Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2009

Transkrypt

1 MOSTALZAB skorygowany QSr 1/2009 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2009 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 1 kwartał roku obrotowego 2009 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł data przekazania: MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING SA (pełna nazwa emitenta) MOSTALZAB Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Zabrze (kod pocztowy) (miejscowość) Wolności 191 (ulica) (numer) (0-32) (0-32) (telefon) (fax) post@eto.mostostal.zabrze.pl mostostal.zabrze.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 1 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej IV. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - (437) - (123) V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej VII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej VIII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy IX. Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości X. Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki XI. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (36 282) (10 199) XII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (7 683) (1 670) XIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (15 770) (3 429) XIV. Przepływy pienięŝne netto, razem (210) (46) XV. Aktywa, razem XVI. Zobowiązania długoterminowe XVII. Zobowiązania krótkoterminowe XVIII. Kapitał własny, w tym : XIX. - Kapitał własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki XX. - Udziały mniejszości XXI. Kapitał akcyjny XXII. Zysk (strata) netto (zanualizowany) XXIII. Liczba akcji (w szt.) XXIV. Średnia waŝona liczba akcji zwykłych XXV. Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,32 0,39 0,07 0,11 XXVI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) XXVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,51 1,18 0,32 0,33 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 MOSTALZAB WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 1/ kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do XXVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego XXIX. Przychody ze sprzedaŝy XXX. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów XXXI. Zysk (strata) na działalności operacyjnej XXXII. Zysk (strata) brutto XXXIII. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XXXIV. Zysk (strata) na działalności zaniechanej XXXV. Zysk (strata) netto XXXVI. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej XXXVII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (1 185) (3 179) (258) (894) XXXVIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (13 135) (2 856) XXXIX. Przepływy pienięŝne netto, razem XL. Aktywa, razem XLI. Zobowiązania długoterminowe XLII. Zobowiązania krótkoterminowe XLIII. Kapitał własny XLIV. Kapitał akcyjny XLV. Zysk (strata) netto zanualizowany XLVI. Liczba akcji (w szt.) XLVII. Średnia waŝona liczba akcji zwykłych XLVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,13 0,15 0,03 0,04 XLIX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) L. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,03 0,91 0,22 0,26 LI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) Raport powinien zostać przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Leszek Juchniewicz Prezes Zarządu Maria Sanocka Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING S.A. ROZSZERZONE O SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING S.A. ZA I KWARTAŁ 2009 ROKU Zabrze, 14 maj 2009 rok

4 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans skonsolidowany AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowerozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny A1. Kapitał własny przynaleŝny udziałowcom spółki Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) (7 306) (7 306) (6 628) 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (38 998) (57 573) (84 218) - zysk/strata z lat ubiegłych (53 243) ( ) (95 430) - zysk/strata okresu bieŝącego A2. Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji/udziałów Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,51 1,38 1,18 Rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą

5 Mostostal Zabrze Holding S.A. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe inne 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe inne 3. Inne (z tytułu) zobowiązania wekslowe roszczenia sporne gwarancje ubezpieczeniowe dobrego wykonania gwarancje wystawione na zlecenie spółki gwarancja bankowa pozostałe zastaw na środkach trawłych limit na gwarancje naleŝytego zabezpieczenia i na wadium pozostałe Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem ( ) (87 388) (73 724)

6 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres 3 miesięcy zakończony roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - (437) Zysk (strata) brutto X. Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości Zysk przypadaj (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,32 0,39 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - Za okres 3 m-cy Za okres 3 m-cy SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH zakończony zakończony DOCHODÓW 31 marca marca 2008 za okres 3 miesięcy zakończony roku w tys. zł roku roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Przypisany udziałowcom mniejszościowym

7 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (47 494) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - (70) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (783) (606) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 27 (997) 7. Zmiana stanu rezerw (2 483) Zmiana stanu zapasów (7 658) (6 332) 9. Zmiana stanu naleŝności (238) 10. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (28 476) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (10 335) 12. Podatek bieŝący Zapłacony podatek dochodowy (3 310) (789) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (2 498) (6 867) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (36 282) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym Pozostałe - II. Wydatki (77 963) 1. Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - (84 079) 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (7 683) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy (12 199) Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym (12 386) - 5. Inne II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wykup obligacji Pozostałe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (15 770) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (210) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym (210) zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym

