DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A k t y w a A. A k t y w a t r w a ł e Bilans I. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość rzeczowych aktywów trwałych brutto i netto oraz wartość ich umorzenia podaje się w poniższych tabelach. Przedstawiono w nich stan na początek roku obrotowego, szczegółowy zakres zmian i stan na koniec roku obrotowego. Wartość brutto środków trwałych Zmiany w 2013 roku Grupa rodzajowa L.p. środków trwałych Stan na początek roku Stan na koniec roku 1. Grunty własne ,75 X , ,47 2. Prawo wiecz. X ,41 użytk. gruntu X ,41 3. Budynki , , ,38 4. Urządz. tech. i maszyny , , ,61 5. Środki transportu , , , ,83 6. Pozostałe środki trwałe 9.480, Razem: , , , ,60 Zmiany w stanie środków trwałych - umorzenia Stan L.p. Grupa rodzajowa Stan koniec roku środków trwałych na początek roku na koniec roku śr. trwałych netto 1. Grunty własne X X X X ,47 2. Prawo wiecz. użytk. gruntu , ,41 3. Budynki , , , , ,28 4. Urządz. techn., i maszyny , , , , ,84 5. Środki transportu , , , , ,84 6. Pozostałe środki trwałe 9.480, ,90 Razem: , , , ,651, ,43 1

2 2. Zmiany w aktywach trwałych ( wartość brutto ) spowodowane zostały: a) w poz. 1 zmniejszenia przeniesieniem własności odrębnej lokali i w związku z tym zdjęciem z majątku Spółdzielni gruntów, b) w poz. 3 zmniejszenie zdjęciem ze stanu budynków lokali z powodów wymienionych powyżej, c) w poz. 4 zwiększenie w związku z zakupem nowej centrali telefonicznej, zmniejszenie w związku z likwidacją środka trwałego d) w poz. 5 zwiększenie w związku z zakupem nowych traktorów wraz z osprzętem, zmniejszenie w związku z likwidacją środka trwałego 3. Zmiany w umorzeniach spowodowane zostały: a) W poz. 3 zmniejszenie umorzeń zasobów mieszkaniowych nastąpiło w wyniku wycofania dotychczasowego umorzenia lokali mieszkalnych na, które zostały zawarte umowy przeniesienia odrębnej własności, zwiększenie nastąpiło w wyniku naliczenia umorzeń odnoszonych w ciężar funduszy; b) w poz. 4 zwiększenia naliczeniem w ciężar kosztów amortyzacji, zmniejszenie w związku z likwidacją środka trwałego, c) w poz. 5 z powodów wskazanych w punkcie 3b. 4. Powierzchnia gruntów wykazanych w poz. 1 i poz. 2 tabeli obrazującej wartość brutto środków trwałych wynosi : Powierzchnia Zmiany w roku 2013 Powierzchnia Rodzaj prawa w m 2 na do gruntu w m 2 początek roku na koniec roku Własność , ,37 Prawo wiecz.użytk , ,00 Razem , ,37 5. powierzchni nastąpiło z powodów wskazanych w punkcie 2a 6. Wartości nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu w jednostce nie występują. W 2013 r. przeprowadzono inwentaryzację środków trwałych wg stanu na dzień r. Ustawa o rachunkowości przewiduje spis z natury co cztery lata. Poprzednią inwentaryzację przeprowadzono wg stanu na dzień r. 7. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w jednostce nie występują. II. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe w wysokości zł stanowią wartość nabytych w latach poprzednich akcji korporacji ubezpieczeniowej Uniqua. 2

3 III. Należności długoterminowe Należności długoterminowe w kwocie ,34 zł dotyczą niedoboru na funduszu remontowym do spłacenia w ciągu 9 lat począwszy od roku 2015 do 2024 zgodnie z uchwałami Rady Nadzorczej. B. A k t y w a o b r o t o w e Wartość aktywów obrotowych na dzień roku wynosi ,44 zł i jest wyższa od stanu na początek roku o ,93 zł. I. Zapasy Jednostka prowadzi magazyn części do konserwacji zasobów Wartość zapasów na dzień r. wynosi ,09 zł. i jest wyższa od stanu na dzień r. o ,21 zł. II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych nie występują. 2. Należności od pozostałych jednostek w przedstawiono w poniższej tabeli: L.p. Wyszczególnienie Zmiany Stan r. Wzrost na r Z tytułu dostaw i usług , , ,04 2. Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych oraz X innych świadczeń 3. Inne , , ,72 4. Dochodzone na drodze sądowej Razem , , , ,76 3. Na stan należności wskazanych tabeli składają się: w poz. 1 tabeli : a) należności z tytułu opłat eksploatacyjnych lokali mieszkalnych ,62 zł, b) należności z tytułu opłat eksploatacyjnych lokali użytkowych ,27 zł, c) należności z tytułu mediów ,12 zł, d) rozrachunki z dostawcami ,14 zł, e) rozrachunki z członkami 8.123,89 zł, f) pozostałe ,72 zł 3

