MSIG 198/2014 (4577) poz

Transkrypt

1 Poz INTRUM JUSTITIA DEBT FUND 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny. [BMSiG-5823/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego A Dane identyfikujące Fundusz Nazwa i typ Funduszu INTRUM JUSTITIA DEBT FUND 1 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY NIESTANDARYZOWANY FUNDUSZ SEKURYTYZACYJNY Fundusz działa jako fundusz inwestycyjny zamknięty niestandaryzowany fundusz sekurytyzacyjny. Siedziba Funduszu ul. Domaniewska 41, Warszawa. Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz z późniejszymi zmianami), zwana dalej Ustawą. Statut Funduszu został zatwierdzony decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/ / /05 z dnia 12 lipca 2005 r., o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu i wyborze depozytariusza. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy, pod numerem RFI 209 w dniu 20 października 2005 r. Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym na dzień bilansowy sporządzonego sprawozdania finansowego. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie przychodów z lokat netto Funduszu oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Aktywa Funduszu są lokowane głównie w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej; b) opiewają na świadczenia pieniężne; c) są denominowane w złotych polskich lub innej walucie; d) są zbywalne. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone, zajęte, a także w stosunku do których tytuł prawny budzi wątpliwości. Koncentrując się na lokatach, o których mowa powyżej Fundusz może dodatkowo inwestować Aktywa Funduszu w: a) określone wierzytelności, b) papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, c) prawa do świadczeń z tytułu określonych wierzytelności, d) dłużne papiery wartościowe inne niż wskazane w punkcie b), e) jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, f) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, g) instrumenty rynku pieniężnego. Całkowita wartość lokat w wierzytelności, papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne oraz prawa do świadczeń z tytułu określonych wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów Funduszu. Dla osiągnięcia celu inwestycyjnego, dla którego został utworzony, Fundusz lokuje aktywa głównie w określone wierzytelności, przy doborze których brane są pod uwagę następujące kryteria: a) rodzaj wierzytelności, z uwzględnieniem tytułu z jakiego wierzytelność powstała i rodzaju wierzyciela. b) termin wymagalności, c) historii spłat, d) okres przedawnienia, e) rodzaj dłużnika, 45

2 MSIG 198/2014 (4577) poz f) możliwość windykacji należności, g) zabezpieczenia. Przy doborze lokat w instrumenty rynku pieniężnego i dłużne papiery wartościowe brane są pod uwagę następujące kryteria: a) stopień ryzyka spadku wartości rynkowej Instrumentów Rynku Pieniężnego i papierów wartościowych, b) możliwość wzrostu cen Instrumentów Rynku Pieniężnego i papierów wartościowych, c) bieżący i prognozowany poziom rynkowych stóp procentowych oraz inflacji, d) stopień ryzyka braku płynności Instrumentów Rynku Pieniężnego, zmienności ich cen oraz niewypłacalności emitentów. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Przy lokowaniu Fundusz musi stosować się do ograniczeń określonych w Statucie. Papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne stanowić będą do 25% Wartości Aktywów Netto Funduszu. Pozostałe lokaty Funduszu, w tym listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny, będą stanowić do 25% wartości Aktywów Funduszu. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Tych ograniczeń nie stosuje się do papierów wartościowych, które emitowane są przez Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Ograniczeń, o których mowa powyżej nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z Państw należących do OECD. Z zastrzeżeniem przepisów Ustawy limity określone powyżej liczone są w odniesieniu do Wartości Aktywów Netto lub wartości Aktywów Funduszu ustalonych w ostatnim Dniu Wyceny, w którym została dokonana wycena Aktywów Netto Funduszu. Fundusz utrzymuje część Aktywów Funduszu na pieniężnych rachunkach bankowych w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu. Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, o ile zachowane zostaną następujące warunki: a) przedmiotem umów będą papiery wartościowe i prawa majątkowe, które zgodnie z Ustawą oraz postanowieniami Statutu, mogą być przedmiotem lokat Funduszu, b) umowa zawierana będzie w ramach inwestycyjnego celu Funduszu, c) zawarcie umowy będzie korzystne dla Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość oraz łatwość zawarcia, potwierdzania lub rozliczania transakcji, d) zawarcie umowy będzie miało na celu zapewnianie sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu, e) transakcje zawierane będą przez Fundusz z Depozytariuszem w sposób zapewniający ochronę interesu Uczestników, na warunkach nie gorszych niż rynkowe oraz odpowiednim zachowaniem procedury określonej w art. 7 Statutu. W celu sprawnego zarządzania bieżącą płynnością Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość zawierania, potwierdzania lub rozliczania transakcji w zakresie niezbędnym do zaspokajania bieżących zobowiązań Funduszu, Fundusz może zawierać z Depozytariuszem następujące umowy: a) rachunków bankowych, mające za przedmiot bieżące i pomocnicze rachunki rozliczeniowe, b) lokat terminowych o okresie zapadalności nie dłuższym niż 7 dni (słownie: siedem) dni (w tym typu overnight), c) umów umożliwiających realizowanie przelewów w ciężar rachunków bieżących Funduszu, do kwoty przyznanego limitu, w celu zapewnienia ciągłości i terminowości rozliczeń bieżących, d) kupna i sprzedaży walut na rynku kasowym i terminowym. Zawieranie wyżej wymienionych umów dokonywane będzie na warunkach rynkowych w sposób zapewniający należytą ochronę interesu Uczestników Funduszu oraz zgodnie z celem i zasadami polityki inwestycyjnej Funduszu opisanymi w Statucie. Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte są w art Statutu. Ponadto Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodnie z Ustawą. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2013 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zgrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Nazwa Spółki Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba Spółki Warszawa, ul. Domaniewska 41. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 46

