DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Podgórze za rok 2017

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Podgórze za rok INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dn r. ( Dz.U.poz.591) Spółdzielnia Mieszkaniowa Podgórze przedstawia dodatkowe informacje i objaśnienia, których celem jest uzupełnienie danych zawartych w bilansie oraz rachunku zysków i strat za 2017 r. Informacja została sporządzona na podstawie danych wynikających z ewidencji księgowej, i opracowań pomocniczych. Wykazano tylko te dane, które mają istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółdzielni oraz wynik finansowy. 1/ Szczegółowy zakres zmian w zakresie wartości i umorzeń poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych przedstawiają poniższe tabele : Nazwa grupy Wartość B.O. Zwiększenia Zmniejszenia Wartość B.Z Grunty ,34 0, , , Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego ,96 0, , ,01 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe ,95 0,00 0, , Maszyny, urządzenia i aparaty , ,20 0, ,96 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, ,75 0,00 0, ,75 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne ,58 0, , ,89 7 Środki transportu ,58 0,00 0, , Narzędzia, przyrządy, ,71 0,00 0, ,71 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM , , , ,70

2 Dane dotyczące zmian w zakresie naliczenia umorzeń i amortyzacji w 2017 roku Nazwa grupy Umorzenie Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenie Amortyzacja B.O. B.Z. rok Grunty , ,96 565, ,53 0, Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego , , , ,65 442,20 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe , ,76 0, , , Maszyny, urządzenia i aparaty , ,18 0, , ,18 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, ,75 0,00 0, ,75 0,00 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne , , , , ,92 7 Środki transportu ,58 0, ,58 0, Narzędzia, przyrządy, , ,16 0, , ,16 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM , , , , ,22 Wartości niematerialne i prawne 3 075,00 Razem amortyzacja ,22 2/ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość ,28 0, , ,57 2a/ Wartość gruntów własnych. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość ,06 0, , ,28

3 3/ Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym pozycja ta w spółdzielni nie występuje. 4/ Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z powyższych tytułów. 5/ Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje. 6/ Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, Nazwa funduszu Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Fundusz udziałowy , ,76 372, ,91 Fundusz wkładów zaliczkowych ,00 Fundusz wkładów lokatorskich , , , ,99 Fundusz wkładów budowlanych , , , ,25 F-sz wkł.bud.lok.uzytkowe , ,02 Zaliczki na wykup gruntu , , , ,06 Fundusz waloryzacji wkładów , , , ,63 Umorzenie zasobów mieszkaniowyc , , , ,92 Razem kapitał podstawowy , , , ,94 Fundusz zasobowy , , , ,36 Kapitał (fundusz) zapasowy , , , ,36 Kapitał (fundusz) własny razem , , , ,30 7/Zestawienie zbiorcze wyników, propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zbiorcze rozliczenie wyników za rok 2017 przedstawia tabela. Lp. Rodzaj działalności Wynik 1. Eksploatacja zasobów mieszkaniowych ,76 2. Podatki i opłaty lokalne ,01 3. Zużycie wody ,26 4. Wywóz śmieci ,40 5. Dostawa sygnału RTV - 792,49 6. Centralne ogrzewanie ,23 7. Centralna ciepła woda ,13 8 Razem ,70

4 9. Wyłączenie z wyniku rozliczeń za media , Razem wynik gospodarki zasobami mieszkaniowymi , Przeniesienie wyniku na konto rozliczeń międzyokresowych , Wynajem lokali użytkowych, dzierżawa terenów, reklamy , Działalność pozostała , Razem dz. pozostała +wynajem (w ) , Podatek dochodowy za rok , Odroczony podatek dochodowy , Wynik podlegający podziałowi ZPCZ (w ) ,73 Projekt podziału wyniku za rok eksploatacja zasobów mieszkaniowych ,73 zł. 8/ Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. WYSZCZEGÓLNIENIE REZERWY STAN POCZĄTKOWY ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA STAN KOŃCOWY rezerwy na PDOP 8 468, , , ,00 rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe ,33 0, , ,58 rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe ,80 0,00 162, ,70 RAZEM , , , ,28 9/ Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego i stanie na koniec roku obrotowego. Stan na początek B.O. Stan na koniec B.Z. Zmiany : + zwiększenia - zmniejszenia Grupa należności Odsetki od nieterminowych wpłat - lokale mieszkalne , , ,58 - lokale użytkowe , ,29-176,50 Razem odsetki: , , ,08 Inne 0, , ,38 Odpis aktualizujący należności główne , , ,27 Razem , , ,43

