GRUPA KAPITAŁOWA INTROL S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA INTROL S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Katowice, dnia 14 maja 2015 r. Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 1 z 44

2 SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE DO RAPORTU KWARTALNEGO WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE KURSY EURO, W KTÓRYCH PRZELICZANE SĄ PREZENTOWANE DANE FINANSOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA 31 MARCA 2015 R, SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL S.A. W OKRESIE PIERWSZEGO KWARTAŁU 2015 i 2014 R INFORMACJA DODATKOWA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA 31 MARCA 2015 R, SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTROL S.A SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTROL S.A SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTROL S.A SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTROL S.A INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH DLA INTROL S.A W OKRESIE PIERWSZEGO KWARTAŁU 2015 i 2014 R SPRAWOZDANIE ZARZĄDU INTROL S.A. Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL S.A. W I KWARTALE 2015 R PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH ISTOTNE ZDARZENIA I CZYNNIKI PERSPEKTYWY ROZWOJU STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PROGNOZ W ŚWIETLE ZAPREZENTOWANYCH WYNIKÓW AKCJONARIUSZE INTROL S.A DYWIDENDA POSTĘPOWANIA SĄDOWE I ARBITRAŻOWE INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 2 z 44

3 1. WPROWADZENIE DO RAPORTU KWARTALNEGO Raport kwartalny Grupy Kapitałowej INTROL S.A. za I kwartał 2015 roku zawiera: Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2015 roku według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2015 roku według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Dz.U. Nr 33 poz. 259 (wraz z późn. zm.) oraz z MSR 34. Na podstawie par. 83 punkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów 1 Grupa INTROL S.A. nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego. Integralną częścią raportu kwartalnego są skrócone sprawozdania finansowe, jednostkowe i skonsolidowane. 2. WYBRANE DANE FINANSOWE 2.1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE w tys. PLN w tys. EUR FINANSOWE I kw I kw I kw I kw l. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 717) (23 106) (1 860) (5 515) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 892 (499) 215 (119) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem (941) 404 (225) X. Średnia ważona liczba akcji zwykłych XI. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji XII. Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,24 0,16 0,06 0,04 XIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,24 0,16 0,06 0, XIV. Aktywa, razem XV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XVI. Zobowiązania długoterminowe XVII. Zobowiązania krótkoterminowe XVIII. Kapitał własny XIX. Kapitał podstawowy XX. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 5,48 5,22 1,34 1,22 XXI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 5,48 5,22 1,34 1,22 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz.U. Nr 33, poz. 259) Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 3 z 44

4 2.2. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I kw I kw I kw I kw l. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (13 864) (20 993) (3 342) (5 011) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 966) (474) 745 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (2 140) (200) (516) (48) IX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych X. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji XI. Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,12 0,07 0,03 0,02 XII. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,12 0,07 0,03 0, XIII. Aktywa, razem XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał podstawowy XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,66 3,54 0,90 0,83 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,66 3,54 0,90 0, KURSY EURO, W KTÓRYCH PRZELICZANE SĄ PREZENTOWANE DANE FINANSOWE Pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który wyniósł odpowiednio na koniec I kwartału 2015 i 2014: 4,1489 i 4,1894 Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, który wyniósł odpowiednio na koniec I kwartału 2015: 4,0890 oraz na koniec poprzedniego roku obrotowego ( r.): 4,2623 Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 4 z 44

5 3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA 31 MARCA 2015 R, SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Inne wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe aktywa zabezpieczające instrumenty pochodne B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w tym z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe aktywa zabezpieczające instrumenty pochodne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych (62) 4. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk z lat ubiegłych Zysk z roku bieżącego Wynik z roku bieżącego przypadający na udziały niekontrolujące Kapitał własny przypisany udziałom niekontrolującym z lat ubiegłych 121 (175) B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zabezpieczające instrumenty pochodne C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zabezpieczające instrumenty pochodne Zobowiązania aktywów przeznaczonych do sprzedaży Pasywa razem Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 5 z 44

6 3.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów C. Zysk brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe przychody G. Pozostałe koszty H. Zysk z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) I. Przychody finansowe J. Koszty finansowe K. Zysk brutto (H+I-J) L. Podatek dochodowy M. Zysk netto z działalności gospodarczej (K-L) N. Zysk za rok obrotowy na działalności zaniechanej O. Zysk netto za rok obrotowy (M+N) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrolujące 156 (63) P. Inne całkowite dochody Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - Zyski dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach (350) (331) R. Dochody całkowite razem (O+P) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrolujące 156 (63) Zysk na jedną akcję: podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,17 0,16 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,17 0,16 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0, rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0, podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,24 0,16 - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,24 0,16 Działalność zaniechana zysk za rok z działalności zaniechanej zysk ze zbycia działalności zaniechanej Razem działalność zaniechana Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 6 z 44

