stswania w jednstce druki raprtów kaswych wypełnia kmpletnie, pdajc równie liczb załcznych d raprtu dwdów KP i KW. 8. rdki finanswe zakładweg funduszu wiadcze scjalnych wydatkwa w spsób zgdny z zasadami krelnymi w art. 8 ust 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. zakładwym funduszu wiadcze scjalnych, przyjmujc naczeln zasad, e przyznawanie ulgwych usług i wiadcze raz wysk dpłat z funduszu musi by uzalenine wyłcznie d sytuacji yciwej, rdzinnej i materialnej sby uprawninej d krzystania z funduszu. 9. W umwach prac w pdstawie prawnej zawarcia umwy pdawa aktualne i bwizujce dla daneg rdzaju pracy, akty prawne. Jednczenie przypminam, e stswnie d pstanwie art. 44 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. finansach publicznych, dpwiedzialn za cał gspdarki finanswej jednstki sektra finansów publicznych, w tym wyknywanie bwizków w zakresie kntrli finanswej, pnsi jej kierwnik. 4

rzprzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółwej klasyfikacji dchdów, wydatków, przychdów i rzchdów raz rdków pchdzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, pz.

5 Przedstawiajc pwysze ustalenia i uwagi wnsz pdjcie działa zmierzajcych d usunicia nieprawidłwci i zapbieganiu ich pwstawaniu w przyszłci. Prsz pinfrmwanie mnie spsbie wykrzystania pwyszych uwag i wnisków w terminie 14 dni d daty trzymania niniejszeg wystpienia pkntrlneg PREZYDENT MIASTA mgr in. Janusz Kubicki Otrzymuj d wiadmci: 1. Pani Wileta Harlak - Zastpca Prezydenta Miasta 2. Pani Emilia Wjtuciszyn - Skarbnik Miasta 5

Prsz pinfrmwanie mnie spsbie wykrzystania pwyszych uwag i wnisków w terminie 14 dni d daty trzymania

Podobne dokumenty

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra tel. 068 45 64 110-111, faks: 068 45 64 155 NIP: 929 000 53 92 REGON: 000654233 AD.II.0914-15-3/08 id. 1054597 Zielona Góra, 23 lipca 2008