4 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień roku wynoszą ,65 zł i są wyższe od stanu na roku o kwotę ,45 zł. Na inwestycje krótkoterminowe w 2013 r. składają się: - środki pieniężne w kasie 2.987,81zł, - środki pieniężne w bankach (potwierdzone przez PKO i Bank Śląski ) ,86 zł, - kaucje oraz weksle na zabezpieczenie robót termomodernizacyjnych ,98 zł. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wykazanych w bilansie po stronie aktywów przedstawiono w poniższej tabeli. Treść Rozliczenia międzyokresowe w tym: Stan na początek roku Stan na koniec roku , ,94 - międzyokresowe rozl. kosztów pozostałych , ,72 - kredyty termomodernizacyjne do spłaty w roku następnym , ,96 -nadwyżka kosztów na d przychodami , ,26 Na międzyokresowe rozliczenie kosztów pozostałych w kwocie ,72 zł składają się następujące pozycje: - prenumerata Biuletyn informacyjny 549 zł, - ubezpieczenie majątku spółdzielni za okres r ,17 zł, - prenumerata elektroniczna. Zestaw informacji o cenach czynników produkcji budowlanej 511 zł, - serwis wirtualny (abonament) 153,75 zł, - zużycie zimnej wody za okres r ,80 zł - opłata za korzystanie z drogi za m-c 01/ zł Nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie ,89 zł dotyczy 47 nieruchomości. P a s y w a A. F u n d u s z w ł a s n y I. Fundusz podstawowy W jednostce występują następujące rodzaje funduszy: a) udziałowy, b) zasobów mieszkaniowych, 4

5 c) rezerwowy środków trwałych należących do zasobów, d) wkładów mieszkaniowych, e) wkładów budowlanych, f) z aktualizacji wyceny, g) fundusz zasobowy 1. Stan poszczególnych funduszy i zaistniałe w roku obrotowym zmiany zaprezentowano w poniższych punktach. 1.1 Fundusz udziałowy Stan na początek roku Stan na koniec roku Fundusz udziałowy , , , Fundusz zasobów mieszkaniowych Fundusz zasobów mieszkaniowych Stan na początek roku x Stan na koniec roku x 1.3 Fundusz rezerwowy z aktualizacji środków trwałych do zasobów Wyszczególnienie Fundusz rezerwowy z aktualizacji śr. trwałych początek roku koniec roku , , , Fundusz wkładów mieszkaniowych i budowlanych Wyszczególnienie Fundusz wkładów mieszkaniowych Fundusz wkładów budowlanych początek roku Stan na koniec roku , , , , , ,90 Razem: , , , Fundusz z aktualizacji wyceny Wyszczególnienie początek roku koniec roku Środków trwałych 8.311,40 x x 8.311,40 5

6 Fundusz z zasobowy Wyszczególnienie początek roku koniec roku Fundusz zasobowy , , ,89 2..Zmiany w funduszach nastąpiły w związku z : > przyjęciami w poczet członków, > umorzeniem zasobów odnoszonym w ciężar funduszy, > wyksięgowaniem wkładów i dotychczasowych umorzeń w związku z przeniesieniem własności lokali, > zwiększeniem wartości wkładów mieszkaniowych w związku z przeniesieniem własności lokali. II. Zysk ( strata ) netto z lat ubiegłych Jednostka nie wykazuje zysku z lat ubiegłych z działalności gospodarczej. III. Zysk ( strata ) netto Jednostka wykazuje zysk z działalności gospodarczej bieżącego roku obrotowego w wysokości ,49 zł. B. Z o b o w i ą z a n i a i r e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania w jednostce nie występują. II. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów bankowych na termomodernizację i na dzień r. wynoszą ,58 zł i są niższe od stanu na dzień r. o ,03 zł. 1. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidzianym umową, okresie spłaty: Zobowiązania długoterminowe Powyżej 1 roku do 3 lat Powyżej 3 lat do 5 lat Powyżej 5 lat Kredyty termomodernizacyjne ,58 6

