MSIG 225/2017 (5362) poz

Transkrypt

1 Poz Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny. [BMSiG-26927/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego A. Dane identyfikujące Fundusz Nazwa i typ Funduszu NIESTANDARYZOWANY FUNDUSZ SEKURY- TYZACYJNY Fundusz działa jako fundusz inwestycyjny zamknięty niestandaryzowany fundusz sekurytyzacyjny. Siedziba Funduszu ul. Domaniewska Warszawa Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2016 r., poz. 1896), zwana dalej Ustawą. Statut Funduszu został zatwierdzony decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/ / /05 z dnia 12 lipca 2005 r., o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu i wyborze depozytariusza. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy, pod numerem RFI 209 w dniu 20 października 2005 r. Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym na dzień bilansowy sporządzonego sprawozdania finansowego. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie przychodów z lokat netto Funduszu oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Aktywa Funduszu są lokowane głównie w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) wierzytelności, podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, b) papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, inkorporują wierzytelności pieniężne, c) prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności, są denominowane w złotych polskich lub innej walucie, d) dłużne papiery wartościowe inne niż wskazane w punkcie b), są zbywalne. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone, zajęte, a także w stosunku do których tytuł prawny budzi wątpliwości. Koncentrując się na lokatach, o których mowa powyżej Fundusz może dodatkowo inwestować Aktywa Funduszu w: a) wierzytelności, wierzytelności, b) papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, c) prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności, prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności, d) dłużne papiery wartościowe inne niż wskazane w punkcie b), dłużne papiery wartościowe inne niż wskazane w punkcie b), e) jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, f) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, g) instrumenty rynku pieniężnego. 115

2 MSIG 225/2017 (5362) poz Całkowita wartość lokat w wierzytelności, papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne oraz prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości Aktywów Funduszu. Dla osiągnięcia celu inwestycyjnego, dla którego został utworzony, Fundusz lokuje aktywa głównie w wierzytelności, przy doborze których brane są pod uwagę następujące kryteria: a) rodzaj wierzytelności, z uwzględnieniem tytułu jej powstania i rodzaju wierzyciela, b) termin wymagalności, termin wymagalności, c) historia spłat, d) okres przedawnienia, e) rodzaj dłużnika, f) możliwość windykacji należności, g) zabezpieczenia wierzytelności. Przy doborze lokat w instrumenty rynku pieniężnego i dłużne papiery wartościowe brane są pod uwagę następujące kryteria: a) stopień ryzyka spadku wartości rynkowej Instrumentów Rynku Pieniężnego i papierów wartościowych, b) możliwość wzrostu cen Instrumentów Rynku Pieniężnego i papierów wartościowych, c) bieżący i prognozowany poziom rynkowych stóp procentowych oraz inflacji, d) stopień ryzyka braku płynności Instrumentów Rynku Pieniężnego, zmienności ich cen oraz niewypłacalności emitentów. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Przy lokowaniu Fundusz musi stosować się do ograniczeń określonych w Statucie. Papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne stanowić będą do 25% Wartości Aktywów Netto Funduszu. Pozostałe lokaty Funduszu, w tym listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny, powinny stanowić do 25% wartości Aktywów Funduszu. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Tych ograniczeń nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z Państw należących do OECD. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Z zastrzeżeniem przepisów Ustawy limity określone powyżej liczone są w odniesieniu do Wartości Aktywów Netto lub wartości Aktywów Funduszu ustalonych w ostatnim Dniu Wyceny, w którym została dokonana wycena Aktywów Netto Funduszu. Fundusz utrzymuje część Aktywów Funduszu na pieniężnych rachunkach bankowych w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu. Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, o ile zachowane zostaną następujące warunki: a) przedmiotem umów będą papiery wartościowe i prawa majątkowe, które zgodnie z Ustawą oraz postanowieniami Statutu mogą być przedmiotem lokat Funduszu, b) termin wymagalności, umowa zawierana będzie w ramach inwestycyjnego celu Funduszu, c) zawarcie umowy będzie korzystne dla Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość oraz łatwość zawarcia, potwierdzania lub rozliczania transakcji, d) zawarcie umowy będzie miało na celu zapewnianie sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu, e) transakcje zawierane będą przez Fundusz z Depozytariuszem w sposób zapewniający ochronę interesu Uczestników, na warunkach nie gorszych niż rynkowe oraz odpowiednim zachowaniem procedury określonej w art. 8 Statutu. W celu sprawnego zarządzania bieżącą płynnością Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość zawierania, potwierdzania lub rozliczania transakcji w zakresie niezbędnym do zaspokajania bieżących zobowiązań Funduszu, Fundusz może zawierać z Depozytariuszem następujące umowy: a) rachunków bankowych, mające za przedmiot bieżące i pomocnicze rachunki rozliczeniowe, b) lokat terminowych o okresie zapadalności nie dłuższym niż 7 dni (słownie: siedem) dni (w tym typu overnight), c) umów umożliwiających realizowanie przelewów w ciężar rachunków bieżących Funduszu, do kwoty przyznanego limitu, w celu zapewnienia ciągłości i terminowości rozliczeń bieżących, d) kupna i sprzedaży walut na rynku kasowym i terminowym. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 116

