BANK SPÓŁDZIELCZY W SUCHEDNIOWIE

Transkrypt

1 BANK SPÓŁDZIELCZY W SUCHEDNIOWIE Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suchedniowie według stanu na dzień roku Suchedniów, czerwiec 2013 r.

2 Wprowadzenie. Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suchedniowie została przygotowana zgodnie z wymogami art. 111a ustawy Prawo bankowe, z uwzględnieniem zapisów określonych w Uchwale nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Niniejszy dokument został przygotowany zgodnie z przyjętą przez Bank Polityką informacyjną dotyczącą adekwatności kapitałowej. Informację o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczącą adekwatności kapitałowej Bank udostępnia osobom zewnętrznym, w szczególności klientom Banku oraz uczestnikom rynków finansowych z częstotliwością roczną, w terminie do 30 dni od zatwierdzenia przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku. Informacje ilościowe i jakościowe prezentowane są za okres od 01 stycznia 2012 do 31 grudnia 2013 roku. I. Informacje ogólne. Bank Spółdzielczy w Suchedniowie, zwany dalej Bankiem, przedstawia informację o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. Bank działa od 1909 roku. Siedziba Banku mieści się w Suchedniowie przy ul. Mickiewicza 8. Bank wpisany jest do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy pod numerem KRS , w dniu 27 kwietnia 1994 roku nadano mu numer statystyczny REGON: Bank Spółdzielczy w Suchedniowie zrzeszony jest w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Bank, w roku 2012, swoją działalność prowadził w: 1) Centrali Banku w Suchedniowie, ul. Mickiewicza 8, 2) Oddziale Banku w Suchedniowie, ul. Mickiewicza 8, 3) Oddziale Banku w Skarżysku Kamiennej, ul. Krasińskiego 35, 4) Oddziale w Łącznej, Kamionki 59, 5) Oddziale w Bliżynie, ul. Kościuszki 88 a, 6) Punkcie Obsługi Klienta w Skarżysku-Kamiennej, ul. 1-go Maja 56, 7) Punkcie Obsługi Klienta w Skarżysku-Kamiennej ul. Sokola 19A/2. Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem bankowości internetowej. Podstawowym aktem regulującym organizacje Banku jest Statut Banku Spółdzielczego w Suchedniowie. Bank działa na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych, prowadząc rachunki zarówno w złotych jak i w walutach obcych. Według stanu na dzień roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. Wysokość wymogów kapitałowych Banku z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka ustalana była w oparciu o postanowienia Uchwały Nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. Aktywa i pasywa bilansowe oraz pozycje pozabilansowe wycenione zostały zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, w szczególności wycena uwzględniała pomniejszenie aktywów o utworzone rezerwy celowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości. 2

3 II.Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami. 1. Struktura organizacyjna w zakresie zarządzania ryzykami. W Banku funkcjonował zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczyły organy Banku, jednostki i komórki organizacyjne, wyznaczone komitety oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem poszczególne podmioty miały następujące zadania: Rada Nadzorcza dokonywała okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem w Banku, na podstawie okresowo przedkładanej przez Zarząd Banku syntetycznej informacji na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza oceniała skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. Rada Nadzorcza zatwierdza w planie ekonomiczno-finansowym ogólny poziom ( profil) ryzyka. Zarząd Banku odpowiadał za opracowanie i wdrożenie oraz aktualizację strategii i procedur zarządzania ryzykiem, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem obejmują pełny zakres działalności Banku. Komitet Kredytowy uczestniczył w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod katem ryzyka ponoszonego przez Bank. Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz koordynowało działania w zakresie identyfikacji, pomiaru, limitowania i raportowania ryzyka oraz opiniowało regulacje wewnętrzne Banku pod kątem poszczególnych rodzajów ryzyka oraz szacowania wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyk. Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz monitorowało realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawiało pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej i audytu kontrolowało i oceniało sprawność działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywało regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem obowiązujących w Banku, a także zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej i audytu dostarczało obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonowania systemu zarządzania. Pozostali pracownicy Banku zobowiązani byli do przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyk, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestniczenia w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko, a także raportowania tych zdarzeń. 2. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. W procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, strategiczne cele dla Banku zatwierdziła Rada Nadzorcza w obowiązującej Strategii zarządzania ryzykami, która stanowi integralną część niniejszej informacji. Podstawowe cele w zakresie zarządzania zidentyfikowanymi w Banku ryzykami realizowane są w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd procedury, które określają sposób identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania poszczególnych rodzajów ryzyk uznanych przez Bank za istotne. 3