7 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą ogółem na koniec roku obrotowego ,53 zł 2. Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych w roku obrotowym nie wystąpiły. 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek na koniec roku obrotowego wynoszą ,53 zł. Na zobowiązania te składają się : a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług wynoszące ,57 zł : w tym: > z tytułu dostaw ,83 zł, > z tytułu rozrachunków z członkami i najemcami (nadpłaty) ,13 zł, > z tytułu wpłat wnoszonych za eksploatację lokali (nadpłaty) ,76 zł, > z tytułu rozrachunków za dostawę mediów ,85 zł b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń zł w tym: - podatek od osób prawnych zł, - rozrachunki z Urzędem Skarbowym z tytułu vat zł, - PFRON zł. c) inne zobowiązania i fundusze specjalne wynoszące ,29 zł : w tym: > rozrachunki z tytułu kaucji 7.547,85 zł, > rozrachunki z tytułu weksli na zabezpieczenie robót termomod ,98 zł, > pozostałe rozrachunki ,46 zł. d) kredyty i pożyczki ,67 zł. 4. Stan odpisów aktualizacyjnych przedstawiono w poniższej tabeli z uwzględnieniem stanu na początek roku obrotowego, zmian następujących w roku i stanu końcowego : Odpisy aktualizujące wartość należności początek roku Wykorzystanie (odpisanie należności) Stan na koniec roku Z tytułu dostaw i usług , , , ,47 5. Stan funduszu remontowego na dzień r. przedstawia się następująco: - niedobór na dzień r. w kwocie ,04 zł : - naliczenia odpisu zgodnie z art. 6.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych w kwocie zł, - odpis na wymianę dźwigów (nieruchomość 25) zgodnie z Uchwałą RN Nr 1/01/ ,48 zł, - premie termomodernizacyjne ,88 zł, 7

8 - zasilenie z wyniku finansowego Uchwała 12/WZ/ ,44 zł, : - termomodernizacja finansowana kredytem ,41 zł, - pozostałe remonty ,65 zł, Saldo na dzień r ,30 zł (niedobór) z tego zobowiązania wobec mieszkańców wynoszą ,64 zł a należności ,94 zł. IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia okresowe wykazują dodatni wynik GZM na 14 nieruchomościach. W roku bilansowym zamknął się on kwotą ,37 zł i w stosunku do roku poprzedniego zmniejszył się o kwotę ,62 zł. Rachunek zysków i strat 1. Przychody ze sprzedaży przedstawiono w poniższej tabeli. Przychody ze sprzedaży netto Sprzedaż krajowa rok bieżący rok ubiegły 1. Przychody - eksploatacja lokali mieszkalnych i garaży , ,20 2. Rozliczenie GZM za 2012 r. + dofinsow. z wyniku , ,38 3. Przychody - wynajem lokali użytkowych , ,73 4. Przychody - pozostała sprzedaż , ,66 5. Przychody - ze sprzedaży wewnętrznej , ,73 6. Przychody - przychody finansowe , ,39 7. Przychody - pozostałe przychody operacyjne , ,57 8.Przychody z tytułu świadczeń niezależnych , Razem: , ,66 Przychody finansowe w kwocie ,91 zł dotyczą uzyskanych odsetek od nieterminowych opłat za użytkowanie lokali oraz odsetek od lokat na rachunkach bankowych. Uzyskano odsetki : > od lokali mieszkalnych ,40 zł, > od lokali użytkowych 4.992,97 zł > od lokat ,54 zł 2. Przychody operacyjne w wysokości ,78 zł stanowią: - wpłaty kosztów sądowych ,24 zł, - nadwyżka z przetargu po sprzedaży mieszkania lokatorskiego ,87 zł, 8

