MSIG 98/2015 (4729) poz

Transkrypt

1 MSIG 98/2015 (4729) poz Poz MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-5744/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku I. WPROWADZENIE 1) PODSTAWOWE INFORMACJE O FUNDUSZU Fundusz działa pod nazwą Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych w rozumieniu art. 196 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 r., poz. 157 z późniejszymi zmianami). Fundusz nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym, o którym mowa w art. 2 ust. 39 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych. Dnia 25 października 2010 roku Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFI 577. Księgi rachunkowe Funduszu zostały otwarte w dniu 29 października 2010 roku. Czas trwania funduszu jest nieokreślony. 2) CEL INWESTYCYJNY, SPECJALIZACJA FUNDUSZU I STOSOWANE OGRANICZENIA INWESTYCYJNE a) Celem Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. b) Fundusz może lokować Aktywa w: 1) papiery wartościowe, w tym akcje spółek akcyjnych będące przedmiotem publicznej oferty, jak i niebędące przedmiotem takiej oferty; 2) prawa do akcji, warranty subskrypcyjne i prawa poboru akcji papierów wartościowych, w tym akcje spółek akcyjnych będące przedmiotem publicznej oferty, jak i niebędące przedmiotem takiej oferty; 3) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością; 4) Instrumenty Rynku Pieniężnego; 5) depozyty i waluty obce; 6) papiery wartościowe inkorporujące prawa z zaciągnięcia długu przez spółki, których akcje lub udziały stanowią składnik Aktywów Funduszu; 7) wierzytelności wobec spółek, których akcje lub udziały wchodzą w skład Aktywów Funduszu - pod warunkiem, że są zbywalne; 8) depozyty w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych. c) Fundusz może udzielać pożyczek pieniężnych oraz pożyczek, których przedmiotem są papiery wartościowe. d) Fundusz może udzielać gwarancji i poręczeń. e) Fundusz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie co najmniej 80% Aktywów Funduszu w: 1) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub akcje spółek akcyjnych niedopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym i niebędących przedmiotem publicznej oferty, chyba że akcje te stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz; 2) Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. f) Fundusz nie będzie dokonywać lokat w Instrumenty Pochodne. g) Fundusz nie będzie komplementariuszem w spółkach komandytowo-akcyjnych, Nazwa Funduszu nie zostanie umieszczona w firmach spółek wskazanych w zdaniu pierwszym. h) Zasady dywersyfikacji lokat Funduszu: 1) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem pkt 2. 2) Ograniczeń, o których mowa w pkt 1, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD. 3) Waluta obca jednego państwa ani EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. 5) Fundusz może zaciągnąć, wyłącznie w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, w wysokości liczonej łącznie z wartościami wyemitowanych obligacji nieprzekraczającej 75% wartości Aktywów Netto funduszu w chwili zaciągania tych pożyczek i kredytów. 22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 191

2 MSIG 98/2015 (4729) poz ) Fundusz zobowiązany jest dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie Funduszu w terminie 36 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu. 7) Fundusz może udzielać pożyczek, których przedmiotem są papiery wartościowe pod warunkiem, że łączna wartość papierów wartościowych i papierów wartościowych tego samego emitenta będących w portfelu Funduszu nie może przekroczyć limitów ustawowych określonych w art. 145 ust. 3 i 4 Ustawy. 8) Fundusz może udzielać pożyczek pieniężnych do wysokości 50 (pięćdziesięciu) % wartości Aktywów Funduszu. Wysokość pożyczki udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20 (dwudziestu) % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz udziela pożyczki jeśli spełnione są przesłanki określone w Statucie. 9) Fundusz może udzielać poręczeń lub gwarancji za zobowiązania do wysokości nie wyższej niż 50% wartości Aktywów Funduszu Wysokość poręczenia lub gwarancji za zobowiązania jednego podmiotu nie może przekroczyć 20 (dwudziestu) % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz udzieli poręczenia lub gwarancji, jeśli spełnione są przesłanki określone w statucie. 10) Minimalna wartość zabezpieczeń udzielonych przez potencjalnych pożyczkobiorców lub beneficjentów nie będzie niższa niż 25% wartości pożyczki lub zobowiązania Funduszu wynikającego z poręczenia lub gwarancji. 3) FIRMA, SIEDZIBA I ADRES TOWARZYSTWA Firma: MS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Warszawa. Adres: ul. Nowy Świat 6 lok. 12, Warszawa. wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 27 października 2009 roku. 4) PODMIOT, KTÓREMU POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Vistra Fund Services Poland Sp. z o.o. S.K.A. (dawniej OFIZ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo- -akcyjna) z siedzibą w Warszawie (02-703) przy ul. Bukowińskiej 22 lok. 8b, wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS z kapitałem zakładowym zł w pełni opłaconym; NIP ) OKRES SPRAWOZDAWCZY I DZIEŃ BILANSOWY Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Dniem bilansowym jest dzień 31 grudnia 2014 roku. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połączenie Funduszu. 6) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, w tym w szczególności w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli 31 grudnia 2014 roku. Towarzystwo nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 7) PODMIOT, KTÓRY PRZEPROWADZIŁ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez Mac Auditor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Obrzeżnej 5/8 p, Warszawa. Spółka jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ) WSKAZANIE SERII CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH, CECH JE RÓŻNICUJĄCYCH, EMISJI ORAZ WSKAZANIE RYNKU, NA KTÓRYM NOTOWANE SĄ CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Fundusz wyemitował 5 serii Certyfikatów Inwestycyjnych: Seria sztuk. Data przydziału: 11 października 2010 roku. Seria sztuk. Data przydziału: 27 stycznia 2011 roku. Seria sztuk. Data przydziału: 29 października 2012 roku. Seria sztuk. Data przydziału: 28 lutego 2013 roku. Seria sztuk. Data przydziału: 11 lipca 2013 roku. Certyfikaty nie są notowane na i reprezentują jednakowe prawa majątkowe. występują cechy różnicujące poszczególne serie Certyfikatów Inwestycyjnych. 9) WALUTA SPRAWOZDANIA: Zgodnie z 32 pkt 1 i 2 Rozporządzenia MF z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku Nr 249 poz. 1859), sprawozdanie finansowe sporządzone jest w walucie polskiej, a zawarte w nim informacje wykazane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 192

3 MSIG 98/2015 (4729) poz TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT ceny nabycia wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem ceny nabycia wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje ,40% ,18% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe ,39% Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością ,51% ,20% Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty ,71% ,83% Waluty ruchomości Statki morskie Inne Suma: ,62% ,60% Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych w odniesieniu do instrumentów pochodnych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania. W przypadku gdy określone pole tabeli nie znajduje zastosowania odnośnie do danego składnika lokat, przyjmuje ono symbol - i oznacza to samo co wyrażenie nie dotyczy. 22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 193

4 MSIG 98/2015 (4729) poz TABELA UZUPEŁNIAJĄCA AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek regulowany notowane na ,40% STOCZNIA REMONTOWA NAUTA S.A. (-) ADEXTRA S.A. W LIKWIDACJI (-) MORSKA STOCZNIA REMONTOWA GRYFIA S.A. (-) CENTRUM BANKOWO FINANSOWE NOWY ŚWIAT S.A. (-) WARYŃSKI S.A. GRUPA HOLDINGOWA (-) UNIMOR DEVELOPMENT S.A. (-) FS NIERUCHOMOŚCI S.A. (-) FABRYKA KOTŁÓW SEFAKO S.A. (-) notowane na notowane na notowane na notowane na notowane na notowane na notowane na notowane na notowane na dotyczy dotyczy dotyczy dotyczy 90 dotyczy dotyczy dotyczy dotyczy dotyczy ,96% ,62% ,54% ,52% ,81% ,28% ,84% ,44% CRIST S.A. (-) ,39% Suma: ,40% TABELA UZUPEŁNIAJĄCA Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba ceny nabycia wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem MARS FINANCE 1 SP. Z O.O. MARS FINANCE 1 SP. Z O.O. WARSZAWA ,47% ENERGOMONTAŻ-PÓŁNOC GDYNIA SP. Z O.O. BILFINGER MARS OFFSHORE SP. Z O.O. ENERGOMONTAŻ-PÓŁNOC GDYNIA SP. Z O.O. BILFINGER MARS OFFSHORE SP. Z O.O. GDYNIA ,55% SZCZECIN ,15% MARS SYSTEMS SP. Z O.O. MARS SYSTEMS SP. Z O.O. ŚWINOUJŚCIE ,29% EPG DESIGN SP. Z O.O. EPG DESIGN SP. Z O.O. GDYNIA ,05% Suma: ,51% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 194

5 MSIG 98/2015 (4729) poz TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania ceny nabycia w danej walucie Wartość wg ceny nabycia wyceny na dzień bilansowy w danej walucie Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem W walutach państw należących do OECD ,71% Lokata terminowa 3M Lokata terminowa 3M FM BANK PBP S.A. PLN ALIOR BANK S.A. PLN 2,35 (Stały kupon) ,29% 3,10 (Stały kupon) ,42% W walutach państw nienależących do OECD Suma: ,71% 22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 195

