WPROWADZENIE do sprawozdania finansowego za 2014 rok

Transkrypt

1 WPROWADZENIE do sprawozdania finansowego za 2014 rok 1. Nazwa i siedziba jednostki: Spółdzielnia Mieszkaniowa Podwawelska Kraków, ul. Komandosów 1 NIP , REGON Organem rejestrowym Spółdzielni jest Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółdzielnia zarejestrowana jest w KRS Rejestr Przedsiębiorców pod numerem Przedmiotem działalności Spółdzielni w przeważającym zakresie jest: zarządzanie nieruchomościami stanowiącymi własność Spółdzielni, zarządzanie nieruchomościami na zlecenie, wydzierżawienie gruntów stanowiących jej własność lub będących w jej użytkowaniu wieczystym, wynajmowanie lokali mieszkalnych i użytkowych. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Przyjęty w Spółdzielni rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 pełnych miesięcy kalendarzowych. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu zasady kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożenia kontynuowania działalności. 5. Sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu na podstawie art. 64 ustawy o rachunkowości. 6. W bieżącym roku obrotowym w skład Spółdzielni nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, Spółdzielnia nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 7. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (z późniejszymi zmianami). W sprawozdaniu finansowym Spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Spółdzielni za 2013 rok obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty. 1

2 Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe. Wartości niematerialne i prawne umarzane są według stawki 50% rocznie. Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejsza o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątku o wartości początkowej od 200,00 zł, za wyjątkiem zespołów komputerowych, do wartości początkowej nie przekraczającej kwoty zł zalicza się do środków trwałych niskocennych. Środki trwałe niskocenne umarzane są w 100% w miesiącu przekazania do użytkowania. Pozostałe środki trwałe umarza się lub amortyzuje stosując zasady, metody i stawki przewidziane w przepisach podatkowych wynikających z załącznika do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Obroty i stany materiałów objęte są ewidencją ilościowo - wartościową. Należności - wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Do pozycji, dla których zachodzi uprawdopodobnienie nieściągalności dokonuje się odpisów aktualizujących. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami statutu. Rezerwy Spółdzielnia nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37 ust.10 ustawy o rachunkowości). Spółdzielnia nie tworzy również rezerw na świadczenia emerytalne i podobne z uwagi na fakt, iż świadczenia te nie mają znaczącego wpływu na sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółdzielni. Ich wysokość jest corocznie określana w planie finansowym Spółdzielni zatwierdzanym przez Radę Nadzorczą. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Fundusze specjalne wycenia się w wartości nominalnej. 2

3 8. W rachunku zysków i strat sporządzanym wg wariantu porównawczego, ustalony wynik na działalności mieszkaniowej wykazywany jest w pozycji zmiana stanu produktów. Kraków, r. Sporządził: Elżbieta Łapczyńska Podpis kierownika jednostki: 3

4 BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r. AKTYWA w złotych Stan na rok A. AKTYWA TRWAŁE (w ) , ,76 I. Wartości niematerialne i prawne (w.2do4) ,35-1.Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne ,35-4.Zaliczka na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (w ) , ,76 1. Środki trwałe (w.9 do 14) , ,41 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , , ,40 c) Urządzenia techniczne i maszyny , ,05 d) Środki transportu e) Inne środki trwałe , ,77 2.Środki trwałe w budowie ,35 3.Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe (w.18+19) Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (w ) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych (w ) udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach (w ) udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w.36+37) Aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia międzyokresowe

5 B. AKTYWA OBROTOWE (w ) , ,40 I. Zapasy (w.40 do 44) , ,58 1. Materiały , ,58 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na towary II. Należności krótkoterminowe (w.46+51) , ,44 1. Należności od jednostek powiązanych (w.47+50) a) Z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.48+49) do 12-tu miesięcy powyżej 12-tu miesięcy b) Inne Należności od pozostałych jednostek , ,44 (w ) a) Z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.53+54) , ,16 - do 12-tu miesięcy , ,16 - powyżej 12-tu miesięcy b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,65 c) Inne , ,63 d) Dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (w.59+74) , ,26 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (w ) , ,26 a) W jednostkach powiązanych (w.61 do 64) udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) W pozostałych jednostkach (w.66 do 69) udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe papiery wartościowe c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (w.71 do 73) , ,26 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,26 - inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,12 AKTYWA RAZEM (w ) , ,16 5