9 - pozostałe 6.180,67 zł 3. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Wyszczególnienie rok bieżący rok ubiegły 1. Amortyzacja , ,24 2. Zużycie materiałów i energii , ,81 3. Usługi obce , ,07 4. Wynagrodzenia , ,86 5. Ubezpieczenie i inne świadczenia , ,82 6. Podatki i opłaty , ,62 7. Pozostałe koszty , ,58 Razem koszty według rodzajów , ,00 8. Pozostałe koszty operacyjne , ,72 9. Koszty finansowe X 36,00 Razem: , ,72 Pozostałe koszty operacyjne w wysokości ,79 zł stanowią: - koszty sądowe ,52 zł, - pozostałe ,96 zł, - darowizna zł, - utworzenie odpisu aktualizującego na należności 3.650,31 zł. 4. Nadwyżka kosztów nad przychodami GZM w wysokości ,89 zł wykazana jest w rachunku zysków i strat jako zmiana stanu na podstawie art. 6 ust. 1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych. Wynik podatkowy brutto na działalności jednostki za rok 2013 jest dodatni i wynosi ,49 zł. Wynik działalności gospodarczej został opodatkowany podatkiem dochodowym od osób prawnych w wysokości zł. Wynik netto na działalności gospodarczej wynosi ,49 zł Spółdzielnia ww. nadwyżkę finansową proponuje podzielić w następujący sposób: - kwotę zł przeznaczyć do podziału zgodnie z art. 5.1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych, - kwotę zł przeznaczyć do podziału zgodnie z art. 5.2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych, - kwotę ,49 zł przeznaczyć na zasilenie funduszu remontowego spółdzielni. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów wynoszą ,64 zł w tym: - PFRON zł - Odpis na fundusz remontowy lokali użytkowych ,07 zł. - wydatki na reprezentację 3.964,32 zł 9

10 - szkolenia Rady Nadzorczej 500 zł - vat od odpisu aktualizującego na należności 658,25 zł. - darowizna 500 zł 5. Podstawa opodatkowania została zwiększona o kwotę ,64 zł 6. W roku obrotowym w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. Sporządziła: Główna Księgowa Zarząd : Wanda Trojanowska Białystok, r. 10

11 Informacje uzupełniające 1. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Jednostka w roku obrotowym nie poniosła kosztów związanych z wytworzeniem własnymi siłami środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby. 2. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych w roku obrotowym nie wystąpił. 3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Jednostka nie dokonywała w 2012 roku odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (zgodnie z art. 32 ust 4 ustawy o rachunkowości) 4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów (zgodnie z art. 32 ust 5 Ustawy o rachunkowości) 5. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W jednostce nie wystąpiło zaniechanie w roku obrotowym jakiegokolwiek rodzaju działalności gospodarczej. 6. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) Jednostka posiada cesję z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie 41 kredytów inwestycyjnych dotyczących termomodernizacji. 7. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Jednostka nie posiada zobowiązań warunkowych. Jednostka nie udzielała: - gwarancji - poręczeń - kaucji i wadiów 8. Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych (zgodnie z art. 50 ust 2 Ustawy o rachunkowości). 11

12 9. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły Zatrudnienie przeciętne ogółem 37,26 37,14 - pracownicy na stanowiskach fizycznych - konserwatorzy 15,80 15,80 - pracownicy umysłowi 21,46 21, Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypracowanych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Wyszczególnienie 1. Osoby należące do organów zarządzających 2. Osoby należące do organów nadzorczych Wynagrodzenie ogółem Brutto Netto Spółdzielnia dokonała badania sprawozdania finansowego za rok 2013, które przeprowadzone zostało przez Podlaskie Centrum Auditingu i Doradztwa Audyt sp. z o.o. w Białymstoku. Wysokość wynagrodzenia za przeprowadzone badanie wynosi zł plus vat. 11. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Jednostka w roku obrotowym nie przeprowadzała transakcji i nie udzielała pożyczek, gwarancji i innych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 12. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Jednostka nie otrzymała po sporządzeniu sprawozdania finansowego informacji dotyczących lat poprzednich i nie popełniła w poprzednich latach błędu podstawowego w następstwie, którego nie można uznać sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie za spełniające wymagania określone w art. 4 ust 1 ustawy o rachunkowości i nie wprowadziła w roku obrotowym korekt wynikających z usunięcia błędu (zgodnie z art. 54 ust 2 ustawy o rachunkowości). 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Jednostka nie otrzymała informacji o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe (zgodnie z art. 54 ust 1 ustawy o rachunkowości) lub powodujących, że założenia kontynuowania działalności przez jednostkę nie jest uzasadnione. 12

