DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2017 R

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2017 R CZĘŚĆ I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych obrazują załączniki: - zmiany w wartości, amortyzacja i umorzeniu środków trwałych - załącznik nr 1 - zmiany w stanie środków trwałych - załącznik nr 2 - zmiany w stanie środków trwałych - umorzenie i amortyzacja - załącznik nr 3 - zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych - załącznik nr 4 -zmiany w stanie wartości niematerialnych i praw. umorzenie - załącznik nr 5 - zmiany struktury własności środków trwałych - załącznik nr 6 W 2017 roku wartość środków trwałych wzrosła o zł - w związku z zakupem środka trwałego z grupy VII. Zmniejszenia w wartości ,44 zł dotyczyły zmian własnościowych mieszkań i gruntów ustanawiania praw odrębnej własności ,38 zł - grupa I i ,41 zł grupa 0 (grunty) oraz w związku z likwidacją środków trwałych z grupy IV i VI 5.693,65 zł. 2. Wartość brutto gruntów użytkowanych wieczyście wynika z ewidencji bilansowej do konta 011/0 i wynosi na dzień r ,07 zł. W związku z nabywaniem przez mieszkańców spółdzielni praw odrębnej własności, wartość gruntów użytkowanych wieczyście od r. została zmniejszona o ,41 zł. Wartość netto gruntów użytkowanych wieczyście uległa zmianie z tytułu naliczonego umorzenia zgodnie z decyzją Zarządu ,20 zł. Umorzenie na dzień roku wynosi ,68 zł. Wartość netto gruntów użytkowanych wieczyście wynosi ,39 zł.

2 2 Poniżej przedstawiono zestawienie ewidencji pozabilansowej dotyczące zmniejszenia w wartości środków trwałych wynikające z przeniesienia własności lokali wraz z udziałem w nieruchomości wspólnej. Wyszczególnienie grunty budynki i budowle wartość początkowa , ,87 zwiększenia po ,82 0,00 zmniejszenia , ,91 wartość końcowa na r , ,96 3. W Spółdzielni nie występują środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym z tytułu leasingu. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 5. Dane o strukturze własności funduszy podstawowych przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Fundusz udziałowy Fundusz wkładów mieszkaniowych Fundusz wkładów budowlanych 1. Stan funduszu na początek , , ,50 okresu: a) zwiększenia 500, , ,14 - wpłaty 500,00 - inne 0,05 - wyodrębnienie praw do lokali , ,14 (wyksięgowanie umorzeń) b) zmniejszenia 1.441, , ,57 - wypłaty 1.441,20 - wyodrębnienie praw do lokali , ,38 - inne - umorzenie roczne , ,19 2. Stan funduszu na koniec okresu , , ,07

3 ZAŁĄCZNIK NR 1 Tabela umorzeń i amortyzacji środków trwałych za 2017r. Wartość Umorzenie Nazwa środka BO ZW ZM BZ BO ZW ZM Umorzenie BZ 1 Grunty własne ,48 0,00 0, ,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wieczyste użytkowanie ,48 0, , , ,79 0, , , ,68 3 Razem grunty ,96 0, , , ,79 0, , , ,68 4 Budynki mieszkalne ,14 0, , , ,85 0, , , ,67 5 Pozostałe budynki ,20 0,00 0, , ,52 0,00 0, , ,44 6 Razem Gr I ,34 0, , , ,37 0, , , ,11 7 Grupa II ,00 0,00 0, , ,27 0,00 0, , ,87 8 Razem poz ,20 0,00 0, , ,79 0,00 0, , ,31 9 Razem gr I i II ,34 0, , , ,64 0, , , ,98 Gr IV zespoły komputerowe ,35 0, , , ,44 0, , , ,58 Gr IV pozostałe 7 698,80 0,00 0, , ,80 0,00 0,00 0, ,80 10 Razem gr IV ,15 0, , , ,24 0, , , ,38 11 Razem gr V ,40 0,00 0, , ,82 0,00 0, , ,11 12 Razem gr VI ,27 0, , , ,79 0, ,45 775, ,02 13 urządzenia techn. i masz.(iv,v,vi) ,82 0, , , ,85 0, , , ,51 14 VII/74 środki transportu , ,00 0, , ,96 0,00 0,00 350, ,96 15 VIII/80 maszyny ,48 0,00 0, , ,73 0,00 0, , ,81 16 umorzenie i amortyzacja śr. trw. nie zalicz. do zasobów mieszkaniowych - gr: IV,V,VI,VII,VIII , , , , ,54 0, , , ,28 17 Ogółem: , , , , ,97 0, , , ,94