7 3.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: (14 028) (27 358) Udziały niekontrolujące 156 (63) Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 24 - Koszty i przychody z tytułu odsetek Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (3 651) (110) Zmiana stanu rezerw (3 048) 667 Zmiana stanu zapasów (1 884) (404) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (24 067) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (18 299) (4 143) Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (2 026) (1 197) Inne korekty - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (7 717) (23 106) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy z tytułu odsetek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 933) (698) Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych - 21 Inne - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 892 (499) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek (7 805) (665) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 531) (1 169) Zapłacone odsetki (353) (458) Inne (780) (331) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (941) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych, kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych, kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 7 z 44

8 3.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z tyt. zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał rezerwowy świadczenia pracownicze Inne kapitały rezerwowe Kapitały zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niekontrolujące Saldo na dzień roku (62) (193) Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) (62) (193) Zmiany w kapitale własnym w roku (794) Sprzedaż udziałów do udziałowców niekontrolujących (950) (950) Dochody całkowite ogółem za okres Zysk /strata za rok obrotowy Pozostałe dochody całkowite za okres Saldo na dzień roku (193) Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku (1 192) (97) (138) Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) (1 192) (97) (138) Zmiany w kapitale własnym w roku (63) Dochody całkowite ogółem za okres (63) Zysk /strata za rok obrotowy (63) Pozostałe dochody całkowite za okres Saldo na dzień roku (97) (201) Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 8 z 44

9 3.5. INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL S.A. W OKRESIE PIERWSZEGO KWARTAŁU 2015 i 2014 R Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Produkcja AKPiA Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne) Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane Usługi utrzymania ruchu i serwis Działalność kontynuowana Dystrybucja z doradztwem technicznym Produkcja urządzeń ochrony środowiska Pozostała działalność Wyłączenia Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem (4 912) (4 912) Wynik segmentu (107) (52) W tym dotacje Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe netto (415) (415) - (415) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto za rok obrotowy Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 9 z 44

10 Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Produkcja AKPiA Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne) Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane Usługi utrzymania ruchu i serwis Działalność kontynuowana Dystrybucja z doradztwem technicznym Produkcja urządzeń ochrony środowiska Pozostała działalność Wyłączenia Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem (2 861) (2 861) Wynik segmentu W tym dotacje Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe netto (308) (308) - (308) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto za rok obrotowy Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 10 z 44

11 3.6. INFORMACJA DODATKOWA PODSTAWY SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej INTROL S.A. oraz skrócone sprawozdanie finansowe INTROL S.A. obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentowane sprawozdania zawierają dane finansowe za okres od dnia 1 stycznia do 31 marca 2015 roku oraz porównywalne dane finansowe. Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdania finansowe wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Oświadczenie o zgodności Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej INTROL S.A. oraz skrócone sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej, w szczególności w zgodności z MSR 34 Śródroczne sprawozdania finansowe, a także Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 33 poz. 259, z późn. zm.). Zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporządzaniu za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2015 roku. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2015 Nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ), zatwierdzone przez UE obowiązujące Grupę od 2015 r.: - Interpretacja KIMSF 21 Opłaty mająca zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 17 czerwca 2014 r. lub później, - Doroczne poprawki (cykl ) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 r. lub później. Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych finansowych. Standardy nie zastosowane Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską): Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE: - Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub później, - Doroczne poprawki (cykl ) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub później. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwierdzania przez UE: - MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz późniejsze zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później, - MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności planowana data obowiązywania dla okresów Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 11 z 44

12 rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - MSSF 15 Umowy z klientami planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później, - Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Nabycie udziału we wspólnym działaniu planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo Rośliny produkcyjne planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Ujmowanie transakcji sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Doroczne poprawki (cykl ) - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSR 1 Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później, - Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 28: Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wyłączenia z konsolidacji planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy w tym zakresie RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ W okresie zakończonym 31 marca 2015 roku nie nastąpiły zdarzenia nietypowe dla Grupy Kapitałowej INTROL S.A. ze względu na ich charakter, wielkość czy zakres mające wpływ na jej sprawozdanie finansowe, inne niż wymienione w niniejszym raporcie, w szczególności w Punkcie RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY Sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały: - Ujmowanie przychodów Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżące stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. - Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 12 z 44

