MSIG 98/2015 (4729) poz

Transkrypt

1 Poz GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-6307/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. WPROWADZENIE 1) PODSTAWOWE INFORMACJE O FUNDUSZU Fundusz działa pod nazwą GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 157.). Fundusz nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym, o którym mowa w art. 2 pkt 39 ustawy o funduszach inwestycyjnych. Dnia 11 lutego 2008 r. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFI 357. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2) CEL INWESTYCYJNY, SPECJALIZACJA FUNDUSZU I STOSOWANE OGRANICZENIA INWESTYCYJNE a) Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych jest osiągnięcie wzrostu wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat Portfela Aktywów Podstawowych. Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej wartości aktywów Funduszu. Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia. b) Aktywa Funduszu są podzielone na portfel Aktywów Podstawowych oraz Portfel Aktywów Płynnych. c) Przedmiotem lokat Funduszu w ramach Podstawowego Portfela Inwestycyjnego mogą być wyłącznie: 1. Papiery Wartościowe - z wyłączeniem Instrumentów Rynku Pieniężnego oraz Papierów Wartościowych określonych w art niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym ani niebędące przedmiotem publicznej oferty; 2. udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością; 3. Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez Spółki, których akcje lub udziały wchodzą w skład Portfela Aktywów Podstawowych; 4. wierzytelności, w tym zbywalne wierzytelności wobec osób fizycznych; - pod warunkiem, że są zbywalne. d) W ramach Portfela Aktywów Płynnych przedmiotem lokat Funduszu mogą być wyłącznie: 1) Papiery Wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski; Papiery Wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w Państwie Członkowskim lub będące przedmiotem publicznej oferty; 2) Instrumenty Rynku Pieniężnego, jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są: a) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, właściwe centralne, regionalne lub lokalne władze publiczne Państwa Członkowskiego, albo przez bank centralny Państwa Członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, państwo inne niż Państwo Członkowskie, albo, w przypadku państwa federalnego, przez jednego z członków federacji, albo przez organizację międzynarodową, do której należy co najmniej jedno Państwo Członkowskie, lub b) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub c) emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa w pkt 2), lub d) emitowane przez podmioty posiadający rating na poziomie inwestycyjnym lub gwarantowane przez podmiot posiadający rating na poziomie inwestycyjnym, pod warunkiem, że inwestycje w takie papiery wartościowe podlegają ochronie inwestora równoważnej do określonej w pkt a) - c) oraz emitent spełnia łącznie następujące warunki: (i) jest spółką, której kapitał własny wynosi co najmniej (słownie: dziesięć milionów) euro (ii) publikuje roczne sprawozdania finansowe, zgodnie z przepisami prawa wspólnotowego, dotyczące rocznych sprawozdań finansowych niektórych rodzajów spółek, (iii) należy do grupy kapitałowej, w skład której wchodzi co najmniej jedna spółka, której papiery wartościowe są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, (iv) zajmuje się finansowaniem grupy, o której mowa w tiret trzecie, albo finansowaniem mechanizmów przekształcania długu w papiery wartościowe z wykorzystaniem bankowej linii kredytowej, 3) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, w tym depozyty walutowe zawierane w celach zarządzania bieżącą płynnością Funduszu; 161