3 Zawieranie wyżej wymienionych umów dokonywane będzie na warunkach rynkowych w sposób zapewniający należytą ochronę interesu Uczestników Funduszu oraz zgodnie z celem i zasadami polityki inwestycyjnej Funduszu opisanymi w Statucie. Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte są w art Statutu. Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodnie z Ustawą. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Nazwa Spółki Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba Spółki Warszawa, ul. Domaniewska 41 Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Siedziba sądu: Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji: r. Numer rejestru: C. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień 31 grudnia 2016 r. i obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Okresem porównywalnym, który obejmuje sprawozdanie jest okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. D. Biegły rewident dokonujący badania sprawozdania finansowego Biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego Funduszu jest firma Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Rondo ONZ 1, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 130. E. Informacje o wyemitowanych certyfikatach inwestycyjnych Fundusz został utworzony w drodze zapisów na Certyfikaty Inwestycyjne pierwszej emisji serii A, polegających na dokonaniu wpłaty kwoty zł przez Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA. Zostały wyemitowane dwa certyfikaty serii A. Cena emisyjna jednego Certyfikatu Serii A wynosiła zł. W czerwcu 2006 r Fundusz wyemitował 25 Certyfikatów Inwestycyjnych serii B na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu serii B wyniosła ,92 zł. W marcu 2007 r., Fundusz wyemitował 64 Certyfikaty Inwestycyjne serii C na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W listopadzie 2009 r Fundusz wyemitował 67 Certyfikatów Inwestycyjnych serii E na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2009 r., Fundusz wyemitował 21 Certyfikatów Inwestycyjnych serii F na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W styczniu 2011 r., Fundusz wyemitował 120 Certyfikatów Inwestycyjnych serii G na łączną kwotę Euro (równowartość zł wg. kursu średniego NBP z dnia r). Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wynosiła Euro. W lipcu 2011 r. Fundusz wyemitował 70 Certyfikatów Inwestycyjnych serii H na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W październiku 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych serii I na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. 117

4 MSIG 225/2017 (5362) poz W listopadzie 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych serii J na łączną kwotę zł i 67 Certyfikatów Inwestycyjnych serii K na łączną kwotę zł. Powyższe kwoty zostały zapłacone przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu serii J i K wyniosła zł. W lutym 2012 r. Fundusz wyemitował 100 Certyfikatów Inwestycyjnych serii L na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W maju 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 510 Certyfikatów Inwestycyjnych serii M na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W sierpniu 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 66 Certyfikatów Inwestycyjnych serii N na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2012 r. Fundusz wyemitował 75 Certyfikatów Inwestycyjnych serii P na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W marcu 2013 r. Fundusz wyemitował 74 Certyfikaty Inwestycyjne serii R na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W czerwcu 2013 r. Fundusz wyemitował 63 Certyfikaty Inwestycyjne serii S na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W czerwcu 2014 r. Fundusz umorzył 212 Certyfikatów Inwestycyjnych serii P, R i S na łączną kwotę ,04 zł. Cena umorzenia jednego Certyfikatu wyniosła ,17 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. We wrześniu 2014 r. Fundusz umorzył 13 certyfikatów serii B i 64 serii C na łączną kwotę ,77 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,01 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2014 r. Fundusz umorzył 12 certyfikatów serii B i 67 certyfikatów serii E na łączną kwotę ,88 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,72 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W marcu 2015 r. Fundusz umorzył 21 certyfikatów serii F i 50 certyfikatów serii H na łączną kwotę ,35 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,85 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W czerwcu 2015 r. Fundusz umorzył 20 certyfikatów serii H, 30 certyfikatów serii I i 30 certyfikatów serii J na łączną kwotę ,00 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,15 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. We wrześniu 2015 r. Fundusz umorzył 30 certyfikatów serii I i 30 serii J na łączną kwotę ,60 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,01 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2015 r. Fundusz umorzył 37 certyfikatów serii K na kwotę ,81 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,13 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W marcu 2016 r. Fundusz umorzył 11 certyfikatów serii K na kwotę ,31 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,21 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W czerwcu 2016 r. Fundusz umorzył 19 certyfikatów serii K i 17 certyfikatów serii L na kwotę ,76 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,41 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2016 r. Fundusz umorzył 60 certyfikatów serii L na kwotę ,80 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,98 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. Certyfikaty Funduszu nie podlegają wprowadzeniu do publicznego obrotu. Poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Zestawienie lokat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) Zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2016 r. Tabela główna Składniki lokat Wartość wg ceny nabycia w tys Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 2. Warranty subskrypcyjne 3. Prawa do akcji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 118