13 Sporządziła: Główna Księgowa Zarząd : Wanda Trojanowska Białystok, r. 13

14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A k t y w a A. A k t y w a t r w a ł e Bilans I. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość rzeczowych aktywów trwałych brutto i netto oraz wartość ich umorzenia podaje się w poniższych tabelach. Przedstawiono w nich stan na początek roku obrotowego, szczegółowy zakres zmian i stan na koniec roku obrotowego. Wartość brutto środków trwałych Zmiany w 2012 roku Grupa rodzajowa L.p. środków trwałych początek roku koniec roku 1. Grunty własne ,48 X , ,75 2. Prawo wiecz. X ,41 użytk. gruntu X ,41 3. Budynki , , ,67 4. Urządz. tech. i maszyny , ,52 5. Środki transportu , ,30 6. Pozostałe środki trwałe 9.480, ,90 Razem: , , ,55 Zmiany w stanie środków trwałych - umorzenia L.p. Grupa rodzajowa Stan Stan koniec roku śr. środków trwałych na początek roku na koniec roku trwałych netto 1. Grunty własne X X X X ,75 2. Prawo wiecz. użyt. gruntu ,41 X 3. Budynki , , , , ,39 4. Urządz. tech-nicz., i maszyny , , , ,81 5. Środki transportu , , , ,86 6. Pozostałe środki trwałe 9.480, ,90 X Razem: , , , , ,81 14

15 3. Zmiany w aktywach trwałych ( wartość brutto ) spowodowane zostały: a) w poz. 3 zwiększenia doksięgowaniem wartości lokalu mieszkalnego przy ul. Branickiego 27a w wyniku inwentaryzacji b) w poz. 1 zmniejszenia przeniesieniem własności odrębnej lokali i w związku z tym zdjęciem z majątku Spółdzielni gruntów; c) w poz.3 zmniejszenie zdjęciem ze stanu budynków lokali z powodów wymienionych powyżej ; 4. Zmiany w umorzeniach spowodowane zostały: d) W poz. 3 zmniejszenie umorzeń zasobów mieszkaniowych nastąpiło w wyniku wycofania dotychczasowego umorzenia lokali mieszkalnych na, które zostały zawarte umowy przeniesienia odrębnej własności, zwiększenie nastąpiło w wyniku naliczenia umorzeń odnoszonych w ciężar funduszy; e) w poz. 4 zwiększenia naliczeniem w ciężar kosztów amortyzacji. 7. Powierzchnia gruntów wykazanych w poz. 1 i poz. 2 tabeli obrazującej wartość brutto środków trwałych wynosi : Powierzchnia w Zmiany w roku 2012 Powierzchnia Rodzaj prawa m 2 na w m 2 do gruntu początek roku na koniec roku Własność , , ,56 Prawo wiecz.użytk , ,00 Razem , , ,56 8. powierzchni nastąpiło z powodów wskazanych w punkcie 2 b 9. Wartości nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu w jednostce nie występują. W 2012 r. nie przeprowadzono inwentaryzacji środków trwałych, ponieważ ostatnią inwentaryzację przeprowadzono wg stanu na dzień r. Ustawa o rachunkowości przewiduje spis z natury co cztery lata. 10. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w jednostce nie występują. II. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe w wysokości zł stanowią wartość nabytych w latach poprzednich akcji korporacji ubezpieczeniowej Uniqua. 15

16 III. Należności długoterminowe Należności długoterminowe w kwocie ,24 zł dotyczą niedoboru na funduszu remontowym do spłacenia w ciągu 9 lat począwszy od roku 2014 do 2023 zgodnie z uchwałami Rady Nadzorczej. B. A k t y w a o b r o t o w e Wartość aktywów obrotowych na dzień roku wynosi ,51 zł i jest wyższa od stanu na początek roku o ,95 zł. III. Zapasy Jednostka prowadzi magazyn części do konserwacji zasobów Wartość zapasów na dzień r. wynosi ,88 zł. i jest wyższa od stanu na dzień r. o 9.233,20 zł. III. Należności krótkoterminowe 3. Należności od jednostek powiązanych nie występują. 4. Należności od pozostałych jednostek w przedstawiono w poniższej tabeli: L.p. Wyszczególnienie Zmiany r. Wzrost r Z tytułu dostaw i usług , , ,57 2. Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych oraz , ,00 X innych świadczeń 3. Inne , , ,59 4. Dochodzone na drodze sądowej Razem , , ,16 3. Na stan należności wskazanych tabeli składają się: w poz. 1 tabeli : g) należności z tytułu opłat eksploatacyjnych lokali mieszkalnych ,96 zł, h) należności z tytułu opłat eksploatacyjnych lokali użytkowych ,35 zł, i) należności z tytułu mediów ,19 zł, j) rozrachunki z dostawcami ,90 zł, k) rozrachunki z członkami ,17 zł, 16