8 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2008 roku Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (4 003) (71 385) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody netto Emisja akcji (13) (13) (13) Rozszerzenie grupy kapitałowej (23 458) (12 114) (12 114) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów oraz inne korekty konsolidacyjne (238) (238) Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja (2 625) (2 625) (2 625) Pozostałe zmiany (349) (349) (349) Stan na dzień roku (6 628) (95 430)

9 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Akcje własne Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (4 003) (66 713) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji (52) (52) (52) Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej (3 303) (3 303) (3 303) Rozszerzenie grupy kapitałowej (45 981) (15 561) (15 561) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (27 093) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (57 991) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (14 166) (1 370) Wypłata dywidendy (978) (978) (978) Zapłacony podatek zagranicą (537) (537) (537) Pozostałe Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (5 467) (5 467) (5 467) Stan na dzień roku (7 306) ( ) Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Akcje własne Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (7 306) (57 573) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody netto Połączenie spółek zaleŝnych z jednostką dominującą Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 312 (312) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (112) - Stan na dzień roku (7 306) (53 243) Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem

10 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans jednostkowy AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C.. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (77 733) (80 889) (94 737) - zysk/strata z lat ubiegłych (82 294) (96 516) (95 978) - zysk/strata okresu bieŝącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji/udziałów Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,03 1,01 0,91 Rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą

11 Mostostal Zabrze Holding S.A. Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń - pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) roszczenia sporne gwarancje wystawione na zlecenie spółki inne roszczenia - pozostałe - Pozycje pozabilansowe razem (84 824) (29 751) (24 085)

12 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres 3 miesięcy zakończony roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy - - IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe Zysk (strata) brutto IX. Podatek dochodowy (287) 744 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,13 0,15 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy zakończony roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2008 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem

13 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - 2. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - (41) 4. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) - (41) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3) (849) 6. Zmiana stanu rezerw (2 832) Zmiana stanu zapasów (3 290) Zmiana stanu naleŝności (15 645) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (1 602) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 993) 11. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty z działalności operacyjnej (993) (176) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie dodatkowych udziałów w jednostce zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym 6. Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 185) (3 179) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy (12 387) Wpływy z emisji akcji zwykłych - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym (12 387) - II. Wydatki Dywidendy wypłacone - 2. Spłata kredytów i poŝyczek - 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Pozostałe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (13 135) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E)

14 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2008 roku Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (95 629) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji (13) (13) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą (349) (349) Stan na dzień roku (95 978) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku

15 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (95 978) Zysk za okres (590) Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji (52) (52) Zapłacony podatek za granicą (538) (538) Stan na dzień roku (96 516) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (80 889) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Połączenie spółek zaleŝnych z jednostką dominującą 493 (1 405) (912) Stan na dzień roku (82 294)

16 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING S.A. ZA I KWARTAŁ 2009 ROKU

17 1. NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA 4 2. STWIERDZENIE CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE DOTYCZY POJEDYNCZEJ JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ CZY GRUPY KAPITAŁOWEJ 4 3. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ 5 4. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE 5 5. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE JEśELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 5 6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE WSKAZANIE, śe JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK, ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA 5 7. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOśENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA I PRZEZ JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROśENIA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI 6 8. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO ZASADY ZASTOSOWANEJ POLITYKI RACHUNKOWOŚCI INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM O KOREKTACH, REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, DOKONANYCH ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DANE LICZBOWE DOTYCZĄCE SPÓŁEK POWIĄZANYCH KAPITAŁOWO OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAśNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU, SPŁATY DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA INFORMACJA O ZMIANACH W AKTYWACH I ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH WYBRANE DANE FINANSOWE OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 26 2

18 20. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAZY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO, CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ORAZ ZNACZĄCE ZMIANY W AKCJONARIACIE EMITENTA STAN POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZADZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE ICH POSIADANIA WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEśNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU, POśYCZKI ORAZ GWARANCJE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEśNĄ ` INNE INFORMACJE, KTÓRE W OPINII EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SA ISTOTNE DLA OCENY MOśLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY BRANśOWE LUB GEOGRAFICZNE 33 3

19 1. NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA Firma: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna Siedziba oraz główne miejsce prowadzenia działalności: Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) Numer telefaksu: (+48 32) post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z).; Na dzień 31 marca 2009 r. w skład Zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu Leszek Juchniewicz Wiceprezes Zarządu Maria Sanocka Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. Na dzień 31 marca 2009 r. skład Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze-Holding S.A. przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach Członek Rady Nadzorczej prof. Marek Wierzbowski Członek Rady Nadzorczej Andrzej Tabor Członek Rady Nadzorczej Jarosław Chałas Członek Rady Nadzorczej Jan Duda Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie. Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie STWIERDZENIE CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE DOTYCZY POJEDYNCZEJ JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ CZY GRUPY KAPITAŁOWEJ Prezentowane sprawozdanie jest skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. w Zabrzu. 4