6 PASYWA w złotych Stan na rok A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (w ) , ,26 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,18 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,97 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,54 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (w ) , ,90 I. Rezerwy na zobowiązania (w ) , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (w ) długoterminowe krótkoterminowe Pozostałe rezerwy (w ) , ,00 - długoterminowe , ,00 - krótkoterminowe 95 - II. Zobowiązania długoterminowe (w.97+98) , ,54 1. Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek (w.99 do 102) , ,54 a) Kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji długoterminowych papierów wartościowych c) Inne zobowiązania finansowe d) Inne , ,54 III. Zobowiązania krótkoterminowe (w ) , ,67 1. Wobec jednostek powiązanych a) Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności - do 12-tu miesięcy powyżej 12-tu miesięcy b) Inne

7 2. Wobec pozostałych jednostek (w.109 do 112 i 115 do 119) , ,96 a) Kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) Inne zobowiązania finansowe d) Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności , ,07 - do 12-tu miesięcy , ,07 - powyżej 12-tu miesięcy e) Zaliczki otrzymane na dostawy f) Zobowiązania wekslowe g) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,08 h) Z tytułu wynagrodzeń , ,35 i) Inne , ,46 3. Fundusze specjalne , ,71 IV. Rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,69 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,69 - długoterminowe krótkoterminowe , ,69 PASYWA RAZEM (w ) , ,16 Kraków, dnia r. Sporządził: Elżbieta Łapczyńska Podpis kierownika jednostki 7

8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) sporządzony za 2014 rok TREŚĆ bieżący w złotych Kwota za rok poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,71 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,75 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna , ,95 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ,19 259,91 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 - B. Koszty działalności operacyjnej , ,03 I. Amortyzacja , ,03 II. Zużycie materiałów i energii , ,70 III. Usługi obce , ,07 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,72 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,75 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,72 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,68 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,64 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,98 - II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,64 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,30 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,02 G. Przychody finansowe , ,85 I. Dywidendy i udziału w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,85 od jednostek powiązanych

9 1 2 3 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe , ,33 I. Odsetki, w tym: , ,33 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,54 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,54 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata)netto (K-L-M) , ,54 Kraków, dnia r. Sporządziła: Elżbieta Łapczyńska Podpis kierownika jednostki 9

10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Informacje do bilansu 1. Zmiany w ciągu roku obrotowego stanu wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i ich umorzeń przedstawia załącznik nr Wartość gruntów użytkowanych wieczyście według stanu na początek i koniec okresu obrotowego przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Wykup gruntu Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Inne Wykup gruntu Zmniejszenia umorzenie Stan na koniec roku obrotowego Powierzchnia (m 2 ) , , ,27 Wartość (zł) , , , ,14 3. Spółdzielnia nie używa środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów. 4. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszy: zapasowych i z aktualizacji wyceny przedstawia tabela: Kapitał (fundusz) 1. Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia Zapasowy (fundusz zasobowy) , , ,90 Z aktualizacji wyceny , , ,05 2. Stan na koniec okresu , ,31 Na stan funduszu zapasowego na koniec okresu sprawozdawczego wpływ miały: Zwiększenia: ,25 zł - wpłaty wpisowego ,00 zł - podział zysku netto z 2013 roku 10

11 Zmniejszenia: ,03 zł - umorzenie wieczystego użytkowania gruntu 3.776,48 zł - wyksięgowanie wartości księgowej brutto wieczystego użytkowania gruntu w związku z ich przekształceniem w odrębną własność 8,39 zł - rozliczenie z budżetem z tytułu umorzenia kredytu. Zmiany stanu funduszu z aktualizacji wyceny nastąpiły w związku z dokonanym wyodrębnieniem mieszkań i waloryzacją wkładów mieszkaniowych i budowlanych. 6. Za 2014 rok Spółdzielnia osiągnęła zysk brutto z działalności gospodarczej (najem lokali, dzierżawa gruntu), z operacji finansowych oraz pozostałej działalności operacyjnej w kwocie ,76 zł. Po naliczeniu podatku dochodowego ustalono zysk netto w kwocie ,76 zł, w tym uzyskane odsetki od lokali mieszkalnych ,34 zł. Proponowany podział wyniku finansowego netto: Lp. Wyszczególnienie Proponowany podział na Kwota 1. Z odsetek - lokale mieszkalne 2. Z pozostałego wyniku Zwiększenie funduszu remontowego w nieruchomościach a) Zwiększenie funduszu remontowego w nieruchomościach b) Zwiększenie funduszu celowego społeczno kulturalnego c) Zwiększenie funduszu remontowego (centralnego) d) Obniżkę kosztów eksploatacji z tytułu uzyskanych pożytków w nieruch.: Komandosów 7 Komandosów 14 Komandosów 15 Komandosów 16 Komandosów 19 Słomiana 15 Słomiana 19 Słomiana 27 Kapelanka 3 i , , , , , ,47 206, , , , , , ,47 7. Spółdzielnia w 2014 roku, podobnie jak w roku poprzednim, utworzyła rezerwę na koszty lustracji za lata 2013 do 2015 w wysokości zł w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Ogółem stan rezerwy długoterminowej na koniec roku obrotowego wyniósł zł. 11