17 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień roku wynoszą ,20 zł i są niższe od stanu na roku o kwotę ,74 zł. Na inwestycje krótkoterminowe składają się: - środki pieniężne w kasie 2.999,40 zł, - środki pieniężne w bankach (potwierdzone przez PKO i Bank Śląski ) ,94 zł, - kaucje oraz weksle na zabezpieczenie robót termomodernizacyjnych ,86 zł. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wykazanych w bilansie po stronie aktywów przedstawiono w poniższej tabeli. Treść Rozliczenia międzyokresowe w tym: początek roku koniec roku , ,27 - międzyokresowe rozl. kosztów pozostałych , ,55 - kredyty termomodernizacyjne do spłaty w roku następnym , ,80 -nadwyżka kosztów na d przychodami , ,92 Na międzyokresowe rozliczenie kosztów pozostałych w kwocie ,55 zł składają się następujące pozycje: - prenumerata Biuletyn informacyjny 549 zł, - ubezpieczenie majątku spółdzielni za okres r zł, - prenumerata elektroniczna. Zestaw informacji o cenach czynników produkcji budowlanej 561 zł, - serwis wirtualny (abonament) 153,75 zł, - zużycie zimnej wody za okres r ,80 zł Nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie ,92 zł dotyczy 39 nieruchomości. P a s y w a A. F u n d u s z w ł a s n y I. Fundusz podstawowy W jednostce występują następujące rodzaje funduszy: h) udziałowy, i) zasobów mieszkaniowych, j) rezerwowy środków trwałych należących do zasobów, k) wkładów mieszkaniowych, 17

18 l) wkładów budowlanych, m) z aktualizacji wyceny, n) fundusz zasobowy 1. Stan poszczególnych funduszy i zaistniałe w roku obrotowym zmiany zaprezentowano w poniższych punktach. 1.1 Fundusz udziałowy początek roku koniec roku Fundusz udziałowy , , , , Fundusz zasobów mieszkaniowych Fundusz zasobów mieszkaniowych początek roku koniec roku x , ,36 x 1.3 Fundusz rezerwowy z aktualizacji środków trwałych do zasobów Wyszczególnienie Fundusz rezerwowy z aktualizacji śr. trwałych początek roku koniec roku , , , , Fundusz wkładów mieszkaniowych i budowlanych Wyszczególnienie początek roku Stan na koniec roku Fundusz wkładów mieszkaniowych , , , ,27 Fundusz wkładów budowlanych , , ,53 Razem: , , , , Fundusz z aktualizacji wyceny Wyszczególnienie początek roku koniec roku Środków trwałych 8.311,40 x x 8.311,40 18

19 Fundusz z zasobowy Wyszczególnienie początek roku koniec roku Fundusz zasobowy , , , ,41 2..Zmiany w funduszach nastąpiły w związku z : > przyjęciami w poczet członków, > umorzeniem zasobów odnoszonym w ciężar funduszy, > wyksięgowaniem wkładów i dotychczasowych umorzeń w związku z przeniesieniem własności lokali, > zwiększeniem wartości wkładów mieszkaniowych w związku z przeniesieniem własności lokali. II. Zysk ( strata ) netto z lat ubiegłych Jednostka nie wykazuje zysku z lat ubiegłych z działalności gospodarczej. III. Zysk ( strata ) netto Jednostka wykazuje zysk z działalności gospodarczej bieżącego roku obrotowego w wysokości ,87 zł. B. Z o b o w i ą z a n i a i r e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania w jednostce nie występują. IV. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów bankowych na termomodernizację i na dzień r. wynoszą ,61 zł i są wyższe od stanu na dzień r. o ,36 zł. 1. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidzianym umową, okresie spłaty: Zobowiązania długoterminowe Powyżej 1 roku do 3 lat Powyżej 3 lat do 5 lat Powyżej 5 lat Kredyty termomodernizacyjne , , ,65 19