4 Do ryzyk istotnych w prowadzonej działalności bankowej, podlegających szczególnemu nadzorowi, Bank zaliczył: a) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji i rezydualne, b) ryzyko płynności, c) ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, d) ryzyko operacyjne, w tym ryzyko braku zgodności, e) ryzyko wynikające ze zmiany warunków makroekonomicznych ( ryzyko biznesowe). Ponadto, w ramach zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie, w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa, 2) Polityka płynności, 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 4) Polityka zarządzania ryzykiem walutowym, 5) Polityka bezpieczeństwa (Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego), 6) Polityka zgodności, 7) Polityka kapitałowa. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością poniesienia straty finansowej spowodowanej brakiem zdolności klienta do obsługi długu albo odmową wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy z Bankiem. Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich aktywów bilansowych, do których Bank ma tytuł prawny oraz pozycji pozabilansowych. Obejmuje ono działalność kredytową oraz działalność na rynku hurtowym ( lokaty międzybankowe, dłużne papiery wartościowe). Celem strategicznym w zakresie ryzyka kredytowego jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości portfela kredytowego, cechującego się dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia ekspozycji zagrożonych utratą wartości. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku przebiega w następujących etapach: 1) identyfikacja czynników ryzyka kredytowego, 2) ocena oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka (limity), 3) monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, 4) wdrażanie technik redukcji ryzyka, 5) zarządzanie ryzykiem rezydualnym, w tym analiza ryzyka ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie, 6) testy warunków skrajnych, 7) kontrola zarządzania ryzykiem kredytowym. 4

5 Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do ryzyka pojedynczej transakcji jak i ryzyka portfela kredytowego. Działania zabezpieczające w obszarze ryzyka pojedynczej transakcji to: a) stosowanie metod oceny zdolności kredytowej dostosowanych do charakterystyki ryzyka poszczególnych grup kredytobiorców, b) stosowanie metod ograniczających nadmierne zadłużanie się gospodarstw domowych, kredytowanych przez Bank. c) zatwierdzenie zasad monitorowania sytuacji ekonomiczno-finansowej oraz zabezpieczeń, ze szczególnym uwzględnieniem zapisów Rekomendacji T, d) przeprowadzanie klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów, e) udzielanie pełnomocnictw do podejmowania decyzji kredytowych na podstawie systemu kompetencji decyzyjnych obowiązujących w Banku f) rozdzielenie funkcji związanych z bezpośrednią obsługą klienta (gromadzenie dokumentów, przygotowanie danych do analiz, sporządzanie propozycji klasyfikacji na podstawie monitoringu sytuacji klienta) od oceny ryzyka przez osoby podejmujące decyzje, g) analiza wskaźnika LtV przy kredytach finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie, zgodnie z Rekomendacją S. Działania zabezpieczające w obszarze ryzyka portfela to: a) dywersyfikacja kredytów, b) pozyskiwanie do współpracy klientów o dobrej sytuacji ekonomicznej, sprawdzonej reputacji, dobrze współpracujących w Banku. c) tworzenie, weryfikacja i analiza wykonania limitów koncentracji zaangażowań i dużych zaangażowań, d) opracowanie systemu informacji zarządczej w zakresie działalności kredytowej, e) analiza rynku, w tym rynku nieruchomości, f) wykorzystanie baz danych, dotyczących zadłużenia gospodarstw domowych (np. BIK). g) ocena jakości portfela kredytowego oraz wskaźnika pokrycia rezerwami kredytów zagrożonych. Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonywał zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. z 2008 roku, Nr 235 poz. 1589). Za ekspozycję przeterminowaną Bank uznawał każdą należność z tytułu kapitału lub odsetek, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni. Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodne z kryteriami określonymi w w/w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 2011r. oraz wszystkich miesięcy 2012 roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. 5

6 Lp Wyszczególnienie ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych Stan na dzień r. w tys. zł Średnia kwota w okresie od r. do r. 511,87 470, , ,94 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 13,15 74,24 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji , ,26 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 6.814, , , ,54 ekspozycje przeterminowane 31,91 287,49 Ekspozycja zabezpieczenie na nieruchomościach , ,11 inne ekspozycje 8.127, ,6 RAZEM , ,89 Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji została przedstawiona w poniższych tabelach. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł Banki Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Pomocnicze instytucje finansowe ,74 33,463,74 Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym ,74 6

7 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , , , , , ,85 26, , ,95 263,00 10, , ,53 12,96 12,96 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,03 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w tys. zł ,1 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym ,1 Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangażowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank stosuje i monitoruje limity zaangażowania, w szczególności w odniesieniu do grup klientów, branż, stosowanych rodzajów zabezpieczeń. 7