3 Data rejestracji: r. Numer rejestru: C. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień 31 grudnia 2013 r. i obejmuje okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Okresem porównywalnym, który obejmuje sprawozdanie jest okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. D. Biegły rewident dokonujący przeglądu sprawozdania finansowego Biegłym rewidentem przeprowadzającym przegląd sprawozdania finansowego Funduszu jest firma Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 130. E. Informacje o wyemitowanych certyfikatach inwestycyjnych Fundusz został utworzony w drodze zapisów na Certyfikaty Inwestycyjne pierwszej emisji Serii A, polegających na dokonaniu wpłaty kwoty zł przez Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA. Zostały wyemitowane dwa certyfikaty serii A. Cena emisyjna jednego Certyfikatu Serii A wynosiła zł. W czerwcu 2006 r. Fundusz wyemitował 25 Certyfikatów Inwestycyjnych typu B na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu Serii B wyniosła ,92 zł. W marcu 2007 r. Fundusz wyemitował 64 Certfikaty Inwestycyjne typu C na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W listopadzie 2009 r. Fundusz wyemitował 67 Certyfikatów Inwestycyjnych typu E na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2009 r. Fundusz wyemitował 21 Certyfikatów Inwestycyjnych typu F na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W styczniu 2011 r. Fundusz wyemitował 120 Certyfikatów Inwestycyjnych typu G na łączną kwotę Euro (równowartość zł wg. kursu średniego NBP z dnia r.). Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wynosiła Euro. W lipcu 2011 r. Fundusz wyemitował 70 Certyfikatów Inwestycyjnych typu H na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W październiku 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych typu I na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W listopadzie 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych typu J na łączną kwotę zł i 67 Certyfikatów Inwestycyjnych typu K na łączną kwotę zł. Powyższe kwoty zostały zapłacone przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu serii J i K wyniosła zł. W lutym 2012 r. Fundusz wyemitował 100 Certyfikatów Inwestycyjnych typu L na łączną, kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Financc AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W maju 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 510 Certyfikatów Inwestycyjnych typu M na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Financc AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W sierpniu 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 66 Certyfikatów Inwestycyjnych typu N na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2012 r. Fundusz wyemitował 75 Certyfikatów Inwestycyjnych typu P na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W marcu 2013 r. Fundusz wyemitował 74 Certyfikaty Inwestycyjne typu R na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W czerwcu 2013 r. Fundusz wyemitował 63 Certyfikaty Inwestycyjne typu S na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Financc AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. Certyfikaty Funduszu nie podlegają wprowadzeniu do publicznego obrotu. Poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Sven Rickard Vestlund Prezes Zarządu Małgorzata Główka Członek Zarządu Jarosław Rudy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 16 kwietnia 2014 r. 47

