WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok 2009

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok Nazwa: Bytomska Spółdzielnia Mieszkaniowa 2. Siedziba: Bytom , ul. Kolejowa 1a. 3. NIP: REGON: Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Podstawowy przedmiot działalności: zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi. 6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożenia kontynuowania działalności. 8. Przyjęte zasady rachunkowości: - Materiały w magazynie wycenia się w cenie zakupu. Rozchody materiałów wycenia się kolejno po cenach materiałów najwcześniej nabytych. - Materiały odpisywane są w ciężar kosztów bezpośrednio po zakupie w przypadku ich natychmiastowego wykorzystania. Na koniec roku pozostałość nie wykorzystanych materiałów podlega inwentaryzacji i koryguje uprzednio obciążone koszty. W sytuacji braku możliwości bezpośredniego przyporządkowania w momencie zakupu do konkretnej nieruchomości, materiały gromadzone są na kontach zespołu 3 i obciążają koszty w momencie montażu. - Środki trwałe zaliczane do spółdzielczych zasobów mieszkaniowych lub służące działalności społeczno wychowawczej nie podlegają amortyzacji. Umorzenie tych środków trwałych obciąża odpowiednio fundusz zasobowy bądź wkładów wg stawek amortyzacyjnych z załącznika nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Pozostałe środki trwałe w tym lokale użytkowe wolnostojące amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości do 3.500,- zł (za wyjątkiem sprzętu komputerowego) amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytku. - Należności długoterminowe, krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty, z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie należności. W przypadku ustalania odpisów kierowano się następującymi zasadami: Należności dotyczące opłat za mieszkania wartość zaległości powyżej wartości wkładu mieszkaniowego i budowlanego Należności od pozostałych dłużników indywidualny odpis aktualizujący na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności dokonywanego przez pracowników prowadzących poszczególne konta analityczne dot. rozrachunków z kontrahentami i pracownikami Należności związane z postępowaniem układowym-100% odpis aktualizujący W roku obrotowym w spółdzielni nie wystąpiły należności długoterminowe. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe w kwocie wymagającej zapłaty, z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie zobowiązań. - Spółdzielnia sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym, jak i kalkulacyjnym. 1

2 - Spółdzielnia sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością wynikającą z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. - Ze względu na specyfikę działalności Spółdzielni ( art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dochód uzyskany z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów, z wyłączeniem dochodów uzyskanych z innej działalności gospodarczej niż gzm, jest wolny od podatku ) oraz biorąc pod uwagę próg istotności Spółdzielnia odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. - Spółdzielnia prowadzi działalność na zasadzie rachunku ekonomicznego. Wynik z rozliczenia kosztów centralnego ogrzewania przechodzi poprzez rozliczenie międzyokresowe na rok następny. Wynik z gospodarki zasobami mieszkaniowymi gromadzony jest na koncie rozliczeń międzyokresowych narastająco. Wynik z pozostałej działalności wykazywany jest jako zysk lub strata netto w pasywach bilansu. 2