8 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w tys. zł Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Handel hurtowy i detaliczny Przetwórstwo przemysłowe Hotele i restauracje Górnictwo i wydobywanie Budownictwo Obsługa nieruchomości, wynajem i usługi związane z prowadzeniem działalności Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo Transport, gospodarka magazynowa i łączność Działalność usługowa komunalna, społeczna i indywidualna Ochrona zdrowia i pomoc społeczna , , , , ,06 499, , , , , , , , , , , ,21 166,65 498, ,93 155, , , ,35 865,03 713,74 151, , ,32 636,59 317,66 317,66 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,43 8

9 Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec banków Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe detaliczne Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych Ekspozycje przeterminowane Ekspozycje zabezpieczenie na nieruchomościach Inne ekspozycje Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: Istotne klasy należności RAZEM w tys. zł. a vista 511, ,80 391,89 0, ,94 18, , , , dni ,98 67,08 731, ,02 400,78 58, ,8 1-3 m-cy 940,95 164,16 0, ,13 349,67 874, , m-cy 184,17 701,24 12, ,06 730, , , m-cy 1.008, , , ,63 2, , ,0 1-3lata 3.748, , , ,7 10, ,7 3-5 lat 695, ,35 11, ,37 172, , lat 574, , ,22 519, , lat 1.085, ,28 90, ,59 powyżej 20 lat 2.210,29 663, , ,48 Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Wartości w tys. zł 1. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3.933, ,42 255,52 54,67 183,95 RAZEM 3.807,19 Lp. Przedsiębiorcy indywidualni Wartości w tys. zł 1. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane 55,92 55,92 9

10 Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 54,8 1,12 26,59 RAZEM 26,59 Lp. Osoby prywatne Wartości w tys. zł 1. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 29,47 29,47 28,81 0,99 11,12 RAZEM 10,79 Dla rolników indywidualnych, instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych oraz jednostek budżetowych nie występowały należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową Bank dokonywał odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłym związku z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami. Wysokość tworzonych rezerw związana była bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Rezerwy celowe tworzone były w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do grupy zagrożone" w tym do kategorii "poniżej standardu", "wątpliwe" i stracone. Bank nie tworzył rezerwy w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do kategorii normalne i pod obserwacją, z uwagi na posiadanie rezerwy na ryzyko ogólne. Stan rezerw celowych na początek i koniec roku obrotowego 2012 oraz ich zmiany przedstawia poniższa tabela ( w tys. zł.) Wyszczególnienie Należności pod obserwacją Należności poniżej standardu Należności wątpliwe Należności stracone Razem Stan na początek okresu 0,00 0,00 0,00 82,7 82,7 Zwiększenia 23,2 22,1 0,00 280,1 325,4 Utworzenie rezerw celowych 23,2 22,1 0,00 280,1 325,4 Inne zwiększenia-zmiana klasyfikacji Zmniejszenia 23,2 22,1 0,00 23,7 69,0 Rozwiązanie rezerw tworzonych w koszty 23,2 22,1 0,00 23,0 68,3 Umorzenie w ciężar rezerw 0,7 0,7 Odpisanie do ewidencji pozabilansowej Inne zmniejszenia-zmiana klasyfikacji Stan na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 339,1 339,1 10