13 podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2014 r. przedstawione zostały poniżej: Grupa INTROL S.A Zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów: (475) - zapasy inwestycje długo- i krótkoterminowe należności długo- i krótkoterminowe (687) - inne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 625) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwy: (3 691) - na naprawy gwarancyjne na przyszłe straty (2 213) - na świadczenia pracownicze i tym podobne: (1 040) - odprawy emerytalne i rentowe urlopy (2) - premie dla Zarządów pozostałe premie (1 410) - nagrody jubileuszowe (188) - inne pozostałe rezerwy: (454) - na badanie bilansu (62) - inne (392) Wycena kontraktów długoterminowych: - rozliczenia międzyokresowe kosztów (1 159) - rozliczenia międzyokresowe przychodów (1 317) INTROL S.A Zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów: zapasy należności długo- i krótkoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (725) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (44) Rezerwy: (18) - na przyszłe straty na świadczenia pracownicze i tym podobne: odprawy emerytalne i rentowe urlopy premie dla Zarządów pozostałe rezerwy: (18) - na badanie bilansu (18) - rezerwy na przełomie roku Wycena kontraktów długoterminowych: - rozliczenia międzyokresowe kosztów (841) - rozliczenia międzyokresowe przychodów Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 13 z 44

14 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Zobowiązania warunkowe Grupy INTROL S.A. (w tys. PLN) Udział w sumie Udział w sumie Na rzecz jednostek powiązanych - - 0,0% 0,0% 2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) ,0% 100,0% - udzielonych gwarancji i poręczeń ,0% 100,0% Zobowiązania warunkowe Spółki INTROL S.A. (w tys. PLN) Udział w sumie Udział w sumie Na rzecz jednostek powiązanych ,7% 43,5% 2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) ,3% 56,5% - udzielonych gwarancji i poręczeń ,3% 56,5% OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE Grupa Kapitałowa INTROL S.A. większość przychodów ze sprzedaży generuje na rynku budowlano - montażowym, który charakteryzuje się sezonowością sprzedaży. Jest ona związana z nasileniem prac wykończeniowych w budowanych i remontowanych obiektach. W związku z powyższym przychody ze sprzedaży i zyski są zwykle wyższe w drugim półroczu INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU Ww. informacje przedstawione zostały w Punkcie niniejszego Raportu Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW Ww. informacje przedstawione zostały w Punkcie niniejszego Raportu Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW Ww. informacje przedstawione zostały w Punkcie niniejszego Raportu Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Ww. informacje przedstawione zostały w Punkcie niniejszego Raportu Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Informacje o istotnych transakcjach nabycia Limatherm S.A. W okresie I kwartału 2015 r. w Limatherm S.A.: - spółka kontynuowała rozbudowę hali odlewni aluminium, realizowaną na podstawie umowy z PPHU ERBET Sp. z o.o. podpisanej 18 sierpnia 2014 r. Termin zakończenia inwestycji to 29 maja 2015 r. Wartość inwestycji w I kwartale 2015 r. wyniosła tys. zł netto, - zakupiono piec StrikoMelter, na podstawie umowy leasingowej z dnia 15 stycznia 2015 r., zrealizowanej 24 lutego 2015 r. na kwotę tys. zł netto. Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 14 z 44

15 Limatherm Sensor Sp. z o.o stycznia 2015 r. nabyto od spółki Limatherm S.A. prawo wieczystego użytkowania gruntu wraz z ogrodzeniem. Celem zakupu jest planowana inwestycja pod budowę hali produkcyjnej wraz z biurowcem. Wartość zakupu wyniosła 261 tys. zł netto. INTROL Sp. z o.o. W okresie I kwartału 2015 r. w INTROL Sp. z o.o.: - zakupiono 8 samochodów osobowych o łącznej wartości 577 tys. zł netto, pozostałe wydatki (narzędzia, komputery wraz oprogramowaniem oraz akcesoriami komputerowymi) wyniosły 134 tys. zł netto. Informacje o istotnych transakcjach sprzedaży Limatherm S.A stycznia 2015 r. sprzedano spółce Limatherm Sensor Sp. z o.o. prawo wieczystego użytkowania gruntu wraz z ogrodzeniem. Faktura sprzedaży wyniosła 261 tys. zł netto. W okresie I kwartału 2015 r. w pozostałych spółkach Grupy INTROL S.A. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych INFORMACJE O ISTOTNYCH ZOBOWIĄZANIACH Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu: Limatherm S.A. Spółka posiada istotne zobowiązania z tytułu inwestycji pn. Rozbudowa odlewni aluminium na kwotę 875 tys. zł netto (umowa z PPHU ERBET Sp. z o.o. podpisana 18 sierpnia 2014 r., planowany termin zakończenia inwestycji 29 maja 2015 r.) W okresie I kwartału 2015 r. w pozostałych spółkach Grupy INTROL S.A. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W okresie I kwartału 2015 r. w spółkach Grupy INTROL S.A. nie dokonywano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W okresie I kwartału 2015 r. w Grupie INTROL S.A. nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) Zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności nie miała istotnego wpływu na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy INTROL S.A. w okresie sprawozdawczym INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Grupa INTROL S.A. posiada kredyty bankowe, których obsługa jest regularna. Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 15 z 44