2 MSIG 98/2015 (4729) poz ) waluty; 5) lokaty bankowe; - pod warunkiem, że są zbywalne. e) Zasady dywersyfikacji lokat funduszu: 1. Papiery Wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% (słownie: dwadzieścia procent) wartości Aktywów Funduszu. 2. Ograniczeń, o których mowa w pkt 1 powyżej, nie stosuje się do Papierów Wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD. 3. Depozyty w jednym banku krajowym nie mogą stanowić więcej niż 20% (słownie: dwadzieścia procent) wartości Aktywów Funduszu. 4. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% (słownie: dwadzieścia procent) wartości Aktywów Funduszu. 5. Fundusz może zaciągać wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumieniu Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% (słownie: siedemdziesiąt pięć procent) Wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem pkt Fundusz może także dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy o Ofercie Publicznej w wysokości nieprzekraczającej 15% (słownie: piętnaście procent) Wartości Aktywów Netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% (słownie: siedemdziesiąt pięć procent) Wartości Aktywów Netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji. 7. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych podmiotom, których Papiery Wartościowe lub udziały wchodzą w skład Podstawowego Portfela Inwestycyjnego, do wysokości nie wyższej niż 50% (słownie: pięćdziesiąt procent) wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem, że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20% (słownie: dwadzieścia procent) wartości Aktywów Funduszu. 8. Pożyczki pieniężne, o których mowa w pkt 7 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach: 1) pożyczki będą udzielane jedynie podmiotom wchodzącym w skład Portfela Aktywów Podstawowych Funduszu; 2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz; 3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe; 4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki; - 5) zabezpieczeniem pożyczek udzielonych przez Fundusz mogą być: a) ograniczone prawa rzeczowe; b) cesje należności z umów najmu i dzierżawy nieruchomości; c) cesje wierzytelności, w tym wierzytelności przyszłych; d) przewłaszczenie rzeczy i praw majątkowych na zabezpieczenie; e) gwarancje i poręczenia podmiotów trzecich. 9. Fundusz nie będzie lokował środków w jakiekolwiek tytuły uczestnictwa, Papiery Wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego, wierzytelności lub udziały, których emitentem bądź dłużnikiem jest Towarzystwo lub podmiot z nim powiązany (zgodnie z definicją określoną w art. 4 1 pkt 5 Kodeksu spółek handlowych.). f) FIRMA, SIEDZIBA I ADRES TOWARZYSTWA Do dnia roku Fundusz zarządzany był przez: Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Kraków Adres: ul. Zabłocie 25/ Kraków Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem przez Sąd Rejonowy dla Krakowa, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Od dnia roku Fundusz zarządzany jest przez: Firma: IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Próżna Warszawa Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. g) PODMIOT, KTÓREMU POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Podmiotem prowadzącym księgi rachunkowe w okresie sprawozdawczym był INVESTMENT FUND ACCOUNTING MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 162

3 SERVICES SP. Z O.O. SP.K. z siedzibą w Warszawie (00-876) przy ulicy Ogrodowej 58, wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS Od 7 lutego 2015 roku podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, to Vistra Fund Services Poland Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna akcyjna z siedzibą w Warszawie (02-703) przy ul. Bukowińskiej 22 lok. 8B, wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS h) OKRES SPRAWOZDAWCZY I DZIEŃ BILANSOWY Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Dniem bilansowym jest dzień 31 grudnia 2014 roku. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie Funduszu. i) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, w tym w szczególności w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Towarzystwo nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz w perspektywie najbliższych 12 miesięcy. j) PODMIOT, KTÓRY PRZEPROWADZIŁ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Krakowie przy ulicy Moniuszki 50, Kraków. Spółka jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem k) WSKAZANIE SERII CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH, CECH JE RÓŻNICUJĄCYCH, EMISJI ORAZ WSKAZANIE RYNKU, NA KTÓRYM NOTOWANE SĄ CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Fundusz wyemitował 6 serii Certyfikatów Inwestycyjnych: Seria A sztuk. Data przydziału* 11 lutego 2008 roku Seria B sztuk. Data przydziału 9 czerwca 2008 roku Seria C sztuk. Data przydziału 5 sierpnia 2008 roku Seria D sztuk. Data przydziału 18 maja 2009 roku Seria E sztuk. Data przydziału 8 września 2010 roku Seria F sztuk. Data przydziału 8 marca 2011 roku *data rejestracji Funduszu w RFI Certyfikaty nie są notowane na aktywnym rynku. Serie od A do E reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Certyfikaty Inwestycyjne serii F są uprzywilejowane w wypłacie przychodów z Zamknięcia Inwestycji oraz w wypłacie dochodów Funduszu, w ten sposób, że wypłaty przychodów z Zamknięcia Inwestycji oraz wypłaty dochodów Funduszu w pierwszej kolejności dokonywane są na rzecz Uczestników posiadających Certyfikaty Inwestycyjne serii F, proporcjonalnie do liczby posiadanych Certyfikatów, aż do momentu otrzymania kwot równych dokonanym wpłatom na objęcie Certyfikatów serii F Uprzywilejowanie, o którym mowa powyżej, wygasa w momencie otrzymania przez Uczestników posiadających Certyfikaty Inwestycyjne serii F kwot równych dokonanym wpłatom na objęcie Certyfikatów serii F. l) WALUTA SPRAWOZDANIA: Zgodnie z 32 pkt 1 i 2 Rozporządzenia MF z dnia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 249 poz. 1859) sprawozdanie finansowe sporządzone jest w walucie polskiej, a zawarte w nim informacje wykazane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny. m) STOSOWANA METODA POMIARU CAŁKOWITEJ EKSPOZYCJI FUNDUSZU Do pomiaru całkowitej ekspozycji Funduszu Towarzystwo wybrało metodę zaangażowania. BILANS I. Aktywa ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ) Należności ) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe - - 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe

4 MSIG 98/2015 (4729) poz ) Nieruchomości - - 7) Pozostałe aktywa - - II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu ) Kapitał wpłacony ) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) - - V. Dochody zatrzymane ) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto ) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie A B C D E F Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 70,61 965,28 Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 70,61 - Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych A B C D E F Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny - - Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 70,61 965,28 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od do od do I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach - - Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - - Dodatnie saldo różnic kursowych - - Pozostałe korekta od skorygowanej ceny nabycia - obligacje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 164

5 II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Usługi prawne 3 3 Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 1 - Koszty odsetkowe - - Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - - Ujemne saldo różnic kursowych - - Pozostałe koszty niezaliczane do kosztów transakcyjnych 53 - koszty związane z wyceną aktywów funduszu 98 - odpis aktualizacyjny dla papierów dłużnych III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 1 98 IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych - - VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -894,67-2,62* Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny - Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -894,67-2,62* *W danych porównywalnych za 2013 wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny podany jest w tysiącach złotych, w danych za 2014 rok w pełnych złotych. ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od do od do I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji

6 MSIG 98/2015 (4729) poz Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) - 0 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) - 0 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym w podziale na serie A B C D E F 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu w podziale na serie A Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian B Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 166

7 Saldo zmian C Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian D Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian E Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian F Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych A B C D E F III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Wartość Data wyceny Wartość Data wyceny 1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*) 965, , Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 70, , Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (**) Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -92,69% - -73,09% - 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 70, , Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 370, , Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 79, , Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 70,

8 MSIG 98/2015 (4729) poz IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**): - - Wynagrodzenie dla Towarzystwa 0,5% 0,17% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza 0,05% 0,01% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0,02% 0,02% Usługi w zakresie rachunkowości 0,17% 0,04% Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od do od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat 1 - Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat - - Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych - - Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami - - Z tytułu usług prawnych 3 56 Z tytułu posiadania nieruchomości - - Pozostałe związane z wyceną aktywów funduszu - 98 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) - - I. Wpływy - - Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wydania certyfikatów inwestycyjnych - - Z tytułu zaciągniętych kredytów - - Z tytułu zaciągniętych pożyczek - - Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - - Odsetki - - Pozostałe - - II. Wydatki - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 168