11 Ryzyko rezydualne wiąże się ze stosowanymi przez Bank technikami redukcji ryzyka kredytowego ( form zabezpieczeń), które mogą być mniej efektywne niż oczekiwano w momencie ich przyjmowania. Przyjęte uregulowania w zakresie zabezpieczeń wierzytelności Banku są elementem Polityki kredytowej Banku. Szczególnym przypadkiem ryzyka rezydualnego jest ryzyko ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie. Ryzyko płynności. Celem strategicznym Banku w zarządzaniu płynnością jest pełne zabezpieczenie jego płynności, minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości oraz optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych. Realizacja strategii zarządzania płynnością następuje poprzez równoczesne zarządzanie aktywami i pasywami oraz pozycjami pozabilansowymi Banku. Zarządzanie ryzykiem płynności ma charakter skonsolidowany i całościowy. Oznacza to zarządzanie płynnością złotową i walutową, zarówno w odniesieniu do pozycji bilansowych jak i pozabilansowych we wszystkich horyzontach czasowych ustalonych przez Bank i obejmuje wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku. Struktura posiadanych przez Bank aktywów powinna umożliwiać elastyczne dostosowywanie się do potrzeb płynnościowych. W tym celu Bank dywersyfikuje swoje aktywa według następujących kryteriów: a) płynności, b) bezpieczeństwa, c) rentowności. Bank może regulować swoją płynność płatniczą poprzez wykorzystywanie instrumentów oferowanych przez Bank Zrzeszający. Po stronie aktywnej są to przede wszystkim rachunki bieżące i lokaty terminowe, po stronie pasywnej jest to kredyt w rachunku bieżącym oraz inne kredyty celowe oferowane prze Bank Zrzeszający. Bank zakłada utrzymanie dotychczasowej struktury depozytów przyjętych od klientów Banku, gdzie głównym źródłem finansowania aktywów są depozyty podmiotów niefinansowych i budżetu. Bank będzie dążył do, optymalnego pod kątem płynności, konstruowania produktów depozytowych, które powinny charakteryzować się niskim wskaźnikiem zrywalności oraz wysokim wskaźnikiem osadu. Przyjmowane przez Bank lokaty walutowe ze względu na ich relatywnie niski udział w ogólnej strukturze przyjmowanych lokat nie stanowią zagrożenia dla jego płynności. Z punktu widzenia zarządzania płynnością Banku najważniejsza jest analiza poziomu płynności w ujęciu krótko- i średnioterminowym. W celu posiadania pełnej oceny strukturalnej posiadanych aktywów i pasywów dokonuje się analizy płynności w poszczególnych przedziałach czasowych. Bank ogranicza ryzyko płynności poprzez stosowanie systemu limitów oraz odpowiednie kształtowanie struktury posiadanych aktywów i pasywów. Bank dokonuje identyfikacji wszelkich zagrożeń związanych z ryzykiem utraty płynności. W zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia utraty płynności Bank postępuje według określonych procedur awaryjnych. Podstawowym źródłem finansowania działalności kredytowej Banku są depozyty, wskaźnik pokrycia działalności kredytowej ( bilansowej i pozabilansowej) zgromadzonymi w Banku depozytami wynosił 107,10%. Stabilność bazy depozytowej na dzień r. kształtowała się na poziomie 74,23 % ogółu depozytów. Największą stabilność posiadały depozyty terminowe osób prywatnych oraz depozyty a vista podmiotów gospodarczych. Zgodnie z Uchwałą nr 386/2008Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności, Bank Spółdzielczy w Suchedniowie dokonuje kalkulacji nadzorczych miar płynności na każdy dzień sprawozdawczy. 11

12 Współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem przez cały 2012 rok kształtował się na bezpiecznym poziomie i wyniósł na dzień r. 28% przy wymaganej wartości minimalnej 20%. Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi na dzień r. wyniósł 2,87 przy wymagane wartości minimalnej 1,00. Ryzyko stopy procentowej. Strategicznym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału wynikającej ze zmian stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma na celu redukowanie negatywnego wpływu zmian rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Banku i optymalizacja marży odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na : a) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na rynku międzybankowym, b) analizach narażenia Banku na ryzyko stóp procentowych oraz analizach oprocentowania produktów Banku, c) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego, d) przestrzeganiu ustalonych limitów, e) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez: a) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów, b) wydłużanie aktywów bądź pasywów poprzez szersze zastosowanie instrumentów o stałej stopie procentowej, c) skracanie aktywów bądź pasywów poprzez zwiększanie udziału instrumentów o zmiennej stopie procentowej, d) zmianę długości zapadalności aktywów o oprocentowaniu stałym, e) zmniejszeniu lub zwiększeniu zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na zmiany stóp procentowych, f) zmianę strategii kredytowej. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące poziom (profil) ryzyka stopy procentowej są określane w uchwałach Zarządu. Bank w oparciu o przeprowadzane testy warunków skrajnych przeprowadza symulację wyniku finansowego w przyszłości. Do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej Bank stosuje: a) metodę luki stopy procentowej, b) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych związanych z oceną ryzyka stopy procentowej. Jednym ze wskaźników określających ryzyko stopy procentowej jest wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Test warunków skrajnych polega na pomiarze ryzyka dokonanym przy równoległym przesunięciu krzywej dochodowości w górę i w dół o: 12