4 MSIG 198/2014 (4577) poz Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki na rachunkach bankowych Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: Dłużne papiery wartościowe 0 0 Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: Wierzytelności Dłużne papiery wartościowe 0 0 Nieruchomości 0 0 Pozostałe aktywa 1 0 ZOBOWIĄZANIA w tym: z tytułu nabytych aktywów AKTYWA NETTO KAPITAŁ FUNDUSZU Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony DOCHODY ZATRZYMANE Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENIU DO CENY NABYCIA KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Bilans (dane liczbowe przedstawiono w tys. złołych, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanej w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów Seria A 2 2 Seria B Seria C Seria E MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 48

5 Seria F Seria G Seria H Seria I Seria J Seria K Seria L Seria M Seria N Seria P Seria R 74 - Seria S 63 - Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Seria R* - 74 Wartość Aktywów Netto na certyfikat inwestycyjny Seria A Seria B Seria C Seria E Seria F Seria G Seria H Seria I Seria J Seria K Seria L Seria M Seria N Seria P Seria R Seria S Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w zł) * Po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego Fundusz wyemitował 74 Certyfikaty Inwestycyjne, co nastąpiło przed datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez ZWZA. Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sven Rickard Vestlund Prezes Zarządu Małgorzata Główka Członek Zarządu Jarosław Rudy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 16 kwietnia 2014 r. 49

6 MSIG 198/2014 (4577) poz Rachunek zysków i strat (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny podanego w złotych) PRZYCHODY Z LOKAT Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: z tytułu windykacji skupionych wierzytelności z tytułu odsetek od zwindykowanych wierzytelności KOSZTY FUNDUSZU Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 Koszty odsetkowe 0 0 Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: z tytułu opłat sądowych z tytułu usług zarządzania sekurytyzowanymi wierzytelnościami tytułu PCC tytułu pozostałych kosztów administracyjnych KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO KOSZTY FUNDUSZU NETTO PRZYCHODY Z LOKAT NETTO ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0 0 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny wierzytelności w tym z tyt. różnic kursowych WYNIK Z OPERACJI Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w zł ROZWODNIONY WYNIK Z OPERACJI PRZYPADAJĄCY NA CERTYFI- KAT INWESTYCYJNY (w zł) Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Jarosław Rudy Sven Rickard Vestlund Małgorzata Główka Osoba odpowiedzialna za prowadzenie Prezes Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 16 kwietnia 2014 r. ksiąg rachunkowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 50

7 Zestawienie zmian w aktywach netto (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny podanego w złotych) ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w rym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0 0 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenia kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) 0 0 Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość Aktywów Netto w okresie sprawozdawczym ZMIANA LICZBY CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH Zmiana liczby certyfikatów w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian Liczba certyfikatów na koniec okresu sprawozdawczego Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO NA CERTYFIKAT INWESTYCYJNY wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym -4,83% 29,18% minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny

8 MSIG 198/2014 (4577) poz maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym data wyceny ROZWODNIONA WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO NA CERTYFIKAT INWESTYCYJNY (w zł) PROCENTOWY UDZIAŁ KOSZTÓW FUNDUSZU W ŚREDNIEJ WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO, W TYM: 18,82% 23,33% Procentowy udział wynagrodzenia dla Towarzystwa 0,50% 0,69% Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,06% 0,06% Procentowy udział opłat za usługi rachunkowości 0,03% 0,04% Procentowy udział prowizji za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8,23% 6,47% Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sven Rickard Vestlund Prezes Zarządu Warszawa, 16 kwietnia 2014 r. Małgorzata Główka Członek Zarządu Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono, w złotych) Jarosław Rudy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy ) Z tyt. posiadanych lokat ) Z tyt. posiadanych lokat - nadpłaty i zwroty ) Z tyt. posiadanych lokat - kaucje ) Pozostałe II. Wydatki ) Z tyt. nabycia składników lokat ) Z tyt. wypłaconego wynagrodzenia dla Towarzystwa ) Z tyt. opłat dla depozytariusza ) Z tyt. usług w zakresie rachunkowości ) Z tyt. usług prawnych ) Pozostałe w tym: z tytułu windykacji w tym: z tytułu kaucji w tym: z tytułu podatku PCC w tym: z tytułu kosztów administracyjnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 52