20 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą ogółem na koniec roku obrotowego ,13 zł 5. Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych w roku obrotowym nie wystąpiły. 6. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek na koniec roku obrotowego wynoszą ,13 zł. Na zobowiązania te składają się : b) zobowiązania z tytułu dostaw i usług wynoszące ,83 zł : w tym: > z tytułu dostaw ,71 zł, > z tytułu rozrachunków z członkami i najemcami ( nadpłaty ) ,52 zł, > z tytułu wpłat wnoszonych za eksploatację lokali ( nadpłaty ) ,98 zł, > z tytułu rozrachunków za dostawę mediów ,62 zł, e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń zł w tym: - podatek od osób prawnych zł, - rozrachunki z Urzędem Skarbowym z tytułu vat zł, - podatek od nieruchomości zł, - PFRON zł. f) inne zobowiązania i fundusze specjalne wynoszące ,03 zł : w tym: > rozrachunki z tytułu kaucji ,95 zł, > rozrachunki z tytułu weksli na zabezpieczenie robót termomod ,86 zł, > pozostałe rozrachunki ,22 zł. g) kredyty i pożyczki ,27 zł. 7. Stan odpisów aktualizacyjnych przedstawiono w poniższej tabeli z uwzględnieniem stanu na początek roku obrotowego, zmian następujących w roku i stanu końcowego : Odpisy aktualizujące wartość należności początek roku Wykorzystanie (odpisanie należności) koniec roku Z tytułu dostaw i usług ,82 356, ,32 8. Stan funduszu remontowego na dzień r. przedstawia się następująco: - niedobór na dzień r. w kwocie ,03 zł : - naliczenia odpisu zgodnie z art. 6.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych w kwocie zł, - odpis na wymianę dźwigów (nieruchomość 25) zgodnie z Uchwałą RN Nr 1/01/ ,52 zł, 20

21 - premie termomodernizacyjne ,86 zł, - zasilenie z wyniku finansowego Uchwała 5/WZ/ ,76 zł, : - termomodernizacja finansowana kredytem ,29 zł, - pozostałe remonty ,86 zł, Saldo na dzień r ,04 zł (niedobór) z tego zobowiązania wobec mieszkańców wynoszą zł a należności ,04 zł. IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia okresowe wykazują dodatni wynik GZM na 7 nieruchomościach. W roku bilansowym zamknął się on kwotą ,99 zł i w stosunku do roku poprzedniego zmniejszył się o kwotę ,48 zł. Rachunek zysków i strat 1. Przychody ze sprzedaży przedstawiono w poniższej tabeli. Przychody ze sprzedaży netto Sprzedaż krajowa rok bieżący rok ubiegły rok ubiegły porównawczo 1. Przychody - eksploatacja lokali mieszkalnych , , ,44 2. Rozliczenie GZM za 2011 r. + dofinsow. z wyniku , , ,44 3. Przychody - wynajem lokali użytkowych , , ,03 4. Przychody - pozostała sprzedaż , , ,33 5. Przychody - ze sprzedaży wewnętrznej , , ,92 6. Przychody - przychody finansowe , , ,67 7. Przychody - pozostałe przychody operacyjne , , ,71 8.Przychody z tytułu świadczeń niezależnych ,19 Razem: , , ,73 Przychody finansowe w kwocie ,39 zł dotyczą uzyskanych odsetek od nieterminowych opłat za użytkowanie lokali oraz odsetek od lokat na rachunkach bankowych. Uzyskano odsetki : > od lokali mieszkalnych ,15 zł, > od lokali użytkowych 3.033,22 zł. > od lokat ,02 zł 4. Przychody operacyjne w wysokości ,57 zł stanowią: - wpłaty z tytułu wartości wkładu budowlanego z umowy najmu na wyodrębnioną własność (budynek Mickiewicza 38/1) ,64 zł, 21