13 a) 200 punktów bazowych w przypadku analizy luki terminów przeszacowania stopy procentowej, b) 35 punktów bazowych w przypadku analizy luki ryzyka bazowego, Przeprowadzone na dzień r. testy warunków skrajnych wskazujące na możliwość działania Banku przy ekstremalnej zmienności stóp procentowych, wynosiły odpowiednio: h) przy równoległej zmianie stóp procentowych o +/- 200 pp: - minus 1.133,34 tys. złotych przy spadku stóp procentowych, - plus 640,85 tys. zł przy wzroście stóp procentowych, b) przy zmianie stawek bazowych o 35 pp dla pozycji generujących ryzyko bazowe: - 230,76. tys. zł. Ryzyko walutowe. Zarządzanie ryzykiem walutowym polega m.in. na zawieraniu transakcji o takiej strukturze oraz warunkach, które w najbardziej efektywny sposób zabezpieczają Bank przed potencjalnymi stratami z tytułu zmian kursów walutowych minimalizując związane z nim ryzyko. Strategią Banku jest prowadzenie konserwatywnej polityki w zakresie ryzyka walutowego, tzn. kształtowanie pozycji w granicach nie wiążących się z koniecznością utrzymywania wymogu kapitałowego, zgodnie z uchwałą KNF w sprawie wyznaczania wymogów kapitałowych banków. Należy podkreślić, że takie podejście nie ogranicza w żaden sposób rozwoju wolumenu transakcji walutowych oferowanych klientom Banku. Bank będzie kształtował pozycję walutową w ramach limitu otwartej pozycji walutowej całkowitej oraz limitów dla każdej z walut osobno, zgodnie z wielkościami określonymi uchwałą Zarządu. Bank traktuje operacje walutowe z klientami jako niezbędne uzupełnienie oferty produktów i usług. Działania swoje opiera w szczególności na uelastycznieniu oferty pozwalającej na lepsze zaspokojenie indywidualnych potrzeb klientów adekwatnie do sytuacji rynkowej. Bank prowadzi działalność walutową w oparciu o następujące produkty: a) transakcje wymiany walutowej, b) depozyty walutowe, c) lokaty walutowe. Bank nie planuje udzielania kredytów walutowych. Ryzyko operacyjne. Ryzyko operacyjne to ryzyko powstania straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procedur, ludzi i systemów technicznych lub zdarzeń zewnętrznych, w tym również ryzyko braku zgodności. Strategicznym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest osiągnięcie możliwie największych w warunkach funkcjonowania Banku standardów zarządzania ryzykiem operacyjnym, co pozwoli na utrzymanie bezpieczeństwa Banku i jego zasobów na akceptowalnym poziomie, a także zapewni utrzymanie osiągniętej pozycji rynkowej. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zapewnienie efektywnej realizacji wszystkich w Banku. Dla osiągnięcia celów podstawowych Bank optymalizuje efektywność gospodarowania poprzez działania, które obejmują między innymi: 1) identyfikację ryzyka operacyjnego w określonych obszarach działania Banku, 2) rejestrowanie informacji o incydentach i stratach ryzyka operacyjnego w bazie danych, 13

14 3) monitorowanie i raportowanie incydentów, 4) tworzenie mapy ryzyka w celu określenia działań zmierzających do zmniejszenie skutków ryzyka operacyjnego, 5) wykorzystanie mapy ryzyka operacyjnego w ramach zarządzania ryzykiem i Bankiem m.in. na etapie opracowywania założeń do planu ekonomiczno finansowego, 6) kontrolę i ocenę procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, 7) zapobieganie zdarzeniom operacyjnym, powstającym w produktach, procesach wewnętrznych oraz systemach, 8) podejmowanie działań zmierzających do ograniczenia liczby i skali występujących zagrożeń ( incydentów), 9) ograniczenie skutków ryzyka operacyjnego. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym ma na celu : 1) zapewnienie świadomości występowania ryzyka operacyjnego obciążającego Bank na wszystkich szczeblach zarządzania, 2) minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 3) systematyczna weryfikacja procesów zapobiegania występowaniu oraz zmniejszania skutków ryzyka, odpowiednio do rodzaju ryzyka i jego możliwego wpływu na wynik Banku, 4) zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażającym utratą ciągłości działania Banku., 5) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Banku ukierunkowane jest na: 1) działania prewencyjne, związane z identyfikacją i monitoringiem ryzyka prowadzenia operacji, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów, systemów; 2) osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia zdarzenia ryzyka operacyjnego, a także poprzez dokonanie przeniesienia ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju ryzyka. W ramach identyfikacji i pomiaru skutków zdarzeń ryzyka operacyjnego ocenie podlegają zdarzenia związane z ryzykiem braku zgodności. Na przestrzeni 2012 roku, na podstawie zdarzeń zarejestrowanych w rejestrze zdarzeń, stwierdzono wystąpienie 222 incydenty ryzyka operacyjnego na łączną kwotę strat ,03 zł. W celu zapobiegania występowaniu zdarzeń operacyjnych w przyszłości, Bank podjął odpowiednie działania zapobiegawcze. Ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko poniesienia sankcji prawnych, powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub wiarygodności wskutek niezastosowania się Banku do przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania. Celem zarządzania ryzykiem braku zgodności jest utrwalenie wizerunku Banku Spółdzielczego w Suchedniowie jako podmiotu działającego zgodnie z prawem i przyjętymi standardami postępowania oraz przeciwdziałanie możliwości wystąpienia utraty reputacji lub wiarygodności a także przeciwdziałanie ryzyku wystąpienia strat finansowych lub sankcji prawnych mogących być rezultatem naruszenia przepisów i norm postępowania. 14