12 8. Odpisy aktualizujące wartość należności wg stanu na koniec roku obrotowego wyniosły ,02 zł. Grupa należności Należności z tytułu dostaw i usług Stan na początek roku zwiększenia Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie Stan na koniec roku , , , ,33 Inne należności , , , ,69 Razem , , , ,02 w tym: z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat ,16 zł z tytułu wątpliwych należności - lokale mieszkalne ,02 zł z tytułu wątpliwych należności - lokale użytkowe ,94 zł z tytułu kosztów sądowych ,68 zł pozostałe ,22 zł 9. Występujące w bilansie zobowiązania długoterminowe dotyczą wpłaconych kaucji tytułem zabezpieczenia wykonanych usług. Okres spłaty jest następujący: od roku do 3 lat ,39 zł od 3 lat do 5 lat ,48 zł powyżej 5 lat ,93 zł 10. Specyfikację czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych przedstawia tabela: Tytuły 1. Ogółem rozliczenia międzyokresowe kosztów: w tym; - opłacona prenumerata - książeczki opłat czynszowych - zapłacone ubezpieczenie 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów w tym: - przedpłaty opłat z lokali użytkowych, dzierżaw terenu i reklam, - wynik dodatni na GZM Stan na r r , , ,13 336, ,69 386, , , , , ,55 655, ,01 W rozliczeniach międzyokresowych przychodów Spółdzielnia prezentuje dodatni wynik z eksploatacji i utrzymania nieruchomości, który po zatwierdzeniu sprawozdania zostanie rozliczony w oparciu o zapis art. 6 ust.1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych. 12

13 11. Zobowiązania zabezpieczone na majątku w okresie sprawozdawczym nie występowały. 12. Zobowiązania warunkowe ani poręczenia w okresie sprawozdawczym nie występowały. II. Informacje do rachunku zysków i strat W rachunku zysków i strat zostały zaprezentowane wyniki roku 2014 r. oraz wyniki porównywalne za 2013 rok. 1. Strukturę rzeczową przychodów netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług w całości uzyskanych w kraju przedstawia tabela: Przychody netto ze sprzedaży bieżący rok obrotowy Sprzedaż ogółem za: poprzedni rok obrotowy Towarów - - Wyrobów - - Usług , ,75 R A Z E M , ,75 2. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania wykazaną w CIT -8 za 2014 r. od wyniku finansowego: 1. Przychody bilansowe 2. Koszty bilansowe 3. Wynik finansowy ogółem w tym: dochód GZM Różnice korygujące wynik finansowy - przychody ujęte w księgach nie będące przychodem podatkowym - przychody podatkowe nie stanowiące przychodu bilansowego - koszty ujęte w księgach nie stanowiące KUP wg ustawy pdop -róż.trw.i przejść. - koszty podatkowe związane z odwróceniem różnic przejściowych oraz nie uznawane za koszty wg prawa bilansowego Dochód podatkowy w tym: dochód wolny Art.17ust.1 pkt 44 updop , , , , , , , , , ,04 13

14 Podstawa opodatkowania wykazana w zeznaniu CIT- 8 wyniosła zł, a naliczony podatek dochodowy od osób prawnych ,00 zł. 3. Informację o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe przedstawia tabela poniżej: WYSZCZEGÓLNIENIE PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W 2014 r. (w etatach) Pracownicy umysłowi 20,2 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0 Ogółem 20,2 III. Pozostałe informacje 1. Na kontach pozabilansowych Spółdzielnia ewidencjonuje: weksle złożone przez wykonawców prac remontowych na okres udzielonej gwarancji tytułem zabezpieczenia należytego wykonania usług. Wartość weksli wynosi ,57 zł. Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe złożone przez najemcę lokalu użytkowego i wykonawców prac remontowych o wartości ,70 zł. Kraków, r. Sporządził: Elżbieta Łapczyńska Podpis kierownika jednostki 14

15 15