9 Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych - - Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów - - Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek - - Z tytułu wyemitowanych obligacji - - Z tytułu wypłaty przychodów - - Z tytułu udzielonych pożyczek - - Odsetki - - Pozostałe - - C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+-B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 3 34 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zgromadzenia Inwestorów GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego funduszu GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, z siedzibą w Warszawie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - zestawienie lokat według stanu na dzień roku o wartości tys. PLN; - bilans sporządzony na dzień roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie tys. PLN; - rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od do wykazujący ujemny wynik z operacji w wysokości tys. PLN; - zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od do , wykazujące spadek aktywów netto o kwotę tys. PLN; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do , wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 31 tys. PLN; - noty objaśniające i informacja dodatkowa. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Towarzystwa. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanej przez jednostkę polityki rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego funduszu na dzień , jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od do ; 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości polityką rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu. 169

10 MSIG 98/2015 (4729) poz Informacje zawarte w Liście IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. skierowanym do uczestników funduszu są zgodne z paragrafem 37 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 31 grudnia 2007 roku, Nr 249, poz. 1859) oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Do sprawozdania finansowego dołączono Oświadczenie Depozytariusza. Nie zgłaszając zastrzeżeń co do poprawności i rzetelności przedstawionego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, że na dzień r. występowało przekroczenie ograniczenia inwestycyjnego określonego w art. 145 ust. 3 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, zgodnie z którym papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. Przekroczenie występowało w odniesieniu do łącznego zaangażowania inwestycyjnego w akcje spółki ARRADA Sp. z o.o. SM DOM S.K.A., której udział w aktywach funduszu na dzień wyniósł 99,96% i wynikało ze zmiany wartości aktywów funduszu. Ponadto zwracamy uwagę, iż GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty prezentuje aktywa dotyczące posiadanych akcji w spółkach zależnych od Spółki Gant Development S.A. W dniu roku Sąd ogłosił postępowanie obejmujące likwidację majątku Spółki GANT Development S.A., a następnie umorzył postępowanie upadłościowe Spółki. Na mocy postanowienia Sądu z dnia roku umorzenie postępowania upadłościowego Spółki stało się prawomocne. Akcje posiadane w Spółkach należących do Grupy kapitałowej GANT Development S.A. stanowią 99,97% (tj TPLN) aktywów GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. W związku z istnieniem okoliczności, które mogłyby wskazywać na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności Spółki GANT Development S.A., zwracamy uwagę na ryzyko dotyczące możliwych istotnych zmian wartości prezentowanych aktywów w kolejnych okresach. Zarząd IPOPEMA TFI S.A., czyli podmiotu odpowiedzialnego za sporządzenie sprawozdania finansowego GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, poinformował o tej sytuacji na stronie 9 sprawozdania finansowego. Magdalena Krysztofiak Kluczowy Biegły Rewident numer ewidencyjny przeprowadzający badanie w imieniu ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. nr 3115 Kraków, r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. nr 3115 Uchwała nr 34 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy IPOPEMA Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia 30 kwietnia 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego GANT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (dalej Fundusz ) za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IPOPEMA Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna, na podstawie art. 37 ust. 2a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych uchwala, co następuje: 1 Po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, obejmującego: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego Funduszu, 2) zestawienie lokat Funduszu wykazujące lokaty w kwocie ,00 zł (jedenaście milionów sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy złotych 00/100), 3) bilans wykazujący aktywa netto Funduszu w wysokości ,00 zł (jedenaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych 00/100), MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 170

11 4) rachunek wyniku z operacji Funduszu wykazujący ujemny wynik z operacji w kwocie ,00 zł (minus sto czterdzieści cztery miliony czterysta dwadzieścia cztery tysiące złotych 00/100), 5) zestawienie zmian w aktywach netto Funduszu wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę ,00 zł (sto czterdzieści cztery miliony czterysta dwadzieścia cztery tysiące złotych 00/100), 6) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę ,00 zł (trzydzieści jeden tysięcy złotych 00/100), 7) noty objaśniające, 8) informację dodatkową, przedłożonego przez Zarząd łącznie z opinią i raportem biegłego rewidenta - ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. Sp.k. z przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego Funduszu, postanawia zatwierdzić przedstawione sprawozdanie finansowe. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia