PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Transkrypt

1 PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW-09145/18/11 Gliwice, 28 wrzesień 2011 r. nr kor. UM /2011 Pan Andrzej Beżański Dyrektor Zespołu Szkół ul. Przedwiośnie GLIWICE ul.zwycięstwa Gliwice Tel Fax boi@um.gliwice.pl W odpowiedzi na pismo proszę powołać się na nr sprawy: KAW-09145/18/11 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa Gliwice Tel Fax pm@um.gliwice.pl dotyczące kontroli przeprowadzonej w dniach od 2 do 23 sierpnia 2011 r. w Zespole Szkół w Gliwicach przez pracowników wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Gliwicach w ramach zarządzenia Prezydenta Miasta nr KAW /11 z dnia 29 lipca 2011 r. Przedstawiony poniżej opis wyników kontroli oparto na ustaleniach dokonanych w toku przeprowadzonej kontroli i opisanych w protokole kontroli z dnia 30 sierpnia 2011 r. Przedmiot kontroli. Kontrola dotyczyła przestrzegania przepisów i procedur dotyczących: - dysponowania środkami budżetowymi oraz pozyskanymi z innych źródeł, - gospodarowania mieniem, - bezpieczeństwa i higieny pracy pracowników i uczniów, - organizacji pracy, ze szczególnym uwzględnieniem przestrzegania dyscypliny finansów publicznych. Ocena działalności kontrolowanej jednostki. Poza przypadkami opisanymi we wnioskach w jednostce przestrzegane są przepisy i procedury dotyczące:

2 - dysponowania środkami budżetowymi oraz pozyskanymi z innych źródeł, - gospodarowania mieniem, - bezpieczeństwa i higieny pracy pracowników i uczniów, - organizacji pracy. Wnioski i zalecenia. 1. W zakresie opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy: a) opłacenie części składek na ubezpieczenia społeczne w wysokości 148,35 zł, za miesiąc grudzień 2010 r. w dniu 28 stycznia, tj. z przekroczeniem wymaganego terminu, co stanowi naruszenie przepisów art. 47 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tj. Dz.U. z 2009 r., nr 205, poz z późn. zm.), b) opłacenie składek na Fundusz Pracy za miesiąc grudzień 2010 r. w kwocie niższej niż wynikająca z deklaracji DRA za ten miesiąc o kwotę 133,15 zł, co stanowi naruszenie art. 104 ust. 2 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy (tj. Dz.U. z 2008 r., nr 69, poz. 415 z późn. zm.) w związku z art. 31 ustawy budżetowej na rok 2010 z dnia 22 stycznia 2010 r. (Dz. U. z 2010 r., nr 19, poz. 102). Zalecenie nr 1 Bezwzględnie przestrzegać wymaganych prawem terminów i wysokości opłacania obowiązkowych składek. 2. W zakresie prowadzenia ewidencji ilościowo wartościowej środków trwałych brak powoływania numeru dowodu księgowego będącego podstawą przychodu lub rozchodu. Zalecenie nr 2 Od stycznia 2011 r. uzupełnić ewidencję ilościowo wartościową o numery dowodów księgowych będących podstawą przychodu lub rozchodu składników majątkowych. 2

3 3. W zakresie regulacji wewnętrznych obowiązujących w jednostce stwierdzono następujące uchybienia: - w regulaminie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych powoływanie się na nieaktualną podstawę prawną tj.: rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 marca 1994 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczenia odpisu na zfśs (Dz.U. nr 43 poz. 168 z późn. zm.) uchyloną z dniem 18 marca 2009 r.; brak uzgadniania treści aneksów z zakładowymi organizacjami związkowymi, - w statucie powoływanie się na nieobowiązującą podstawę prawną tj. ustawę z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 55 poz. 114 z późn. zm.); - w regulaminach pracy oraz wynagradzania nauczycieli zawarcie zapisów niezgodnych z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz.U. z r. 2005, nr 22, poz. 181 z późn. zm.), - brak zaktualizowania regulaminu wynagradzania dla nauczycieli o obowiązującą podstawę prawną tj. uchwałę nr XIII/775/2009 Rady Miejskiej w Gliwicach w sprawie uchwalenia regulaminu ustalenia wysokości dodatków motywacyjnego, funkcyjnego ( ), - w aneksie nr 1/2010 z dnia 30 grudnia 2010 r. do regulaminu wynagradzania dla pracowników niebędących nauczycielami (tabela kwot miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego) zaniżenie kwot minimalnego wynagrodzenia we wszystkich kategoriach zaszeregowania, w stosunku do wartości określonych załącznikiem nr 1 do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2009 r., nr 50, poz. 398 z późn. zm.). 3

4 Zalecenie nr 3 Usunąć ww. uchybienia występujące w regulacjach wewnętrznych. 4. W księgach uczniów oraz ewidencji dzieci i młodzieży przypadki braku wpisania numeru PESEL dziecka, wskazania miejsca urodzenia dziecka, nazwiska oraz adresu zamieszkania rodziców (opiekunów prawnych) - 4 ust. 2, 3b ust. 2 pkt 1 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2002 r., nr 23, poz. 225 z późn. zm.). Zalecenie nr 4 Ewidencję uczniów prowadzić zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2002 r., nr 23, poz. 225 z późn. zm.). 5. Powierzenie przez dyrektora stanowisk wicedyrektorów bez zasięgnięcia opinii organu prowadzącego, co wymagane jest art. 37 ust. 1 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (tj. Dz.U. z 2004 r., nr 256, poz z późn. zm.). Zalecenie nr 5 Powierzenia stanowiska wicedyrektorom dokonywać zgodnie z ww. przepisami. 6. Niedostosowanie do potrzeb jednostki zapisów dot. wyposażenia pracowników w odzież roboczą i ochronną, o których mowa w przyjętej tabeli norm przydziału środków ochrony, odzieży roboczej, wyposażenia w środki czystości i innego zaopatrzenia 4

5 wprowadzonej zarządzeniem nr 4/2002 dyrektora szkoły z dnia 30 września 2002 r. Zalecenie nr 6 Dostosować zapisy dot. zasad i norm przydziału odzieży ochronnej do faktycznych potrzeb jednostki. 7. Przypadki przekraczania wyznaczonych przez lekarza terminów dokonywania okresowych badań lekarskich przez pracowników. Zalecenie nr 7 Skierowania na badania lekarskie wydawać z odpowiednim wyprzedzeniem oraz zobligować pracowników do przestrzegania wyznaczonych terminów badań lekarskich. 8. W zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy: a) przypadki niedotrzymania terminów prowadzenia szkoleń wstępnych i okresowych co narusza 10 ust. 1 i 15 ust. 4 rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 27 lipca 2004 r. w sprawie szkolenia w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy (Dz.U. z r nr 180, poz z późn, zm.), b) przypadki braku przeszkolenia nauczycieli wychowania fizycznego w zakresie udzielania pierwszej pomocy, co narusza art. 21 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 grudnia 2002 w sprawie bezpieczeństwa i higieny w publicznych i niepublicznych szkołach i placówkach (Dz. U. z 2003 r., nr 6, poz. 69 z późn, zm.). Zalecenie nr 8 Szkolenia wstępne, okresowe oraz z zakresu udzielania pierwszej pomocy przeprowadzać zgodnie z ww. przepisami. Sprawozdanie o sposobie realizacji wniosków pokontrolnych należy przedłożyć do wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu 5

6 Miejskiego w Gliwicach, w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. Od oceny i wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia pisemnego odwołania, w terminie 7 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Z up. Prezydenta Miasta (-) Sekretarz Miasta Andrzej Karasiński 6