Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2015 rok

Transkrypt

1 Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2015 rok Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia r. ( tekst jednolity Dz.U. z 2009 roku nr 152 poz.1223 z późniejszymi zmianami ), stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ( należności). Zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na rok są danymi bilansu otwarcia na roku. Suma bilansowa na roku wynosi ,30 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2015 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % r r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe , , , ,67 96,71 102,63 AKTYWA RAZEM , ,30 97,52 Fundusze własne Zobowiązania , , , ,87 96,20 105,85 PASYWA RAZEM , ,30 97,52 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2015 roku Wartość początkowa stan rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto Grunty własne , ,69 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , , ,21 Budynki , , ,96 Budowle , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,12 Licencje programów , , ,18 Razem , , , ,16 1

2 * tytuły zmniejszeń - to przekształcenie własnościowych spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2015 roku Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,26 351, ,37 Budynki , , , ,09 Budowle , , ,00 Pozostałe środki trwałe ,89 802, ,23 Licencje programów ,18 199, ,06 Razem , , , ,75 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m ,20-217, ,56 Wartość w zł , , ,21 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów o powierzchni 4 726,51 m 2 (Osiedle Piłsudskiego ,20 m 2, Dawidowicza ,66 m 2, Bugaj 8 740,65 m 2 ). 4. Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 5. Należności długoterminowe ( poz. A III bilansu ) w kwocie ,22 zł dotyczą obciążeń członków Spółdzielni z tytułu odsetek od kredytu wykorzystanego na budowę mieszkań, spłacanych ratalnie w/g normatywu określonego w Ustawie z dnia r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują : nadwyżkę kosztów nad przychodami dotyczącą poszczególnych nieruchomości, kwota ,05 zł, zarachowane przychody z tytułu niezapadłych odsetek od lokat terminowych niedopisanych jeszcze do salda rachunku bankowego kwota 484,48 zł. 2

3 8. Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów udzielonych na sfinansowanie kosztów budowy mieszkań do spłaty w okresie 40 lat.termin zakończenia spłat przypada w 2031 roku. Stan kredytów do spłaty na roku wynosi ,22 zł i są to w 100 % odsetki budżetowe. Z wyżej wymienionej kwoty do zobowiązań długoterminowych zaliczono ,54 zł a kwotę ,68 zł do zobowiązań krótkoterminowych. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. W celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółdzielnie w PKO BP O/ Skarżysko na sfinansowanie kosztów budowy budynków Piłsudskiego 2 i Piłsudskiego 3,4,5 ustanowiona jest hipoteka łączna na kwotę ,70 zł. 11. Fundusze specjalne wykazane w kwocie ,93 zł obejmują : a) ZFŚS kwota ,20 zł, b) fundusz remontowy kwota ,73 zł. Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. Wysokość stawek opłat na utworzenie funduszu w 2015 roku uchwaliła Rada Nadzorcza i wynosiły : 0,60 zł/m 2 p.u (odpis podstawowy), 0,15 zł /m 2 p.u ( odpis na sieć co), dodatkowo 0,50 zł/m 2 p.u.( Piłsudskiego 2). 12. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : - nadwyżka przychodów nad kosztami, kwota ,29 zł - zasądzone koszty postępowania sądowego i odsetki w kwocie ,43 zł. 3

4 II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2015 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł rok 2015 rok 1. Przychody lokale mieszkalne , ,64 2. Przychody lokale użytkowe i teren , ,22 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , ,42 4. Razem przychody ze sprzedaży , ,28 5. Zmiana stanu produktów , ,27 6. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,01 7. Przychody operacyjne 2 218, ,31 8. Przychody finansowe , ,65 9. Przychody ogółem ( poz ) , ,97 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju, które podlegają dalszemu podziałowi - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni. 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2015 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja , , ,22 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów , ,65-863,02 3. Fundusz remontowy , ,00-4. Woda i kanalizacja , ,29 68,83 5. Opłata śmieciowa , ,00-6. Centralne ogrzewanie , ,02-7. Ciepła woda , ,68-4