3 3

4 4

5 5

6 6

7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2009 Bytomskiej Spółdzielni Mieszkaniowej I. 1. Zakres zmian wartości brutto aktywów trwałych przedstawia załącznik nr 1. Stan i zmiany amortyzacji i umorzenia majątku j.w. przedstawia załącznik nr 2 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wynosi ,00 zł. 3. Brak środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym z tytułu umów leasingu. 4. Brak zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Struktura kapitału podstawowego na r. przedstawia się następująco: Fundusz udziałowy ,36 zł. Fundusz zasobowy ,68 zł. Fundusz wkładów mieszkaniowych ,39 zł. Fundusz wkładów budowlanych ,17 zł. Fundusz waloryzacji wkładów ,30 zł. 6. Spółdzielnia sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. Dane o strukturze funduszy specjalnych przedstawia załącznik nr Spółdzielnia osiągnęła za rok obrotowy 2009 zysk netto w wysokości ,72 zł. Kwotę ,72 zł. proponuje się przeznaczyć się na pokrycie części wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości w zakresie obciążającym członków z uwzględnieniem art. 5 ust 1 ustawy o SM z dnia r., natomiast ,00 zł. na fundusz remontowy. 8. Stan rezerw tworzonych na koszty wynagrodzeń i na zobowiązania, ich zwiększenie i wykorzystanie przedstawia załącznik nr Stan odpisów aktualizujących wartość należności: a) na lokalach użytkowych z tyt. prawdopodobnie nieściągalnych zadłużeń i zasądzonych kosztów sądowych przedstawia załącznik nr 5 i 5a, b) na lokalach mieszkalnych utworzonych na prawdopodobnie nieściągalne należności z tyt. naliczonych wg wyroków sądowych odsetek od zasądzonych zadłużeń czynszowych, zasądzonych kosztów postępowania sądowego i zadłużeń czynszowych przekraczających kwotę posiadanego wkładu mieszkaniowego przedstawia załącznik nr 6 i 6a, c) z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych rozrachunków przedstawia załącznik nr 7. Łącznie odpisy aktualizujące wartość należności wynoszą ,21 zł. 10. Zobowiązania długoterminowe stanowią kaucje otrzymane od najemców: a) lokali mieszkalnych ,79 zł. b) lokali użytkowych ,87 zł. RAZEM: ,66 zł. 7

8 11. Rozliczenia międzyokresowe przedstawiają się następująco: stan na stan na I. długoterminowe a) czynne 3 666,75 0 z tego: - z tyt. rozliczeń w roku wydatków bhp 113, podzielniki elektroniczne do rozliczenia w latach ,07 0 II. krótkoterminowe a) czynne , ,57 z tego: - ubezpieczenie majątkowe i komunikacyjne, prenumerata czasopism , ,08 - wydatki bhp do rozliczenia w roku ,65 113,68 - podzielniki elektroniczne do rozliczenia w roku przyszłym , ,07 - badanie bilansu 2 454, ,00 - posiłki profilaktyczne 0, ,61 - rozliczenie kosztów c.o. sezon 2009/2010 0, ,83 - koszty c.o. do rozliczenia z sezonu 2008/2009 0, ,12 - nadwyżka kosztów nad przychodami z g.z.m , ,18 b) bierne , ,69 z tego: - rozliczenie przychodów z tyt. c.o , ,74 - inne rozliczenia 633,95 633, Brak zobowiązań zabezpieczonych na majątku spółdzielni. 13. Brak zobowiązań warunkowych. Spółdzielnia nie udzieliła gwarancji i poręczeń. II. Przychody netto ze sprzedaży związane są wyłącznie z działalnością na terenie kraju. Nr konta Wartość Tytuł ,50 zł Użytkownicy obcy (refaktury) ,49 zł Pogotowie awaryjne 722/ ,88 zł Utrzymanie nieruchomości ,45 zł Dźwigi ,90 zł Centralnie ciepła woda ,84 zł Działalność społeczno-kulturalna ,49 zł Gospodarka cieplna ,92 zł Usługi biura zarządu ,89 zł Rozmowy telefoniczne ADM ,42 zł Najem -reklama ,64 zł Najem lokale mieszkalne-eksploatacja ,23 zł Najem lokale mieszkalne. -gospod. cieplna ,80 zł zarządzanie WM ,67 zł Najem lokale mieszkalne-dźwigi 8