16 INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYŃCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE INTROL S.A. i jednostki od niego zależne w okresie I kwartału 2015 r. nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA W okresie I kwartału 2015 r. w Grupie INTROL S.A. w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej nie dokonywano zmiany sposobu (metody) ich ustalenia INFORMACJE DOTYCZĄCĄ ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie I kwartału 2015 r. w Grupie INTROL S.A. nie dokonywano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzano zmian w ich klasyfikacji INFORMACJE DOTYCZĄCĄ EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie I kwartału 2015 r. nie nastąpiły ww. wydarzenia WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE NASTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA Ww. informacje zostały przedstawione w Punkcie niniejszego Raportu Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA INTROL S.A. lub jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczek lub gwarancji, których łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 16 z 44

17 4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA 31 MARCA 2015 R, SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 4.1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTROL S.A. AKTYWA A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Inne wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w tym z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Udzielone pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 51 - Pasywa razem Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 17 z 44

18 4.2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTROL S.A A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów C. Zysk brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe przychody G. Pozostałe koszty H. Zysk z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) I. Przychody finansowe J. Koszty finansowe K. Zysk brutto (H+I-J) L. Podatek dochodowy M. Zysk netto z działalności gospodarczej (K-L) N. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - O. Zysk netto za rok obrotowy (M+N) P. Inne całkowite dochody Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach - (332) R. Dochody całkowite razem (O+P) Zysk na jedną akcję: podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,12 0,07 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,12 0,07 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,12 0,07 - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,12 0,07 Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 18 z 44

19 4.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTROL S.A. METODA POŚREDNIA Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: (16 988) (22 731) Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty i przychody z tytułu odsetek (106) 19 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (2 766) (93) Zmiana stanu rezerw (61) Zmiana stanu zapasów (355) (1 537) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (18 468) (25 324) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (610) Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy - (280) Inne korekty - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (13 864) (20 993) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy z tytułu odsetek Wpływy z tytułu dywidend Spłaty udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (26) (9) Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (4 100) - Udzielone pożyczki (1 500) - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (1 966) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (103) (67) Zapłacone odsetki (30) (137) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (2 140) (200) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych, kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych, kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 19 z 44

20 4.4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTROL S.A. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z tyt. Zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy świadczenia pracownicze Inne kapitały rezerwowe Kapitały zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Saldo na dzień roku (28) Zmiana zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień roku po korektach (przekształceniu) (28) Zmiany w kapitale własnym w roku Dochody całkowite ogółem za okres Zysk/strata za rok obrotowy Pozostałe dochody całkowite za okres Saldo na dzień roku (28) Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku (1 847) (15) Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) (1 847) (15) Zmiany w kapitale własnym w roku Dochody całkowite ogółem za okres Zysk za rok obrotowy Pozostałe dochody całkowite za okres Saldo na dzień roku (431) (15) Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 20 z 44

21 4.5. INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH DLA INTROL S.A W OKRESIE PIERWSZEGO KWARTAŁU 2015 i 2014 R Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane Działalność kontynuowana Dystrybucja z doradztwem technicznym Pozostała działalność Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu W tym dotacje Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychody finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto za rok obrotowy Działalność kontynuowana Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane Dystrybucja z doradztwem technicznym Pozostała działalność Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu W tym dotacje Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychody finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto za rok obrotowy Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 21 z 44