15 Ryzyko biznesowe. Ryzyko biznesowe to ryzyko wpływu zmian warunków makroekonomicznych na poziom pozostałych ryzyk oraz na adekwatność kapitałową. Ryzykiem biznesowym Bank zarządza opracowując plan ekonomiczno finansowy, w którym uwzględnia wpływ warunków makroekonomicznych na poziom ryzyka w okresie planowanym, przeprowadzając m.in. biznesowe testy warunków skrajnych. Zasady zarządzania ryzykiem biznesowym zawiera Instrukcja sporządzania i monitorowania planu ekonomiczno finansowego. Zasady określające zakres i rodzaj systemów pomiaru i monitorowania wszystkich rodzajów ryzyk określone zostały szczegółowo w załączonych do niniejszej informacji Instrukcjach. System raportowania, określony w Instrukcji sporządzania informacji zarządczej, dostarcza informacji na temat rodzajów i wielkości ryzyka w dualności Banku, umożliwia ocenę skutków decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem i służy monitorowaniu przestrzegania limitów wewnętrznych. Instrukcja sporządzania informacji zarządczej stanowi załącznik do niniejszej informacji. III. Fundusze własne. Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania, opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonej ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych.. Fundusze własne Banku, zgodnie z art. 127 Prawa bankowego, ujmowane były w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające. Na fundusze podstawowe banku składają się: a) fundusze zasadnicze Banku, które stanowią : - wpłacony fundusz udziałowy - pochodzący z wpłaty udziałów członkowskich członków Banku. Zgodnie z obowiązującym Statutem wysokość jednego udziału wynosi 100,00 zł., przy czym członek Banku nie może posiadać więcej niż 50 udziałów. - fundusz zasobowy i fundusz rezerwowy - tworzone przez Zebranie Przedstawicieli z podziału nadwyżki bilansowej po opodatkowaniu, b) pozycje dodatkowe funduszy podstawowych, które stanowią: - fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej - powstał zgodnie z przepisami prawa bankowego, również z podziału nadwyżki bilansowej po opodatkowaniu, c) pozycje pomniejszające fundusze podstawowe, które stanowią: - wartości niematerialne i prawne, - inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF Bank pomniejsz fundusze podstawowe o wartość inwestycji kapitałowych w podmiotach finansowych. Fundusze uzupełniające Banku obejmują: a) fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych, utworzony na podstawie odrębnych przepisów, b) inne pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF - Bank pomniejsz fundusze uzupełniające o wartość inwestycji kapitałowych w podmiotach finansowych Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. 15

16 Wyszczególnienie Kwota w tys. zł. Fundusze podstawowe ,52 fundusze zasadnicze fundusz udziałowy fundusz zasobowy fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych niepodzielony zysk z lat ubiegłych , ,07 205, ,27 fundusz ogólnego ryzyka bankowego 1.138,27 pozycje pomniejszające fundusze podstawowe 2.280,53 wartości niematerialne i prawne 10,24 inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych 2.270,29 Fundusze uzupełniające 35,82 fundusz z aktualizacji majątku trwałego 35,82 pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające 35,82 inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych 35,82 Fundusze własne ,52 Całkowity wymóg kapitałowy 6.844,36 Saldo funduszu udziałowego na dzień roku wynosiło 814,7 tys. zł. zwiększenie funduszu udziałowego w tym okresie pochodziło z wpłat nowych udziałów w wysokości 30,4 tys. zł. oraz dopłat do istniejących udziałów w wysokości 9,0 tys. zł.; zmniejszenie funduszu udziałowego 28,4 tys. zł. nastąpiło na skutek wypowiedzenia i wypłaty udziałów członkowski. Saldo funduszu zasobowego wynosiło ,07 tys. zł. zwiększenie funduszu zasobowego pochodziło z przeznaczenia zysku za 2011 rok w wysokości 1.457,12 tys. zł. na fundusz zasobowy oraz wpłat wpisowego w wysokości 0,11 tys. zł. Saldo funduszu rezerwowego wynosiło 205,00 tys. zł.- zwiększenia i zmniejszenia nie wystąpiły. Saldo funduszu ogólnego ryzyka wyniosło 1.138,27 tys. zł. - zwiększenia i zmniejszenia nie wystąpiły. Saldo funduszu z aktualizacji majątku trwałego wyniosło 35,82 tys. z - zwiększenia i zmniejszenia nie wystąpiły. Pomniejszenia funduszy własnych wyniosły ogółem 2.316,35 tys. zł., w tym: - pomniejszenie z tytułu wartości niematerialnych i prawnych 10,24 tys. zł. - pomniejszenia z tytułu zaangażowania kapitałowego w podmiotach finansowych 2.306,11 tys. zł., w tym: certyfikaty Banku BPS SA 1.008,08 tys. zł., akcje Banku BPS SA 1.198,03 tys. zł.,., udział w BS Samsonów 0,1 tys. zł. Zaangażowanie kapitałowe Banku przekroczyło 10% funduszy własnych, w związku z powyższym Bank, zgodnie z postanowieniami Uchwały 325/2011 KNF z dnia 20 grudnia 2011 r., dokonał pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniających o kwotę równą wartości koncentracji kapitałowej. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa. Adekwatność kapitałowa jest Stanek, w którym wysokość posiadanych przez Bank kapitałów ( funduszy) w pełni zabezpiecza wymogi regulacyjne w zakresie minimalnych wymogów kapitałowych oraz wymogów dodatkowych. 16