9 1 2 3 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ) Z tyt. wydania certyfikatów inwestycyjnych ) Z tyt. odsetek ) Z tyt. różnic kursowych 0 0 4) Pozostałe 0 0 II. Wydatki 0 0 1) Z tyt. wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0 0 2) Z tyt. spłat zaciągniętych kredytów 0 0 3) Z tyt. spłat zaciągniętych pożyczek 0 0 4) Z tyt. wyemitowanych obligacji 0 0 5) Z tyt. wypłaty przychodów 0 0 6) Z tyt. udzielonych pożyczek 0 0 7) Z tyt. odsetek 0 0 8) Pozostałe 0 0 Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sven Rickard Vestlund Prezes Zarządu Warszawa, 16 kwietnia 2014 r. Małgorzata Główka Członek Zarządu Jarosław Rudy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zgromadzenia Inwestorów Intrum Justitia Debt Fund 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku ( okres sprawozdawczy ) Intrum Justitia Debt Fund 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego ( Fundusz ) z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 41, obejmującego: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto, rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za okres sprawozdawczy oraz noty objaśniające i informację dodatkową ( załączone sprawozdanie finansowe ). 2. Za rzetelność i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych Funduszu odpowiada Zarząd Intrum Justitia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem ), towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Ponadto, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone sprawozdanie finansowe oraz informacja Zarządu Towarzystwa skierowana do inwestorów Funduszu ( List Towarzystwa ) spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U z późn. zm. - ustawa o rachunkowości ) i w wydanych na jej podstawie przepisach. Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na 53

10 MSIG 198/2014 (4577) poz podstawie badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Funduszu oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy. 3. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd Towarzystwa zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa, jak i ogólnej prezentacji załączonego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku z operacji za okres sprawozdawczy, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanego Funduszu na dzień 31 grudnia 2013 roku; - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; - jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Funduszu. 5. Zapoznaliśmy się z Listem Towarzystwa i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w Liście Towarzystwa uwzględniają postanowienia 37, punkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, poz. 1859). 6. Do załączonego sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie depozytariusza. Warszawa, dnia 16 kwietnia 2014 roku w imieniu Ernst & Young Audyt Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dawniej Ernst & Young Audit sp. z o.o.) Rondo ONZ 1, Warszawa nr ewidencyjny 130 Kluczowy Biegły Rewident Jolanta Alvarado Rodriguez Biegły Rewident Nr Uchwała nr 1/IV/2014 Zgromadzenia Inwestorów Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z dnia 28 kwietnia 2014 roku w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Fundusz) za rok obrotowy 2013 Na podstawie art. 144 ust. 6 Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r. Nr 146, poz z późn. zm.) oraz art. 9 ust. 9 Statutu Funduszu, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu postanawia co następuje: 1 Po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za rok obrotowy 2013, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy 2013, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) zestawienie lokat, 3) bilans, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 54

11 4) rachunek wyniku z operacji, 5) zestawienie zmian w aktywach netto, 6) rachunek przepływów pieniężnych, 7) noty objaśniające, 8) informacja dodatkowa. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 Po przeprowadzonym głosowaniu Przewodniczący ogłosił, że uchwała Nr 1/IV/2014 została podjęta, jednogłośnie, gdyż na ogólną liczbę głosów biorących udział w głosowaniu, tj certyfikatów inwestycyjnych, za oddano 100% głosów, przy braku głosów przeciwnych i wstrzymujących się, a wszystkie głosy były ważne. KANCELARIA NOTARIALNA Krzysztof Nurkowski notariusz w Warszawie Warszawa, ul. Postępu 18B Rep. A nr 15362//2014 Dnia dwudziestego dziewiątego kwietnia dwa tysiące czternastego roku ( ). POŚWIADCZAM zgodność powyższego wyciągu z okazanym wypisem aktu notarialnego sporządzonego w dniu 28 kwietnia 2014 roku przed zastępcą notarialnym Danutą Łuszcz zastępcą Tamary Joanny Żurakowskiej notariusza w Warszawie za numerem Rep. A 4974/2014, zawierającym protokół z obrad Zgromadzenia Inwestorów Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny. Pobrano: - tytułem taksy notarialnej na podstawie 13 Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr 148, poz. 1564) 12,00 złotych; - tytułem podatku VAT 23% zgodnie z art. 41 ust.1 w zw. z art. 146a pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535) 2,76 złotych. Notariusz Krzysztof Nurkowski 55