5 Prawa poboru 5. Kwity depozytowe 6. Listy zastawne 7. Dłużne papiery wartościowe 8. Instrumenty pochodne 9. Udziały w spółkach z o.o. 10. Jednostki uczestnictwa 11. Certyfikaty inwestycyjne 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 13. Wierzytelności ,72% ,00% 14. Weksle 15. Depozyty 16. Waluty 17. Nieruchomości 18. Statki morskie 19. Inne Razem ,72% ,00% Zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. W przypadku gdy określone pole tabeli nie znajduje zastosowania odnośnie do danego składnika lokat, jest ono puste i oznacza to samo co wyrażenie nie dotyczy. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki na rachunkach bankowych Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym Wierzytelności Dłużne papiery wartościowe

6 MSIG 225/2017 (5362) poz Nieruchomości 0 0 Pozostałe aktywa 0 0 ZOBOWIĄZANIA w tym: z tytułu nabytych aktywów AKTYWA NETTO KAPITAŁ FUNDUSZU Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony DOCHODY ZATRZYMANE Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENIU DO CENY NABYCIA KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI Bilans (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanej w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów Seria A 2 2 Seria B Umorzone Umorzone Seria C Umorzone Umorzone Seria E Umorzone Umorzone Seria F Umorzone Umorzone Seria G Seria H Umorzone Umorzone Seria I Umorzone Umorzone Seria J Umorzone Umorzone Seria K Umorzone 30 Seria L Seria M Seria N Seria P Umorzone Umorzone Seria R Umorzone Umorzone Seria S Umorzone Umorzone MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 120

7 Wartość Aktywów Netto na certyfikat inwestycyjny Seria A Seria B Umorzone Umorzone Seria C Umorzone Umorzone Seria E Umorzone Umorzone Seria F Umorzone Umorzone Seria G Seria H Umorzone Umorzone Seria I Umorzone Umorzone Seria J Umorzone Umorzone Seria K Umorzone Seria L Seria M Seria N Seria P Umorzone Umorzone Seria R Umorzone Umorzone Seria S Umorzone Umorzone Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w zł) Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rachunek wyniku z operacji (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem wartości wyniku z operacji przypadajacego na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) PRZYCHODY Z LOKAT Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: z tytułu windykacji skupionych wierzytelności z tytułu odsetek od zwindykowanych wierzytelności KOSZTY FUNDUSZU Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 Usługi prawne

8 MSIG 225/2017 (5362) poz Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 Koszty odsetkowe 0 0 Koszty wziązane z posiadaniem nieruchomości 0 0 Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: z tytułu opłat sądowych z tytułu usług zarządzania sekurytyzowanymi wierzytelnościami z tytułu PCC z tytułu pozostałych kosztów administracyjnych KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO 0 KOSZTY FUNDUSZU NETTO PRZYCHODY Z LOKAT NETTO ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tyt. różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tyt. róznic kursowych WYNIK Z OPERACJI Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny ROZWODNIONY WYNIK Z OPERACJI PRZYPADAJĄCY NA CERTYFIKAT INWESTYCYJNY (w zł) Zestawienie zmian w aktywach netto (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem wartości wyniku z operacji przypadajacego na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek)niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 0 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 122

9 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenia kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość Aktywów Netto w okresie sprawozdawczym ZMIANA LICZBY CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Liczba certyfikatów na koniec okresu sprawozdawczego Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 15,78% 6,73% minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny maksymalna wartość aktywów netto ne certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny wartośc aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym data wyceny ROZWODNIONA WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO NA CERTYFIKAT INWE- STYCYJNY (w zł) PROCENTOWY UDZIAŁ KOSZTÓW FUNDUSZU W ŚREDNIEJ WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO, W TYM: 19,73% 18,13% Procentowy udział wynagrodzenia dla Towarzystwa 0,98% 0,86% Procentowy udział wynagrodzenia dla pomiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,07% 0,07% Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy 0,00% 0,00% Procentowy udział opłat za usługi rachunkowości 0,03% 0,03% Procentowy udział prowizji za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 12,22% 9,81% 123