6 MSIG 98/2015 (4729) poz BILANS I. Aktywa ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ) Należności ) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - - 4) Składniki lokat notowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe - - 5) Składniki lokat nienotowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe ) ruchomości - - 7) Pozostałe aktywa - - II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu ) Kapitał wpłacony ) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) - - V. Dochody zatrzymane ) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto ) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 118,80 119,18 Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118,80 119,18 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny - - Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118,80 119,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 196

7 MSIG 98/2015 (4729) poz RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od do od do I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach - - Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - - Dodatnie saldo różnic kursowych - - Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 1 - Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - - Ujemne saldo różnic kursowych - - Pozostałe Koszty usług doradczych III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych - - VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -0,39-1,38 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -0,39-1,38 22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 197

8 MSIG 98/2015 (4729) poz ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od do od do I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -1-3 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym w podziale na serie 1 Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych - - Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych - - Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych - - Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu w podziale na serie 1 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 198

9 MSIG 98/2015 (4729) poz Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Wartość Data wyceny Wartość Data wyceny 1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*) Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 119, , Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118, , Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (**) Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie -0,32% - -1,33% - 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118, , Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 119, , Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118, , Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 118,80-119,18-22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199

10 MSIG 98/2015 (4729) poz IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**): 1,79% 1,94% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 1,10% 1,06% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza 0,00% 0,00% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0,02% 0,02% Usługi w zakresie rachunkowości 0,02% 0,04% Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od do od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe Zwrot dopłaty do kapitału Mars Finance 1 Sp. z o.o II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat - - Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych - - Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami - - Z tytułu usług prawnych Z tytułu posiadania nieruchomości - - Pozostałe B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) I. Wpływy Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek - - Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - - Odsetki - - Pozostałe Z tytułu emisji obligacji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 200

11 MSIG 98/2015 (4729) poz II. Wydatki Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych - - Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek - - Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu wypłaty przychodów - - Z tytułu udzielonych pożyczek - - Odsetki Pozostałe - - C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+-B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zgromadzenia Inwestorów Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz ) z siedzibą w Warszawie, ul. Nowy Świat 6/12, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku wykazujące lokaty w kwocie tysięcy złotych, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który wykazuje sumę aktywów netto w wysokości tysięcy złotych, - rachunek wyniku z operacji za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący ujemny wynik z operacji w kwocie tysięcy złotych, - zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę tysięcy złotych, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tysięcy złotych, - noty objaśniające i informacja dodatkowa. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami prawa sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd MS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zarządzający Funduszem i reprezentujący Fundusz. Towarzystwo jest zobowiązane do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz załączony do niego list Towarzystwa do uczestników funduszu spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku Nr 249, poz. 1859). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte, w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 22 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 201

12 MSIG 98/2015 (4729) poz Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych, w tym z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu, zgłaszając zastrzeżeń co do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, że na dzień bilansowy występowało, wynikające ze zmiany wartości aktywów, przekroczenie ograniczenia określonego w art. 145 ust 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity Dz. U. z 2014 roku, poz. 157 z późn. zm.) w odniesieniu do akcji spółki Centrum Bankowo-Finansowe Nowy Świat S.A. (23,52% wartości aktywów na dzień bilansowy). Zgodnie z art. 157 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych Fundusz jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie, stanu swoich aktywów do wymagań określonych w tych przepisach, uwzględniając należycie interes uczestników Funduszu. Zapoznaliśmy się z listem Towarzystwa, będącego organem Funduszu, skierowanym do Uczestników Funduszu. Naszym zdaniem list ten uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w 37 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych, a zawarte w nim dane wynikające ze sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało oświadczenie Depozytariusza potwierdzające zgodność danych dotyczących stanów aktywów Funduszu, w tym zapisanych na rachunkach bankowych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Funduszu, ze stanem faktycznym. Radosław Świderski Biegły Rewident, nr w rejestrze Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Mac Auditor Sp. z o.o. ul. Obrzeżna 5/8p Warszawa Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 244 Warszawa, dnia 27 marca 2015 roku UCHWAŁA nr 1 z dnia 29 kwietnia 2015 r. Zgromadzenia Inwestorów Mars FIZ w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego MARS FIZ za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 1 Niniejszym, Zgromadzenie Inwestorów Mars Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą Warszawie, działając na podstawie art. 6 ust. 7 pkt 2) statutu Funduszu, zatwierdza sprawozdanie finansowe MARS FIZ za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Liczba głosów: Liczba głosów ZA: Liczba głosów PRZECIW: 0 Liczba głosów WSTRZYMUJĄCYCH SIĘ: 0 2 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2015 R. 202