22 - wpłaty kosztów sądowych ,23 zl, - nadwyżka z przetargu po sprzedaży mieszkań lokatorskich zł, - pozostałe ,70 zł 5. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Wyszczególnienie rok bieżący rok ubiegły rok ubiegły porównawczo 1. Amortyzacja , , ,32 2. Zużycie materiałów i energii , , ,93 3. Usługi obce , , ,46 4. Wynagrodzenia , , ,24 5. Ubezpieczenie i inne świadczenia , , ,80 6. Podatki i opłaty , , ,96 7. Pozostałe koszty , , ,25 Razem koszty według rodzajów , , ,96 8. Pozostałe koszty operacyjne , , ,52 9. Koszty finansowe 36,00 X x Razem: , , ,48 Pozostałe koszty operacyjne w wysokości ,72 zł stanowią: - koszty sądowe ,90 zł, - odszkodowania 1.307,48 zł, - pozostałe 5.903,94 zł, - darowizna zł, - nieprzydatne materiały w magazynie 3.458,40 zł. 4. Nadwyżka kosztów nad przychodami GZM w wysokości ,93 zł wykazana jest w rachunku zysków i strat jako zmiana stanu na podstawie art. 6 ust. 1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych. Wynik podatkowy brutto na działalności jednostki za rok 2012 jest dodatni i wynosi ,87 zł. Wynik działalności gospodarczej został opodatkowany podatkiem dochodowym od osób prawnych w wysokości zł. Wynik netto na działalności gospodarczej wynosi ,87 zł Spółdzielnia ww. nadwyżkę finansową proponuje podzielić w następujący sposób: - kwotę ,92 zł przeznaczyć do podziału zgodnie z art. 5.1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych, - kwotę ,51 zł przeznaczyć do podziału zgodnie z art. 5.2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych, - kwotę ,44 zł przeznaczyć na zasilenie funduszu remontowego spółdzielni. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów wynoszą ,53 zł w tym: 22

23 - PFRON ,00 zł - Odpis na fundusz remontowy lokali użytkowych ,11 zł. - złomowanie zapasów 3.458,40 zł - wydatki na reprezentację 5.778,44 zł - szkolenia Rady Nadzorczej 3.000,00 zł - niepodjęte płace 541,68 zł. - korekta Vat 335 zł. - odszkodowanie 609,90 zł 5. Podstawa opodatkowania została zwiększona o kwotę ,53 zł 6. W roku obrotowym w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 23

24 Informacje uzupełniające 10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Jednostka w roku obrotowym nie poniosła kosztów związanych z wytworzeniem własnymi siłami środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby. 11. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych w roku obrotowym nie wystąpił. 12. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Jednostka nie dokonywała w 2012 roku odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (zgodnie z art. 32 ust 4 ustawy o rachunkowości) 13. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów (zgodnie z art. 32 ust 5 Ustawy o rachunkowości) 14. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W jednostce nie wystąpiło zaniechanie w roku obrotowym jakiegokolwiek rodzaju działalności gospodarczej. 15. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) Jednostka posiada cesję z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie 39 kredytów inwestycyjnych dotyczących termomodernizacji. 16. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Jednostka nie posiada zobowiązań warunkowych. Jednostka nie udzielała: - gwarancji - poręczeń - kaucji i wadiów 17. Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych (zgodnie z art. 50 ust 2 Ustawy o rachunkowości). 24

25 18. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły Zatrudnienie przeciętne ogółem 37,14 37,60 - pracownicy na stanowiskach fizycznych - konserwatorzy 15,80 15,67 - pracownicy umysłowi 21,34 21, Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypracowanych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Wyszczególnienie 1. Osoby należące do organów zarządzających 2. Osoby należące do organów nadzorczych Wynagrodzenie ogółem Brutto Netto Spółdzielnia dokonała badania sprawozdania finansowego za rok 2012, które przeprowadzone zostało przez Podlaskie Centrum Auditingu i Doradztwa Audyt sp. z o.o. w Białymstoku. Wysokość wynagrodzenia za przeprowadzone badanie wynosi zł plus vat. 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Jednostka w roku obrotowym nie przeprowadzała transakcji i nie udzielała pożyczek, gwarancji i innych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 15. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Jednostka nie otrzymała po sporządzeniu sprawozdania finansowego informacji dotyczących lat poprzednich i nie popełniła w poprzednich latach błędu podstawowego w następstwie, którego nie można uznać sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie za spełniające wymagania określone w art. 4 ust 1 ustawy o rachunkowości i nie wprowadziła w roku obrotowym korekt wynikających z usunięcia błędu (zgodnie z art. 54 ust 2 ustawy o rachunkowości). 16. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. 25

26 Jednostka nie otrzymała informacji o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe (zgodnie z art. 54 ust 1 ustawy o rachunkowości) lub powodujących, że założenia kontynuowania działalności przez jednostkę nie jest uzasadnione. Sporządziła: Główna Księgowa Zarząd : Wanda Trojanowska Białystok, r. 26