10 MSIG 225/2017 (5362) poz Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy ) Z tyt. posiadanych lokat ) Z. tyt. posiadanych lokat - nadpłaty i zwroty ) Z tyt. posiadanych lokat - kaucje ) Z tyt. zbycia składników lokat ) Pozostałe II. Wydatki ) Z tyt. posiadanych lokat 0 0 2) Z tyt. nabycia składników lokat ) Z tyt. wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa ) Z tyt. wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 5) Z tyt. opłat dla depozytariusza ) Z tyt. opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 7) Z tyt. opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0 8) Z tyt. usług w zakresie rachunkowości ) Z tyt. usług w zakresie zarzadzania aktywami funduszu ) Z tyt. usług prawnych ) Z tyt. posiadania nieruchomości ) Pozostałe w tym: z tytułu windykacji w tym: z tytułu kaucji w tym: z tytułu podatków w tym: z tytułu kosztów administracyjnych 0 0 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ) Z tyt. wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 0 2) Z tyt. zaciągniętych kredytów 0 0 3) Z tyt. zaciągniętych pożyczek 0 0 4) Z tyt. spłaty udzielonych pożyczek 0 0 5) Odsetki ) Pozostałe 0 0 II. Wydatki ) Z tyt. wykupienia certyfikatów inwestycyjnych ) Z tyt. spłat zaciągniętych kredytów 0 0 3) Z tyt. spłat zaciągniętych pożyczek 0 0 4) Z tyt. wyemitowanych obligacji 0 0 5) Z tyt. wypłaty przychodów 0 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 124

11 6) Z tyt. udzielonych pożyczek 0 0 7) Odsetki 0 0 8) Pozostałe 0 0 Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zgromadzenia Inwestorów Intrum Justitia Debt Fund 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku Intrum Justitia Debt Fund 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego ( Fundusz ), z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 41, na które składają się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto, rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku oraz noty objaśniające i informację dodatkową ( załączone sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Zarządu Intrum Justitia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz członków Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe Zarząd Intrum Justitia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem ) zarządzający Funduszem i reprezentujący Fundusz jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Towarzystwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm. ( Krajowe Standardy Rewizji Finansowej ). Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze 125

12 MSIG 225/2017 (5362) poz pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Towarzystwo sprawozdania finansowego Funduszu, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Towarzystwa zarządzającego Funduszem. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Towarzystwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 320 pkt 5 koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta, zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie stwierdzenia zawarte w opinii biegłego rewidenta, w tym stwierdzenia dotyczące innych wymogów prawa i regulacji wyrażane są z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i osądem biegłego rewidenta. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanego Funduszu na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz jego wyniku z operacji i rachunku przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat pisemnej informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do inwestorów Funduszu Nasza opinia z badania załączonego sprawozdania finansowego nie obejmuje informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do inwestorów Funduszu ( List Towarzystwa ). Za sporządzenie Listu Towarzystwa zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( rozporządzenie ) jest odpowiedzialny Zarząd Towarzystwa. Ponadto, Zarząd Towarzystwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby List Towarzystwa spełniał wymagania przewidziane w rozporządzeniu. Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem załączonego sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią Listu Towarzystwa i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia 37 ustęp 1 rozporządzenia i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem informacje zawarte w Liście Towarzystwa uwzględniają postanowienia 37 ustęp 1 rozporządzenia i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Oświadczenie Depozytariusza Do załączonego sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie Depozytariusza. Warszawa, dnia 27 marca 2017 roku Kluczowy Biegły Rewident Łukasz Szczepański Biegły Rewident nr działający w imieniu Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. rondo ONZ 1, Warszawa nr ewid. 130 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2017 R. 126

13 Uchwała nr 1/IV/2017 Zgromadzenia Inwestorów Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z dnia 20 kwietnia 2017 roku w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Fundusz) za rok obrotowy 2016 Na podstawie art. 144 ust. 6 Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r. Nr 146, poz z późn. zm.) oraz art. 10 ust. 8 Statutu Funduszu, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu postanawia co następuje: 1 Po zapoznaniu się z treścią opinii i raportu biegłego rewidenta oraz rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za rok obrotowy 2016, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku, - rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za okres od dnia 01 stycznia 2016 do dnia 31 grudnia 2016 roku, - oraz noty objaśniające i informacja dodatkowa. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 Po przeprowadzonym głosowaniu Przewodniczący ogłosił, że uchwała Nr 1/IV/2017 została podjęta jednogłośnie, gdyż na ogólną liczbę głosów biorących udział w głosowaniu, tj. 611 certyfikatów inwestycyjnych, za oddano 100% głosów, przy braku głosów przeciwnych i wstrzymujących się, a wszystkie głosy były ważne. 127