20 3. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ Czas trwania Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 4. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: skonsolidowany bilans według stanów na dzień rok, dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień rok, dane na dzień rok, zmiany stanu skonsolidowanego kapitału własnego na dzień rok, dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień rok, dane na dzień rok, skonsolidowany rachunek zysków i strat obejmujący dane za I kwartał 2009 roku oraz dane porównywalne za I kwartał 2008 roku, skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych obejmujący dane za I kwartał 2009 roku oraz dane porównywalne za I kwartał 2008 roku. 5. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE JEśELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Emitent ani Ŝadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. 6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE WSKAZANIE, śe JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK, ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA W bieŝącym okresie sprawozdawczym w dniu roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Gliwicach dokonano wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym Rejestr przedsiębiorstw o połączeniu dwóch spółek zaleŝnych z jednostką dominującą, w których Emitent posiadał 100% udziałów. Rozliczenie połączenia nastąpiło wg metody łączenia udziałów. 5

21 7. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOśENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA I PRZEZ JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROśENIA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej. Nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenia kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. 8. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO 8.1. ZASADY ZASTOSOWANEJ POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Księgi rachunkowe Emitent prowadzi według MSR/MSSF od roku zgodnie z uchwałą podjętą na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w dniu 6 kwietnia 2005 roku. Jedna ze spółek zaleŝnych Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding w Katowicach (PRInŜ S.A.), prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę o Rachunkowości. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korektę nie ujętą w księgach rachunkowych tej spółki wprowadzoną w celu doprowadzenia tego sprawozdania finansowego do zgodności z MSR/MSSF. Pozostałe spółki zaleŝne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe według MSR/MSSF od roku w związku z czym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF Emitent oraz Spółki zaleŝne przyjęły, Ŝe pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień 1 stycznia 2004 r. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana, co najmniej na koniec roku obrotowego. RóŜnice powstałe z wyceny odnosi się w cięŝar niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych, zwiększając lub zmniejszając kapitał własny. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęto w aktywach trwałych notę konsolidacyjną doprowadzającą wielkości składników majątku trwałego, budynków budowli, gruntów, prawa wieczystego uŝytkowania gruntów do wartości godziwych-rynkowych w wysokości tys. zł., z czego kwota tys. zł dotyczy rzeczowych aktywów trwałych, a kwota tys. zł dotyczy nieruchomości inwestycyjnych. W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa poniosła wydatki na zakup inwestycji rzeczowych i wartości niematerialnych w wysokości tys. zł, z czego Emitent tys. zł. 6

22 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu (według ceny nabycia, zakupu na dzień nabycia/kosztu wytworzenia) nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF nieruchomości inwestycyjne u Emitenta zostały ujęte według zakładanego kosztu będącego wartością godziwą. Nieruchomości inwestycyjne w Spółkach zaleŝnych zostały ujęte według wartości godziwej. Taki model wyceny stosowany jest aŝ do czasu zbycia nieruchomości inwestycyjnych. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową. ZAPASY Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŝszym od cen sprzedaŝy netto. Rozchód zapasów ustala się według metody FIFO. INNE AKTYWA FINANSOWE Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują : - udziały w spółkach zaleŝnych i stowarzyszonych oraz inne, - lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów, - lokaty krótkoterminowe i długoterminowe w kraju, - instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko kursowe - opcje. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia (lub ceny rynkowej) pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek zysków i strat (przychody lub koszty finansowe). NALEśNOŚCI, ZOBOWIĄZANIA, REZERWY NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŝności nieściągalne. Odpisy na naleŝności obciąŝają pozostałe koszty w rachunku zysków i strat. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Tworzy się je tylko wtedy, gdy: - ciąŝy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, - wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych, - moŝna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty. 7