17 Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. W myśl obowiązujących przepisów prawnych, w Banku dokonywana jest agregacja łącznej kwoty kapitału, poprzez wyliczenie wewnętrznego współczynnika wypłacalności, uwzględniającego łącznie wymogi minimalne oraz dodatkowe. Minimalne wymogi kapitałowe na ryzyka ujęte w Filarze I w Banku obejmują: 1) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, 2) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego, rozumianego jako ryzyko walutowe, 3) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań, 4) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej, 5) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego. Wewnętrzne wymogi kapitałowe w Banku obejmują ryzyka istotne dla Bank, wymienione w Uchwale nr 258/2011 KNF, nie ujęte w Filarze I: 1) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności, 2) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej, w tym: - ryzyka przeszacowania, - ryzyka bazowego, - ryzyka opcji klienta, - ryzyka krzywej dochodowości, 3) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu koncentracji zaangażowań kredytowych. W procesie szacowania wymogów dodatkowych w Filarze II wykorzystywane są efekty pomiaru ryzyka, dokonywanego w oparciu i obowiązujące procedury w zakresie zarządzania tymi ryzykami. W ramach Filaru II ustalany jest przez Bank kapitał, mający na celu pokrycie wszystkich zidentyfikowanych w trakcie procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego istotnych rodzajów ryzyk. Wewnętrzny wymóg kapitałowy ( kapitał wewnętrzny) zawiera wymogi kapitałowe na ryzyka nie w pełni pokryte w ramach wymogu regulacyjnego, a także wymogi na wszelkie istotne ryzyka, które nie są ujęte w ramach Filaru I. Bank Spółdzielczy w Suchedniowie stosował następujące metody wyliczania minimalnych wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego, 3) metodę podstawową w zakresie ryzyka walutowego. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji wg stanu na r. Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych władz lokalnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności 0,36 296,25 1,05 17

18 4. 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec banków 515,37 Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 460,23 6. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 720,51 7. Ekspozycje zabezpieczenie na nieruchomościach 3.501,74 8. Ekspozycje przeterminowane 3,32 9. Inne ekspozycje 372,64 RAZEM 5.871,45 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień r. został wyznaczony metodą podstawowego wskaźnika (BIA), zgodnie z Załącznikiem nr 14 do Uchwały 76/2010 KNF. Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat obrotowych, wyników wyliczanych jako sumę, wskazanych w Załączniku nr 14 do Uchwały 76/2010 KNF, pozycji rachunku zysku i strat. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego stanowi 15% wskaźnika, którym mowa powyżej. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wg stanu na r. wyniósł 972,91 tys. zł. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka wg stanu na r. Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł. 1. ryzyko kredytowe 5.871,45 2. ryzyko rynkowe (walutowe) 0,00 3. ryzyko operacyjne 972,91 Łączny wymóg kapitałowy na ryzyka Filaru I 6.844,36 6. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych 0,00 zaangażowań 7. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 0,00 8. ryzyko płynności 0,00 9. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 0, ryzyko kapitałowe 0,00 Łączna wartość oszacowanych wymogów kapitałowych 6.844,36 Współczynnik wypłacalności [%] Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 23,24 23,24 Na dzień roku największą część łącznego wymogu kapitałowego (Filar I) w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie stanowił wymóg z tytułu ryzyka kredytowego ( 85,8%). Proces szacowania wymogów kapitałowych oraz planowania kapitałowego jest poddawany corocznej ocenie przez Radę Nadzorczą. Na podstawie przeprowadzonego badania adekwatności kapitału wewnętrznego stwierdzono, że minimalny wymóg kapitałowy w pełni zabezpiecza ryzyka ujęte w ramach Filaru I. 18