5 10/ Podział zobowiązań i należności według pozycji bilansu według stanu na dzień bilansowy: Zobowiązania : 1. Zobowiązania długoterminowe : ,22 a/ długoterminowe kredyty bankowe ,75 b/ pozostałe zobowiązania długoterminowe 2.106,47 2. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne : ,84 a/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,49 b/ z tytułu mediów za lokale mieszkalne ,22 3. Wobec osób uprawnionych : a/ z tytułu lokali mieszkalnych ,16 b/ z tytułu lokali użytkowych 1 373,64 4. Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 5. Zobowiązania budżetowe ,16 6. Pozostałe zobowiązania ,27 7. Fundusze specjalne ,90 Należności : Należności ogółem : ,15 1. Należności długoterminowe ,19 2. Należności krótkoterminowe ,93 a/ należności z tytułu dostaw i usług ,75 b/ należności z tytułu mediów za lokale mieszkalne ,93 Wobec osób uprawnionych : c/z tytułu lokali mieszkalnych ,53 d/ z tytułu lokali użytkowych ,36 e / budżetowe 0,00 f/ inne należności ,00 g/ należności dochodzone na drodze sądowej ,36

6 11/ Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Rozliczenia międzyokresowe kosztów przychody przyszłych okresów: Aktywa Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia Stan na BZ zł zł Ubezpieczenia majątkowe , , , ,04 Prenumerata wydawnictw 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarachowane odsetki od lokat , , , ,52 Ubezpieczenia komunikacyjne 271, , ,25 274,38 Opłata abonamentowa za Net Bank 200,00 0,00 200,00 0,00 Ubezpieczenie OC 282, , ,98 290,53 Wieczyste użytkowanie gruntów 0, , ,70 0,00 Odpis na ZFŚS 0, , ,44 0,00 Rozliczenia z tytułu dostawy mediów 389, , ,45 470,88 Rozliczenia z tytułu podatku vat ,13 0, , ,12 Fundusz remontowy saldo WN , ,76 0, ,33 Rozliczenia kosztów GZM , ,46 0, ,16 Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , ,96 Pasywa Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia zł Stan na BZ zł Rozliczenia kosztów GZM Rozliczenia z tytułu VAT Razem inne rozliczenia międzyokresowe ,11 0, , ,16 0, ,38 0, , , , , ,54

7 12/ Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem jego rodzaju. W roku 2017 zobowiązania zabezpieczone na majątku spółdzielni nie występowały. 13/ Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1/ Struktura rzeczowa /rodzaje działalności / przychodów netto ze sprzedaży produktów i materiałów. Przychody netto ze sprzedaży Sprzedaż ogółem za bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy Produktów, w tym: , ,85 - eksploatacja , ,91 - centralne ogrzewanie , ,95 - telewizja kablowa , ,64 - woda , ,92 - podatki i opłaty lokalne , ,58 - ciepła woda , ,49 - wywóz śmieci , ,36 Pozostałe przychody operacyjne , ,10 - zbycie aktywów trwałych 0,00 0,00 - dotacje 0,00 0,00 - inne przychody operacyjne , ,10 Przychody finansowe, w tym : , ,42 - odsetki , ,42 - inne 0,00 0,00 Materiałów 0,00 0,00 RAZEM , ,37 2/ Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3/ Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4/ Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku 2017 nie dokonywano odpisów w zakresie kosztów zaniechanych inwestycji, poniesionych w latach poprzednich.