9 ,89 zł lokale użytk. wbudowane gospod.cieplna ,00 zł Mienie wspólne ,01 zł Przychody netto ze sprzedaży produktów 1. Brak odpisów aktualizujących środki trwałe. 2. Brak odpisów aktualizujących wartość zapasów. 3. Brak przychodów i kosztów działalności zaniechanej. 4. Dochód wykazany przez Spółdzielnię jako podatnika podatku dochodowego od osób prawnych w deklaracji CIT-8 wynosi: ,45 zł. dochód (zysk) opodatkowany ,20zł. strata z działalności zwolnionej WYNIK BILANSOWY BRUTTO ,72 zł NADWYŻKA KOSZTÓW NAD PRZYCHODAMI Z GZM ROZLICZANA W CZASIE ,22 zł I. Koszty nie uznane za koszt uzyskania przychodów, w tym: 1. odpis aktualizujący należności z tyt. odsetek od zadłużeń 6.738,55 zł 2. odpis aktualizujący należności główne nieściągalne, koszty zasądzone 3. wynagrodzenia i świadczenia wypłacone w 2010 r. oraz różnice ,67 zł pomiędzy kwotą utworzonych rezerw a wypłatami z tego tytułu ,73 zł 4. należna składka PFRON, Stowarzyszenie Księgowych ,00 zł 5. odsetki budżetowe, darowizny, odszkodowania ,52 zł 6. dodatkowy odpis na fundusz remontowy ,46 zł 7. reprezentacja 3.357,53zł. 8. ujemne różnice kursowe 354,58 zł RAZEM ,04 zł II. Koszty uznane za koszt uzyskania przychodów, w tym: 1. wypłacone w 2009 r. wynagrodzenia wraz ze świadczeniami za 2008 r ,38 zł RAZEM ,38 zł III. Przychody zaliczone do przychodów podatkowych: 0,00 zł RAZEM 0,00 zł IV. Przychody nie zaliczone do przychodów podatkowych, w tym: 1. naliczone lecz nie otrzymane odsetki 365,16 zł 2. naliczony lecz nie otrzymany zwrot kosztów sąd., komorniczych ,30 zł 3. rozwiązanie odpisów aktualizujących, umorzeń w koszty nie uznane za k.u.p ,45 zł RAZEM ,91 zł 9

10 WYNIK PODATKOWY ,75 zł w tym: ,45 zł. dochód (zysk) opodatkowany ,20 zł. strata z działalności zwolnionej Należny za rok 2009 podatek dochodowy wynosi ,00 zł. 5. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym. 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie przedstawia załącznik nr Poniesione w roku obrotowym 2009 i planowane na rok 2010 nakłady na zakup nowych środków trwałych przedstawia załącznik nr 9. W roku 2009 nie poniesiono i nie planuje się na rok 2010 nakładów na ochronę środowiska. 8. W roku obrotowym 2009 straty i zyski nadzwyczajne nie wystąpiły. 9. Brak podatku na wyniku na operacjach nadzwyczajnych. IIa Brak pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych. III. Struktura inwestycji krótkoterminowych w tym środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych przedstawia się następująco: stan na stan na krótkoterminowe aktywa finansowe tj. lokaty o terminie zapadalności dłuższym niż 3 m-ce , ,00 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych , ,37 w tym: środki pieniężne w kasie , ,68 środki pieniężne w banku , ,04 inne aktywa pieniężne tj. lokaty o terminie zapadalności do 3 m-cy , ,65 Inwestycje krótkoterminowe razem , ,37 10

11 IV. 1. Brak umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową i finansową i wynik finansowy jednostki 2. Brak transakcji zawartych na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. 3. Przeciętne zatrudnienie w roku 2009 w grupach zawodowych przedstawia załącznik nr Nie dotyczy spółdzielni 5. W roku obrotowym 2009 nie udzielono pożyczek oraz nie przyznano innych świadczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego za rok ,00 zł. brutto. Inne usługi (poświadczające, doradztwa podatkowego) nie wystąpiły. V. 1. W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie ujęto znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych i mających istotny wpływ na wielkość wyniku finansowego. 2. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy W 2009r. Bytomska Spółdzielnia Mieszkaniowa nie dokonała zmian metod księgowości i zasad wyceny w stosunku do poprzedniego okresu obrotowego, które wywarłyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik Spółdzielni. 4. Informacje liczbowe zapewniają porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. VI. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Bytomskiej Spółdzielni Mieszkaniowej. 11