4 4 ZAŁĄCZNIK NR 2 - CZĘŚĆ I dodatkowe informacje i objaśnienia Zmiany w stanie środków trwałych od do Tytuł Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1.Wartość brutto środków trwałych na (BO) , , , , , ,56 2. Zwiększenia 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 a) zakup środków trwałych , ,00 0, ,13 b) przejęcie inwestycji 0,00 c) darowizny otrzymane 0,00 e) pozostałe 0,00 3. Zmniejszenia , , ,65 0,00 0, ,44 a) sprzedaż 0,00 b) likwidacja środków trwałych 5 693, ,65 c) darowizny przekazane 0,00 d) straty losowe 0,00 e) niedobory (inwentaryzacja) 0,00 f) pozostałe , , ,79 4. Wartość brutto środków trwałych na (BZ) , , , , , ,12

5 5 ZAŁĄCZNIK NR 3 - CZĘŚĆ I Zmiany w stanie środków trwałych - umorzenie od do Tytuł Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Umorzenie środków trwałych na (BO) , , , , , ,97 2. Zwiększenia , , ,31 350, , ,27 a) naliczone umorzenia, w tym: , , ,31 350, , ,27 -nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 b) nieplanowane odpisy amortyzacyjne 0,00 c) pozostałe 0,00 3. Zmniejszenia 8 234, , ,65 0,00 0, ,30 a) sprzedaż 0,00 b) likwidacja 0,00 c) darowizna 0,00 d) pozostałe 8 234, , , ,30 4. Umorzenie środków trwałych na (BZ) , , , , , ,94 5. Wartość netto środków trwałych na (BO) , , ,97 0, , ,59 6. Wartość netto środków trwałych na (BZ) , , , , , ,18

6 6 ZAŁĄCZNIK NR 4 - CZĘŚĆ I Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od do Tytuł Prawo użytkowania wieczystego Oprogramowanie komputerowe Licencje Prawa autorskie i pokrewne Spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu Pozostałe Razem 1. Wartość brutto WNiP na (BO) 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0, ,90 2. Zwiększenia 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 a) zakup 1 107, ,00 b) darowizna 0,00 c) pozostałe 0,00 3. Zmniejszenia 0, ,02 0,00 0,00 0,00 0, ,02 a) sprzedaż 0,00 b) likwidacja 1 690, ,02 c) darowizna 0,00 d) pozostałe 0,00 4. Wartość brutto WNiP na (BZ) 0, ,88 0,00 0,00 0,00 0, ,88

7 7 ZAŁĄCZNIK NR 5 - CZĘŚĆ I Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych - umorzenie - od do Tytuł Prawo użytkowania wieczystego Oprogramowanie komputerowe Licencje Prawa autorskie i pokrewne Spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu Pozostałe Razem 1. Wartość umorzenia na (BO) 0, ,84 0,00 0,00 0,00 0, ,84 2. Zwiększenia 0, ,88 0,00 0,00 0,00 0, ,88 a) zakup 0,00 b) darowizna 0,00 c) pozostałe , ,88 3. Zmniejszenia 0, ,02 0,00 0,00 0,00 0, ,02 a) sprzedaż 0,00 b) likwidacja 1 690, ,02 c) darowizna 0,00 d) pozostałe 0,00 4. Wartość umorzenia na 0, ,70 0,00 0,00 0,00 0, , (BZ) 5. Wartość netto WNiP na 0, ,06 0,00 0,00 0,00 0, , (BO) 6. Wartość netto WNiP na (BZ) 0, ,18 0,00 0,00 0,00 0, ,18

8 8 ZAŁĄCZNIK NR 6 - CZĘŚĆ I Zmiany struktury własności środków trwałych - umorzenie - od do Stuktura własnościowa środków trwałych ewidencjonowanych bilansowo ( w wartości netto), w rozbiciu na: Stan na (BO) Stan na (BZ) Własne , ,83 Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze , ,39 RAZEM: , ,22 Struktura środków trwałych ewidencjonowanych pozabilansowo: - - Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze - - Środki trwałe w likwidacji - - Inne środki trwałe - - RAZEM: - -