5 8. Przychody fin,oper. oraz koszty finansowe i operacyjne , , ,68 9. Razem ( od 1 do 8 ) , , , Nadwyżka przych. nad kosztami i kosztów nad przych. z 2014 r , , ,97 Razem 2015 rok , , ,24 Nadwyżka kosztów nad przychodami dotyczy następujących nieruchomości : L.p. Nieruchomość Kwota Bugaj 2A 2 229,71 2. Powstańców 46/ ,20 3. Piłsudskiego 3,4, ,14 Razem ,05 Nadwyżka przychodów nad kosztami dotyczy następujących nieruchomości : L.p. Nieruchomość Kwota Dawidowicza ,87 2. Dawidowicza ,40 3. Dawidowicza ,65 4. Dawidowicza ,46 5. Bugaj ,53 6. Bugaj ,41 7. Bugaj ,04 8. Bugaj ,38 9. Bugaj , Fabryczna , Spokojna , Piłsudskiego ,45 Razem ,29 5

6 Wynik na działalności gospodarczej za 2015 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Mienie Spółdzielni (prowadzona dział.gospod.) , , ,62 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , , ,60 3. Pozostałe przychody, koszty finansowe i operacyjne 3 950,62 133, ,16 4. Razem (suma od 1 do 3 ) , , ,86 5. Podatek dochodowy 19 % 1 923,00 6. Wynik netto ,86 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto : a) przychody podatkowe wynoszą ,78 zł, b) koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów kwota ,22 zł ( z rozliczenia kosztów ogólnych kwota ,19 zł, OC Zarządcy kwota 451,00 zł, odsetki do ZUS kwota 43,03 zł), koszty uzyskania przychodów wynoszą ,90 zł. c) dochód do opodatkowania wynosi ,88 zł, d) podatek dochodowy 19 % - kwota 1 923,00 zł. 5. Projekt pokrycia straty netto za 2015 rok. Stratę netto w wysokości 4 613,86 zł Zarząd proponuje pokryć z funduszu zasobowego. 6

7 III. Inne informacje uzupełniające : 1. Zatrudnienie i fundusz płac. l.p Wyszczególnienie Zatrudnienie Fundusz płac Plan Wykonanie Plan Wykonanie 1 Zarząd (osob.fund.płac) 2,5 etatu 2,50 etatu 2 Pracownicy umysłowi- 4 etaty 4 etaty (osob.fund.płac) , ,55 3 Konserwatorzy(osob.fun.płac) 3 etaty 3 etaty 4 Konserwatorzy(osob.fund.) Sprzątaczki(osob.fund.płac) 5 etatów 4,58 5 Bezosobowy fund. ogółem etatu , ,14 6 Fundusz świadczeń regulowanych , ,00 7 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej , ,00 8 Wynagrodzenia z tytułu zarządzania wspólnotami , ,34 Razem 14,50 14, , ,03 2. Rozliczenie kosztów ogólnych Zarządu Wykonanie za 2015 rok ,42 zł Plan na 2015 rok ,00 zł Żródła finansowania kosztów ogólnych za 2015 rok to : - odpisy z lokali mieszkalnych ,50 zł - odpisy z lokali użytkowych ,04 zł odpisy z administrowania wspólnotami ,88 zł Razem koszty ogólne ,42 zł 3. Zapasy magazynowe ( wartość w zł) Stan rok ,08 zł Stan rok ,05 zł. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów magazynowych. 7

8 4. Zaległości ( po uwzględnieniu odpisów aktualizujących). Razem Lokale mieszkalne Lokale użytkowe Kredyty i korzystanie z terenu Stan r , , , ,78 Stan r , , , ,85 Zmiana , , , ,07 5. Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych na roku wynosił ,93 zł. Szczegółowo przedstawia się to następująco : w kasie Spółdzielni ,59 zł w Banku PKO BP SA ,93 zł w Banku Spółdzielczym ,01 zł lokaty w Banku Spółdzielczym ,40 zł W pozycji lokaty terminowe i środki na rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym znajduje się kwota ,81 zł stanowiąca zabezpieczenie gwarancyjne wykonywanych robót i zabezpieczenia z tytułu wynajmu lokali użytkowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożeń kontynuowania. Suchedniów r. 8