22 5. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU INTROL S.A. Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL S.A. W I KWARTALE 2015 R PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ Grupa Kapitałowa INTROL S.A. ( Grupa INTROL S.A., Grupa ) składa się z 17 podmiotów, a jej jednostką dominującą jest INTROL S.A. ( Emitent, INTROL S.A., Spółka, jednostka dominująca ) z siedzibą w Katowicach przy ul. Kościuszki 112. INTROL S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 roku, w wyniku przekształcenia INTROL POLON Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Kapitał zakładowy wynosi PLN (w całości wpłacony). Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowy zakres działalności Grupy obejmuje trzy najważniejsze filary: usługi (działalność wykonawcza), produkcja oraz dystrybucja. W strukturze znajduje się 17 spółek działających głównie w branży energetyki, ochrony środowiska i automatyki przemysłowej. Szeroki profil oferowanych produktów i usług umożliwia spełnienie przez przedsiębiorstwa Grupy wszystkich potrzeb klientów: od wstępnego projektu instalacji, projektu technicznego wraz z kosztorysem, przez produkcję, dostawy, montaż i rozruch, aż po zapewnienie usług gwarancyjnych i pogwarancyjnych. Strukturę Grupy Kapitałowej INTROL S.A. na dzień publikacji skonsolidowanego raportu kwartalnego (14 maja 2015 r.) przedstawia poniższy schemat: Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 22 z 44

23 W okresie między 31 marca 2015 r. a 14 maja 2015 r. tj. dniem publikacji niniejszego raportu nie doszło do zmian w strukturze grupy kapitałowej Emitenta ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ W I KWARTALE 2015 R. ORAZ SKUTKI TYCH ZMIAN INTROL S.A. sprzedaż posiadanych akcji w JCommerce S.A W dniu 2 marca 2015 r. Emitent dokonał transakcji zbycia na rzecz Slanesh Holdings Limited z siedzibą w Nikozji (Cypr) wszystkich posiadanych przez Emitenta akcji spółki JCommerce S.A. z siedzibą w Katowicach. W Spółce JCommerce S.A. Emitent posiadał akcji, które stanowiły 50,82% udziału w kapitale zakładowym i uprawiały do 51,22% głosów na walnym zgromadzeniu. Łączna cena za akcji wyniosła tys. zł. INTROL S.A. obecnie nie posiada żadnych akcji JCommerce S.A. Zmiana nazwy spółki INTROL 4 TECH Sp. z o.o. na I4TECH Sp. z o.o. W dniu 2 marca 2015 r. Sąd Rejonowy Katowice Wschód dokonał rejestracji zmiany umowy Spółki INTROL 4 TECH Sp. z o.o. Po zmianie nazwa brzmi I4TECH Spółka z o.o JEDNOSTKI OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Na dzień 31 marca 2015 r. jednostka dominująca objęła konsolidacją następujące jednostki zależne: - Przedsiębiorstwo Automatyzacji i Pomiarów INTROL Sp. z o.o. - Limatherm S.A. - Limatherm Sensor Sp. z o.o. - Introl - Energomontaż Sp. z o.o. - Introbat Sp. z o. o. - Limatherm Components Sp. z o. o. - I4TECH Sp. z o.o. - RAControls Sp. z o.o. - Biuro Inżynierskie Atechem Sp. z o.o. - PWP Katowice Sp. z o.o. - Pro - ZAP Sp. z o.o. - IB Systems Sp. z o.o. Do dnia sprzedaży akcji JCommerce S.A (tj. do dnia 2 marca 2015 r.), ww. spółka była konsolidowana jako działalność zaniechana. Na dzień 31 marca 2015 r. ILZT Sp. z o.o., ILZT Sp. z o.o. SKA, INTROL Spółka Akcyjna spółka jawna oraz LIMATHERM Spółka Akcyjna spółka jawna nie były konsolidowane ze względu na nieistotność. Na dzień 31 marca 2014 r. jednostka dominująca objęła konsolidacją wszystkie ww. 12 jednostek zależnych oraz JCommerce S.A SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Na dzień 31 marca 2015 r. skład osobowy Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco: Włodzimierz Bartold Prezes Zarządu Piotr Jeziorowski Wiceprezes Zarządu Stanisław Jurczyński Wiceprezes Zarządu Józef Bodziony Członek Zarządu W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Na dzień 31 marca 2015 r. skład osobowy Rady Nadzorczej INTROL S.A. przedstawiał się następująco: Wiesław Kapral Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Zyguła Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Piotr Dudek Członek Rady Nadzorczej Ignacy Miedziński Członek Rady Nadzorczej Skonsolidowany raport kwartalny, I kwartał 2015 Strona 23 z 44