9 6. Stan na początek i koniec roku obrotowego funduszów zapasowych przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Fundusz Fundusz zasobowy Fundusz zasobów zasobowy finansujący środki mieszkaniowych trwałe 1. Stan funduszu na początek okresu: , , ,01 a) zwiększenia , , ,31 - wpłaty 500,00 - inne , ,61 - wyodrębnienie praw do lokali 8.234,31 (wyksięgowanie umorzeń) b) zmniejszenia , , ,81 - wypłaty - wyodrębnienie praw do lokali ,41 - inne , , ,68 - umorzenie , ,72 2. Stan funduszu na koniec okresu , , ,51 7. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy 2017: - wynik finansowy działalności gospodarczej pozostałej to zysk z pożytków uzyskanych z poszczególnych nieruchomości za 2017 rok w kwocie ,18 zł i służy wyłącznie pokrywaniu wydatków poszczególnych nieruchomości, za 2017 rok przedstawia się następująco: Zysk netto za 2017 Nr. nieruchomości Adresy budynków w nieruchomościach rok z pożytków nieruchomości I Podkomorzego 2 699,35 II Pana Tadeusza 1,2,3,4,5,6,7, ,83

10 10 IIIA Daszyńskiego ,74 IIIB Daszyńskiego ,94 IIIC Daszyńskiego ,18 IIID Daszyńskiego ,20 IV Na Skarpie 11, 12, 13, 14 Widok 8, 10, 12, 14, 16, ,85 V Na Skarpie 8 Kolejowa ,32 VI Kolejowa 7A 30,46 VII Na Skarpie ,25 VIII Na Skarpie 7 i 7A 66,44 IX Zakolejowa 4, 6 0,00 X Na Skarpie 3, 3A, 5, 9, Widok 4, 6 165,99 XI Traugutta 12 16,61 XII Traugutta 21, 21A, 21D, Mickiewicza 22, 22A 5 686,60 XIII Mickiewicza 26 0,00 XIV Tysiąclecia 35, ,21 XV Tysiąclecia 33 0,00 XVI Tysiąclecia 27, 29 Kombatantów 4, 6, 8 0,00 XVII Kombatantów 2 24,61 XVIII 17 Stycznia 1 0,00 XIX Podchorążych 4, 5, 6, 13 Pułku Piechoty 3, 5, 7, 17 Stycznia 2, 4, Tysiąclecia 5, 7, 9, 11 Listopada ,19 XX 13 Pułku Piechoty 4 45,29 XXI Warszawska 29A 76,12 Razem: ,18 8. Spółdzielnia w 2017 roku nie tworzyła rezerw. 9. Spółdzielnia nie tworzyła w 2017 roku odpisów aktualizujących wartości należności. 10. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty wykazuje się w poniższej tabeli: Wyszczególnienie Do 1 roku Od 1-5 lat Powyżej 5 lat BO BZ BO BZ BO BZ Zobowiązania długoterminowe X X X X , ,06 -długoterminowe kredyty bankowe X X X X , ,06

11 11 Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,06 0,00 0,00 - wobec lokali mieszkalnych , , , ,45 - wobec lokali użytkowych 826, ,22 43,12 116,44 - zobowiązania z tyt dostaw i usług , , , ,55 X X - zobowiązanie z tyt. podatków i ceł, , ,15 X X X X ubezpieczeń i innych świadczeń - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń X X X X X X - inne zobowiązania , , , ,62 X X Razem: , , , , , , Do istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych należy: ujemny wynik na działalności GZM z lat ubiegłych w wysokości ,92 zł, koszty 2018 roku fakturowane w ,15 zł. (m. in. płatność w styczniu 2018 w ciężar funduszu remontowego - budowa węzłów grupowych na osiedlu Pana Tadeusza ,00 zł). 12. Na majątku Spółdzielni zabezpieczone są tylko zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów finansujących budynki mieszkalne. Zabezpieczeniem są wpisy w Księgach Wieczystych o hipotece zwykłej, o łącznej wysokości zł na dzień r. W dniu 5 stycznia 2018 r. PKO BP wyraziło zgodę na wykreślenie hipoteki wraz ze wszystkimi odnoszącymi się do nich wpisami dodatkowymi ponieważ wierzytelność zabezpieczona hipotekami została spłacona, wykreślenie jest w toku. 13. Zobowiązania warunkowe nie występują. CZĘŚĆ II 1. Struktura rzeczowa i terytorialna, przychody ze sprzedaży towarów i produktów: - eksploatacja lokale mieszkalne ,25 zł - pożytki nieruchomości ,86 zł - eksploatacja lokale użytkowe ,89 zł - pożytki spółdzielni ,85 zł Razem: ,85 zł 2. W Spółdzielni nie wystąpiły w 2017 roku nie planowane odpisy amortyzacyjne. 3. W Spółdzielni nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów w roku 2017 r.

