Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok

Transkrypt

1 Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok W sprawozdaniu finansowym zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na rok są danymi bilansu otwarcia na roku. Suma bilansowa na roku wynosi ,00 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2018 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % r r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe , , , ,85 91,90 105,47 AKTYWA RAZEM , ,00 94,21 Fundusze własne Zobowiązania , , , ,48 96,49 81,60 PASYWA RAZEM , ,00 94,21 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2018 roku Wartość początkowa stan rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto Grunty własne , ,13 Prawo wieczystego użytkowania gruntów ,56-219, ,35 Budynki , , ,56 Budowle , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,72 Licencje programów , ,67 Razem , , , ,43 * tytuły zmniejszeń - to przekształcenie własnościowych spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. 1

2 Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2018 roku Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,93 72, ,51 Budynki , , , ,65 Budowle , , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,32 Licencje programów , , ,80 Razem , , , ,28 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m ,62-32, ,49 Wartość brutto w zł ,56-219, ,35 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów: Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m , ,07 Wartość w zł , ,13 Prawo własności gruntów posiada : - Osiedle Piłsudskiego ,26 m 2, - Dawidowicza ,66 m 2, - Bugaj 8 680,15 m Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 2

3 5. Należności krótkoterminowe na dzień roku w kwocie ,65 zł dotyczą : L.p. Kwota wynikająca z Odpis Kwota Należności i roszczenia ksiąg rachunkowych. aktualizujący(-) w bilansie Należności z tyt. dostaw i usług: a) bieżące b) nakazy zapłaty , , , , , ,70 2. Należności czynszowe razem : a) za mieszkania b) z tytułu kredytu c) z tytułu co , , , , , , , ,70 3. Należności zasądzone -nakazy zapłaty , , ,93 4. Inne rozliczenia - pożyczki 9 426, ,00 Razem należności , , ,65 Od należności użytkowników lokali mieszkalnych ( odrębna własność ) o dużym stopniu zagrożenia wyegzekwowania od nich zapłaty utworzono odpisy aktualizujące w kwocie ,41 zł. Od pozostałych zaległości od lokali mieszkalnych Spółdzielnia nie dokonywała odpisów aktualizujących, gdyż są zabezpieczone wkładami mieszkaniowymi, a najemcy lokali użytkowych wpłacili odpowiednie kaucje. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują : a) nadwyżkę kosztów nad przychodami dotyczącą poszczególnych nieruchomości w kwocie ,68 zł. Przedstawia to poniższa tabela : Dawidowicza ,83 2. Dawidowicza ,54 3. Bugaj ,44 4. Bugaj ,69 5. Bugaj ,73 6. Fabryczna ,03 7. Powstańców 46/ ,48 3

4 8. Spokojna 2 927,20 9. Piłsudskiego 3,4,5 774,74 Razem ,68 b) fundusz remontowy nieruchomości ze znakiem minus to kwota ,71 zł. Dotyczy to następujących nieruchomości : Dawidowicza ,21 2. Bugaj ,04 3. Fabryczna ,15 4. Piłsudskiego ,31 Razem ,71 8. Fundusze własne ogółem na dzień bilansowy wynoszą ,52 zł i stanowią 86,77 % pasywów bilansu. Zmiany w 2018 L.p. Nazwa funduszu Stan r. Stan r. (+ zwiększenie, - zmniejszenie ) Fundusz udziałowy , , ,50 2. Fundusz wkładów mieszkaniowych (po uwzględnieniu umorzenia) , , ,99 3. Fundusz wkładów budowlanych (po uwzględnieniu umorzenia) , , ,43 4. Fundusze podstawowe razem , , ,92 5. Fundusz zasobowy , , ,95 6. Razem fundusze własne , , ,87 7. Zysk netto pozostała działalność gospodarcza , , ,24 8. Fundusze własne ogółem , , ,11 Fundusze finansują majątek trwały Spółdzielni Mieszkaniowej w części dotyczącej zasobów mieszkaniowych, lokali użytkowych, gruntów. 4