19 Na dzień roku wewnętrzny wymóg kapitałowy był równy minimalnemu wymogowi kapitałowemu, współczynnik wypłacalności ukształtował się na poziomie 23,24%. V. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis istotnych zmian tych praktyk. Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, nie notowane na giełdzie, według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Ilość akcji Wartość Cel nabycia bilansowa/godziwa w tys. zł. 1. Akcje Banku BPS SA ,03 Przyczyny strategiczne RAZEM ,83 W portfelu Banku na dzień r. znajduje się : a) szt. Akcji Banku Zrzeszającego BPS SA na kwotę ,30 zł.; wartość nominalna akcji wynosi 1,00 zł., Bank posiada także udział w Banku Spółdzielczym w Samsonowie w wysokości ,00 zł. Bankowe papiery wartościowe według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość rynkowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 1. Certyfikaty depozytowe Banku 1.008, , ,08 BPS SA. RAZEM 1.008, , ,08 Bankowe papiery wartościowe dotyczą zakupu Certyfikatów Depozytowych Banku BPS S.A. nabytych w dniu w ilości 20 szt. w cenie transakcyjnej ,00 zł oraz w dniu r w ilości 20 szt. w cenie transakcyjnej ,00 zł. Na dzień r. certyfikaty zostały wycenione w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki w wysokości 8.080,80 zł. Zgodnie z przyjętymi w Banku Zasadami rachunkowości, wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy dokonuje się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z uwzględnieniem odpowiednio przepisów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 19

20 VI. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF zostały określone w Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku w Spółdzielczym w Suchedniowie. Zapisy polityki obejmują: a) zmienne składniki wynagradzania, rozumiane jako premia uznaniowa, b) indywidualne odprawy emerytalne. Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF zalicza się: a) Członków Zarządu, b) Dyrektorów Oddziałów i ich Zastępców, c) Głównego księgowego d) Stanowisko ds. organizacji i administracji, e) Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz, f) Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej i audytu, g) osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu. h) osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych w punktach a - g, przy czym osób wymienionych w pkt b - h nie uznaje się za zajmujące stanowiska kierownicze w Banku, jeżeli nie mają one istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych. Z uwzględnieniem powyższych zapisów, do stanowisk kierowniczych w Banku nie zalicza się osób wymienionych w pkt b - g, które nie maja istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. W związku z tym, że w Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji finansowych w wysokości przekraczającej 2% funduszy własnych, do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko członków Zarządu. Wypłata zmiennych składników wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w Banku następuje zgodnie z zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Regulaminem wynagradzania Zarządu. W przypadku, gdy suma wypłat zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, przekroczy w danym roku obrachunkowym kwotę odpowiadającą 2% funduszy własnych netto, przyznane zmienne składniki wynagrodzeń wypłacane będą w 60% niezwłocznie po ich przyznaniu, zaś pozostała 40% część podlegać będzie odroczeniu na okres 3 lat. Wypłata części odroczonej nastąpi pod warunkiem uzyskania przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze pozytywnej oceny efektów pracy za trzyletni okres. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje Rada Nadzorcza i obejmuje ona następujące wskaźniki Banku: a) zysk netto, b) zwrot z kapitału własnego (ROE), c) jakość portfela kredytowego, d) współczynnik wypłacalności, e) poziom wskaźnika kosztów C/I, Ocenie podlega stopień wykonania wymienionych wskaźników w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych 20

21 w Strategii Banku na dany okres. Osobom zajmującym stanowiska kierownicze w Banku nie przysługują indywidualnie przyznawane odprawy emerytalne, przysługuje im odprawa emerytalna przyznawana w ramach powszechnie stosowanego w Banku systemu emerytalnego, opisanego w Regulaminie wynagradzania Banku. Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w 2012 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. w tys. zł. Stanowiska kierownicze Stałe Zmienne Ilość 1. Członkowie Zarządu, osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu, Główny Księgowy, Dyrektorzy Oddziałów 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF składniki składniki osób 363,70 51, Informacje o sumie wypłaconych w 2012r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z 0,00 osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0,00 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0,00 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu 0,00 nawiązania w 2011r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0,00 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0,00 Data: Suchedniów, r. Sporządził: M. Kuszewska Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Suchedniowie, w składzie: 1.Agnieszka Fonfara-Markiewicz Prezes Zarządu, 2. Małgorzata Kuszewska Wiceprezes Zarządu, 3. Wojciech Gałczyński Wiceprezes Zarządu. 21