12 12 4. W roku 2017 Spółdzielnia nie poniosła kosztów ani nie uzyskała przychodów na działalności zaniechanej. W roku 2018 Spółdzielnia nie zamierza zaniechać żadnej z prowadzonych w roku obrotowym działalności. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania p.d.o.p od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: WYNIKI DZIAŁALNOŚCI NA r. Przychody Koszty bezpośrenie Wynik bezpośredni Narzut kosztów ogólnego zarządu Koszty razem Wynik brutto po uznaniu kosztów zarządu 1. a) b) Działalność nie opodatkowana , , , , , ,97 w tym: eksploatacja zasobów mieszkaniowych - nadwyżka kosztów nad przychodami , , , , , ,97 centralne ogrzewanie i podgrzanie wody , ,73 0, ,73 0,00 2. Działalność gospodarcza - opodatkowana , , , , , ,09 w tym: a) pożytki nieruchomości , , , , , ,13 b) najem l. użytkowych i pożytki spółdzielni , , , , , ,04 c) centralne ogrzewanie i podgrzanie wody l. użytkowych , ,22 0,00 0, ,22 0,00 3. Działalność finansowa i pozostała operacyjna , , , , , ,09 w tym: a) pozostałe koszty i przychody operacyjne , , ,04 0, , ,04 b) koszty i przychody finansowe ,50 274, ,29 0,00 274, ,29 c) koszty ogólne obciążające działalność finansową wyodrębnioną 0, , , ,24 Wynik ogólny Spółdzielni , , , , , ,21 Działalność gospodarcza, finansowa i pozostała łącznie brutto , , , , , ,18 4. dochody zwolnione z podatku związane z czynnościami statutowymi ,50 0,00 0,00 0, , ,71 w tym:

13 13 a) przychody finansowe (odsetki) , ,81 b) koszty i przychody operacyjne , , ,47 c) koszty ogólne obciążające działalność finansową wyodrebnioną , ,57 5. Dochód do opodatkowania ,47 6. koszty i przychody n.k.u.p ,07 7. Podstawa opodatkowania ,54 podatek ,00 8. Działalność gospodarcza, finansowa i pozostała łącznie netto ,18 6. Koszty nie stanowiące kup to: usługi i materiały dla RN i WZ, korekta rozliczenia kosztów ogólnego zarządu spółdzielni dla celów podatkowych. Przychody opodatkowane inne opłaty za SIWZ. 7. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat wg wariantu porównawczego, w związku z tym wysokość kosztów rodzajowych wynika ze sporządzonego rachunku zysków i strat. 8. Spółdzielnia w roku 2017 nie poniosła strat nadzwyczajnych ani nie uzyskała zysków nadzwyczajnych. CZĘŚĆ III Rachunku przepływów środków pieniężnych Spółdzielnia nie sporządza zgodnie z art. 45 ust. 3 i art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. CZĘŚĆ IV 1. Przeciętne zatrudnienie w 2017 roku wynosiło 39 etatów. Z podziałem na grupy zawodowe: - 19 na stanowiskach robotniczych, - 20 na stanowiskach nierobotniczych. Zatrudnienie w Spółdzielni zgodne jest z zatwierdzoną strukturą organizacyjną.

14 14 CZĘŚĆ V 1. W dniu 20 października 2015 roku Komitet Standardów Rachunkowości podjął uchwałę w sprawie wykazywania przez spółdzielnie mieszkaniowe w sprawozdaniu finansowym funduszów własnych oraz ustalania wyniku finansowego. Standard utworzono w oparciu o założenie że ustawodawca mając na uwadze szczególny charakter spółdzielni i realizowanych przez nie celów chciał pewne zasady rachunkowości uregulować dla nich odmiennie niż dla pozostałych jednostek. W związku z powyższym w począwszy od bilansu za 2015 rok dokonano dostosowań do Stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości w zakresie prezentacji funduszy własnych oraz zastosowano sugerowane przez Komitet rozwiązania odnoście prezentacji funduszu remontowego. Dostosowania w zakresie prezentacji wyniku finansowego nieruchomości spółdzielni następują począwszy od sprawozdania za 2016 rok, zgodnie z nowouchwalonym Regulaminem rozliczania kosztów gospodarki zasobami mieszkaniowymi i ustalania opłat za używanie lokali. 2. Prezentacja funduszu remontowego Poniższa tabela szczegółowo prezentuje salda funduszu remontowego dla poszczególnych nieruchomości: Nr. nieruchomości 2016 WN 2016 MA 2017 WN 2017 MA I , ,68 II , ,40 IIIA , ,84 IIIB , ,38 IIIC , ,10 IIID , ,36 IV , ,29 V , ,67 VI , ,98 VII , ,66 VIII , ,02 IX , ,44 X , ,95 XI , ,92 XII , ,50 XIII , ,48