8 5/ Koszty w układzie rodzajowym. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Amortyzacja , ,88 Zużycie materiałów i energii , ,58 Usługi obce , ,49 Podatki i opłaty , ,26 Wynagrodzenia , ,31 Ubezpieczenia i inne świadczenia , ,80 Pozostałe koszty rodzajowe , ,72 w tym odpis na fundusz remontowy , ,68 OGÓŁEM , ,04 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 6/ Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W rachunku zysków i strat w roku 2017 nie ponoszono kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby. 7/ Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 3 075, ,00 2) środki trwałe 1 934, ,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 3) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 4) inwestycje w nieruchomości i prawa RAZEM 5 009, ,00 8/ Podatek dochodowy za rok 2017 Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych: W roku 2017 Spółdzielnia zapłaciła podatek dochodowy od osób prawnych w kwocie zł. Wyliczenie dla celów obliczenia podatku dochodowego za rok 2017 : - przychody dla podatku dochodowego ,23 - koszty uzyskania przychodu ,98 - dochód ,25 - strata z działalności zwolnionej GZM ,19 - dochód dla celów podatkowych ,44 Podstawa opodatkowania w zł ,00

9 Należny podatek: ,00 Rozliczenie szczegółowe podatku dochodowego za rok 2017 : Podstawa opodatkowania Przychody podatkowe ,19 minus pozycje zmniejszające podstawę opodatkowania : - zarachowane odsetki od lokat ,52 1. Przychody stanowiące podstawę do opodatkowania ,67 Koszty podatkowe ,38 plus pozycje zmniejszające podstawę opodatkowania : a/ koszty zarządu odniesione na wynik finansowy ,49 minus pozycje zwiększające podstawę opodatkowania a / PFRON (odpis) 5.489,00 b / przekazane darowizny nie podlegające odliczenie od dochodu 1.502,72 c/ odszkodowania nie podlegające odliczenie od dochodu 2.925,00 d/ składki na organizacje spółdzielcze w kwocie nie stanowiącej koszty uzyskania przychodów 2.150,00 e/odsetki budżetowe 1.432,92 Razem (a + b + c +d + e ) 1.774,15 2. Koszty podatkowe po korektach ,23 Dochód do opodatkowania (przychody koszty) ,44 ( poz. 1 2 ) 3. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią i zawiera dane z bilansu, rachunku zysków i strat oraz ksiąg rachunkowych. Uwzględnia ono wszystkie wpływy i wydatki jakie miały miejsce w 2017 r. z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Zmiany w stanie środków pieniężnych z poszczególnych rodzajów działalności przedstawiały się następująco: - działalność operacyjna ,38 - działalność inwestycyjna ,60 - działalność finansowa ,74 Zmiana stanu środków pieniężnych ogółem wynosi: ,04 i jest zgodna ze zmianą wynikającą z bilansu. 4. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH Informacje o: 1/ Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2017 r. wynosiła 59,30 etatów, z czego:

10 - Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 24,70 etatów - Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 34,60 etatów - Liczba pracujących na dzień osób 2/ Wartość wynagrodzeń dla osób zarządzających i nadzorujących wynosiły: - członkowie Zarządu: ,62 zł - członkowie Rady Nadzorczej i Rad Osiedli ,32 zł 3/ Pożyczki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w roku sprawozdawczym, Spółdzielnia nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółdzielnia nie udzielała również w/w osobom gwarancji i poręczeń. Według stanu na 31.XII.2017 r. nie występuje więc zadłużenie osób zarządzających i nadzorujących z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń lub gwarancji. 4/ Wynagrodzenie audytora za badanie sprawozdania finansowego Spółdzielni Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego za rok 2017 wynosi zł netto ( 7.749,00 zł brutto). 5. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1/ Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 2/ Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 3/ Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Żadna z powyższych sytuacji w jednostce w roku obrotowym nie wystąpiła. 4/ Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy ujmuję dane liczbowe w pełni porównywalne z sprawozdaniem finansowym za rok 2016, w zakresie danych charakteryzujących stany aktywów, pasywów, kosztów, przychodów, zysków i strat nadzwyczajnych. Data sporządzenia: 30 marca 2018 r.