5 . Według stanu na dzień roku wartości netto środków trwałych (budynki) jest finansowana wkładami mieszkaniowymi, budowlanymi i pomocą publiczną ujętą na koncie funduszu zasobowego. Wartość netto budynków ,17 zł ( bez lokali w najmie ). Wartość netto finansujących je funduszy ,17 zł. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. Fundusze specjalne wykazane w kwocie ,98 zł obejmują : a) pozostałość z poprzednich lat ZFŚS to kwota ,40 zł, b) saldo MA funduszu remontowego nieruchomości kwota ,58 zł. Przedstawia to poniższa tabela: Dawidowicza ,94 2. Dawidowicza ,44 3. Dawidowicza ,87 4. Bugaj 2A 9 888,73 5. Bugaj ,43 6. Bugaj ,08 7. Bugaj ,47 8. Bugaj ,82 9. Powstańców 46/ , Spokojna , Piłsudskiego 3,4, , Mienie SM ,84 Razem ,58 Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. 5

6 11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : a) nadwyżkę przychodów nad kosztami dotyczącą nieruchomości GZM i lokalu PKO BP S.A. kwota ,94 zł Przedstawia to poniższa tabela : Dawidowicza ,92 2. Bugaj 2A ,17 3. Dawidowicza ,15 4. Bugaj ,30 5. Bugaj ,05 6. Piłsudskiego ,15 7. Razem ,74 8. PKO BP SA 729,20 9. Ogółem ,94 b) zasądzone koszty postępowania sądowego i zasądzone odsetki wynikające z nakazów zapłaty kwota ,21 zł. II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2018 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł rok 2018 rok 1. Przychody lokale mieszkalne , ,82 2. Przychody lokale użytkowe i teren , ,67 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , ,80 4. Razem przychody ze sprzedaży , ,29 5. Przychody operacyjne 3 571, ,55 6. Przychody finansowe , ,35 7. Przychody ogółem ( poz ) , ,19 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju, które podlegają dalszemu podziałowi 6

7 - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2018 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja , , ,08 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów , , ,83 3. Fundusz remontowy , ,60-4. Woda i kanalizacja , ,94 42,20 5. Opłata śmieciowa , ,00-20,00 6. Centralne ogrzewanie , ,31-7. Ciepła woda , ,13-8. Razem , , ,05 Powyższy wynik finansowy GZM dotyczy tylko 2018 roku. Za 2018 rok wystąpiła nadwyżka przychodów nad kosztami w kwocie 536,07 zł ( rachunek zysków i strat - pozycja K ) oraz nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie ,12 zł (rachunek zysków i strat - pozycja L ). Wynik na działalności gospodarczej za 2018 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Lokale użytkowe w najmie i korzystanie z terenu 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 3. Pozostałe przychody, koszty finansowe i operacyjne , , , , , , ,90 474, ,97 4. Razem (suma od 1 do 3 ) , , ,29 5. Podatek dochodowy 15 % 8 232,00 6. Wynik netto (zysk) ,29 Na działalności gospodarczej innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi zysk netto wynosi ,29 zł i Walne Zgromadzenie Członków Spółdzielni dokona jego podziału. 4. Projekt podziału zysku za 2018 rok. Zysk netto za 2018 rok w wysokości ,29 zł Zarząd proponuje podzielić w następujący sposób: a) kwotę ,98 zł stanowiącą dochody uzyskane z wynajmu wspólnej części 7

8 nieruchomości i użytkowania PKO BP S.A. przeznaczyć dla tych nieruchomości i PKO. Dotyczy to : 1. Bugaj 2A 6 997,13 2. Bugaj ,62 3. Bugaj ,08 4. Fabryczna ,54 5. Spokojna 2 347,27 6. Piłsudskiego 3,4, ,39 7. PKO BP SA 567,95 b) kwotę ,31 zł przeznaczyć na dofinansowanie kosztów eksploatacji części wspólnych nieruchomości mieszkaniowych w zakresie obciążającym członków Spółdzielni proporcjonalnie do powierzchni użytkowej lokali mieszkalnych. 8