15 15 XIV , ,09 XV , ,72 XVI , ,74 XVII , ,91 XVIII , ,15 XIX , ,58 XX , ,68 XXI , ,89 l. użytkowe , ,55 Razem: , , , ,77 3. Prezentacja obciążeń funduszu zasobowego wynikająca z Programu przedsięwzięć technicznych zmierzających do oszczędności kosztów c.o. i c.w. w zasobach Spółdzielni zasilanych w ciepło z PEC Pułtusk na lata uchwalonego przez Walne Zgromadzenie w dniu r. W 2017 roku fundusz zasobowy został obciążony kosztami budowy węzłów grupowych na osiedlu Daszyńskiego nieruchomość IIIA, IIIB, IIIC, IIID, w kwocie ,20 zł nastąpiła spłata I raty w 2017 roku ,00 zł. W planie remontów na 2018 rok uwzględniono łączną spłatę na rzecz funduszu zasobowego zł 4. Prezentacja wyników z eksploatacji i utrzymania nieruchomości, które po uwzględnieniu nadwyżki przychodów (opłat) nad kosztami lub kosztów nad przychodami (opłatami) z roku 2017 w porównaniu przechodzi w myśl ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych na rok następny z uwzględnieniem skutków pożytków nieruchomości szczegółowo prezentuje poniższe zestawienie: Nr. Nieruchom ości Adres budynków wynik roku 2016 Koszty GZM nieruchomości + pożytki 2017 Przychody nieruchomości + pożytki 2017 wynik roku 2017 wynik narastająco I Podkomorzego 2-930, , , , ,53 II Pana Tadeusza 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, , , , ,90 678,41 IIIA Daszyńskiego , , , , ,76 IIIB Daszyńskiego , , ,01-711,24 253,30 IIIC Daszyńskiego , , , , ,23 IIID Daszyńskiego , , , , ,65 Na Skarpie 11,12,13,14, IV Widok 8, 10, 12, 14, 16, , , , , ,15 V Kolejowa 7, Na Skarpie , , , , ,87

16 16 VI Kolejowa 7A , , , ,79-550,22 VII Na Skarpie , , , , ,65 VIII Na Skarpie 7 i 7A 571, , , , ,27 IX Zakolejowa 6 i , , , ,08-713,13 X Na Skarpie 3, 3A, 5, 9, Widok 4, , , , , ,01 XI Traugutta , , ,96-252,19-38,36 XII Traugutta 21, 21 A, 21D, Mickiewicza 22, 22A , , , , ,49 XIII Mickiewicza , , ,98-842, ,86 XIV Tysiąclecia 35, , , , , ,42 XV Tysiąclecia , , , , ,74 XVI Tysiąclecia 27, 29, Kombatantów 4, 6, , , , , ,35 XVII Kombatantów 2-785, , , , ,71 XVIII 17 Stycznia 1-164, , , , ,89 XIX Podchorążych 4, 5, 6, 13P. Piechoty 3,5,7, 17Stycznia 2,4, Tysiąclecia 5,7,9, 11Listopada , , , , ,36 XX 13P. Piechoty , , , , ,40 XXI Warszawska 29A , , , , ,89 Razem : , , , , ,01 5. Po dniu bilansowym nie wystąpiły w Spółdzielni znaczące zdarzenia, których nie ujęto w sprawozdaniu finansowym. 6. Spółdzielnia nie prowadziła polityki kreatywnej nie tworzono rezerw na świadczenia pracownicze. CZĘŚĆ VI, VII, VIII nie dotyczą Spółdzielni. Pułtusk, dnia rok Sporządził: Marzena Tkaczyk Zarząd Spółdzielni (data i podpis)