23 ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŝne w kasie, depozyty bankowe płatne na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŝej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3- ch miesięcy. Środki pienięŝne wycenia się według wartości nominalnej. WyraŜone w walutach obcych, środki pienięŝne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny obejmuje: Kapitał akcyjny, Akcje własne, Kapitał zapasowy i rezerwowy, Zysk/strata lat ubiegłych, Zysk/strata okresu bieŝącego, Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym. Kapitały własne tworzone są w spółkach zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zalicza się równieŝ zyski bieŝącego roku oraz niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. Kapitał akcyjny Spółki Dominującej wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego według wartości nominalnej. Akcje własne są to akcje Emitenta będące w posiadaniu Spółek Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. Kapitał zapasowy oraz rezerwowy tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółek. Kapitał przypadający udziałowcom mniejszościowym stanowi część aktywów netto jednostki zaleŝnej, która naleŝy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał mniejszości w spółkach posiadających ujemne kapitały własne zostały przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej. Kapitał mniejszości wyceniono zgodnie z posiadanym przez nich procentowym udziałem na dzień bilansowy. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest zasadniczo całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jak leasing operacyjny. UŜytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Grupy i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niŝszej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieŝącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową oraz część kapitałową przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. 8

24 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuŝszy niŝ 12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŝ koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to: - opłaty za wieczyste uŝytkowanie gruntu, - poniesione koszty rozliczane w czasie, - rozliczanie długoterminowych umów budowlanych, - przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych, - koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze: - odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy. Wycena dokonana jest metodą aktuarialną. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Emitent oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej tworzą aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŝnic przejściowych: - aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŝnice przejściowe, - rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŝnice przejściowe, - aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłości do odliczenia od podatku, - rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach. UMOWY O BUDOWĘ Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z niezakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów, jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŝy. JeŜeli przychód według współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaŝy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. W spółkach Grupy Kapitałowej Emitenta poza wyŝej stosowaną metodą wyceny kontraktów stosuje się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta stosowana jest w spółce zaleŝnej Gliwickie Przedsiębiorstw Budownictwa Przemysłowego S.A. Polega ona na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji umowy. PRZYCHODY, KOSZTY, WYNIK FINANSOWY 9

25 Za przychody ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŝnej po uwzględnianiu rabatów. Za koszty ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono według podejścia wzorowego ujętego w MSR-23. Koszty finansowania zewnętrznego obejmują odsetki oraz inne koszty poniesione w związku z poŝyczeniem środków pienięŝnych. Skonsolidowany wynik finansowy obejmuje: Zysk/stratę z działalności operacyjnej, Przychody/koszty finansowe, Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych, Podatek dochodowy bieŝący i odroczony część odroczona stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego, Zysk/strata przypadająca udziałowcom mniejszościowym. Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa sporządza według wariantu porównawczego i kalkulacyjnego. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Dla celów sprawozdawczości wydzielono w Grupie Kapitałowej 4 segmenty branŝowe: - Działalność montaŝowo produkcyjną, - Działalność w zakresie drogownictwa, - Działalność w zakresie budownictwa ogólnego, - Pozostałe usługi. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się według metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŝności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pienięŝnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. METODY KONSOLIDACJI Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Emitenta oraz sprawozdania finansowe spółek zaleŝnych sporządzone za ten sam okres sprawozdawczy oraz według tych samych przyjętych zasad. 10

26 Jednostki zaleŝne zostały włączone do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone zostały włączone metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadzono: - wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zaleŝnych w części w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej; - wyłączenie wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych naleŝności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zaliczono wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano takŝe wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją; - wyłączenie wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów. Nie zrealizowane z punktu widzenia Grupy Kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niŝ ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego bilansu w powiązaniu z rachunkiem zysków i strat jednostki sprzedającej. W przypadku, gdy dotyczy to środka trwałego naleŝy dodatkowo skorygować jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego; - wyłączenie przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od Spółek zaleŝnych; - korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: odpisów wartości firmy oraz ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych odrębnie dla kaŝdego podmiotu, udziału udziałowców mniejszościowych w wynikach Spółek zaleŝnych, udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W okresie sprawozdawczym w Grupie kapitałowej występowały następujące ryzyka związane z bieŝącą działalnością.: ryzyko kursowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyko stopy procentowej. Wpływ wymienionych wyŝej ryzyk na działalność i wyniki przedstawia się następująco: Ryzyko kursowe Spółka część swojej sprzedaŝy realizuje na rynkach zagranicznych. Kontrakty zawierane są w obcych walutach, głównie w EUR. W 2008 roku Spółka zawarła znaczący kontrakt z klientem z RPA, który wyraŝony jest w randach (ZAR). Przepływy pienięŝne z powyŝszych kontraktów naraŝone są na wahania spowodowane zmiennością kursów walutowych. Analiza wraŝliwości ryzyka walutowego wykazała istotny wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto. Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu róŝnic kursowych następuje poprzez dokonywanie duŝej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. 11