ZMIANY W PODATKU VAT błędy w rozliczeniach, sposoby naprawy i odpowiedzialność karna

Transkrypt

1 ZMIANY W PODATKU VAT błędy w rozliczeniach, sposoby naprawy i odpowiedzialność karna CEL SZKOLENIA: Nowelizacja VAT objęła swoim zakresem wybrane branże i kwestie w rozliczeniach tego podatku, jednak kompleksowo dotyczy sfery wyłudzeń VAT i wprowadza wiele ograniczeń dla podatników. Jednocześnie MF dyscyplinuje podatnika VAT nowymi i bardzo kontrowersyjnymi sankcjami. W tym celu dodatkowo znowelizowano również przepisy kks, z którymi niezwłocznie należy się zapoznać. Wyłudzenia podatku VAT na skalę całej Unii Europejskiej mobilizują również szeregi Komisji Europejskiej do kolejnych zmian, w których podatnik znajdzie kolejne obostrzenia przepisów i nowe obowiązki ewidencyjno dowodowe celem wykazania rzetelności i realności przeprowadzanych operacji gospodarczych. W interesie każdego podatnika VAT jest niezwłoczne zapoznanie się z tymi zmianami i metodami rozwiązań problematycznych kwestii, które wyniknęły po nowelizacji VAT PROFIL UCZESTNIKA: Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zachodzą w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2018 r. SYLWETKA TRENERA: Luiza Pieprzyk PARTNER Audytor podatkowy, trener, wykładowca Audytor podatkowy, trener, wykładowca Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce.

2 WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego Prywatnie odwieczna wielbicielka hiszpańskiego klimatu od wina po flamenco, zdrowego trybu życia i orientalnych masaży PROGRAM 1. ODPOWIEDZIALNOŚĆ KARNA błędne rozliczenia w podatku VAT 2019 NOWOŚCI OD LIPCA NOWE KARY za nieprawidłowości w ewidencjach podatkowych! KARY ZA NIEPRAWIDŁOWOSCI W EWIDENCJONOWANIU DANYCH W JPK CO DALEJ? NOWE PROGI KAR Kodeks karny skarbowy stawki mandatów i kar za przestępstwa w 2019? Kto odpowiada karnie za brak ewidencjonowania transakcji na kasie fiskalnej zasady karania? Kto odpowiada karnie za błędy w deklaracji VAT- 7? Odpowiedzialność karna menadżerów i zarządu oraz księgowego wybrane zagadnienia? Czy brak zapłaty podatku i opóźnienia w zapłacie generują kary i sankcje dla odpowiedzialnych? KLAUZULA NADUŻYCIA PRAWA A KONSTYTUCJA DLA BIZNESU NSA korzystne wyroki! 2. JPK oraz ewidencje VAT MF informuje podatników o podstawowych zasadach ewidencjonowania danych i wysokości kar za błędne ewidencjonowanie Jakie zasady obowiązują przy przesyłaniu JPK_VAT jak korygować i co poprawiać Jakie są zasady prowadzenia ewidencji VAT? Obowiązkowe elementy ewidencji VAT Błędy dotychczasowe doświadczenia JAK POPRAWIAC I CO KORYGOWAĆ Jakie wskazówki daje Ministerstwo Finansów na temat JPK_VAT Co grozi za niewdrożenie i niedostarczenie JPK_VAT 3. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje dla podatnika VAT a) Faktura kiedy daje prawo do odliczenia VAT Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku analiza przypadków z art.88 Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego KONTROWERSJE 2018 Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący Faktury fikcyjne i puste nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot, który nie był rzeczywistym dostawcą i nie można go zidentyfikować jako istniejący, gdy otrzymano towar Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona Faktura w obrocie zagranicznym wybrane problemy w VAT Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury skutki u nabywcy b) Błędy, które nie powodują u nabywcy utraty prawa do odliczenia VAT Odliczenie VAT z faktury, jeśli sprzedawca popełnił błąd w danych nabywcy

3 Prawo do odliczenia podatku naliczonego, który został wykazany w błędnej wysokości Odliczenie VAT wykazanego na fakturze według zawyżonej stawki VAT KONTROWERSJE 2018 Nieterminowe wystawienie faktury KONTROWERSJE 2018 Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego 4. Jak korygować błędy na fakturze niewpływające na rozliczenie VAT? Błędy w nazwach kontrahentów Nieprawidłowe dane podmiotów a prawo do odliczenia Małżonkowie bądź współwłaściciele a ujęcie danych na fakturze Określanie danych wystawcy faktury w przypadku jednostki macierzystej i oddziału Faktury po centralizacji w samorządach Dane na fakturze po przekształceniu spółek Faktura na zmarłego - rozliczenie przez spadkobiercę Błędne wskazywanie adresu kontrahenta Problemy z NIP na fakturze Błąd w dacie dokonania dostawy bądź świadczenia usługi Błędne tłumaczenie nazwy usługi/towaru na fakturze Błąd w opisie słownym kwoty do zapłaty Sposób na korygowanie nieprawidłowych danych podmiotu na fakturze 5. Korekta sprzedaży czy anulacja faktury - zasady rozliczania 2019 Anulować czy korygować błędy podatnika VAT Podstawa prawna w dyrektywach i ustawie o VAT zmiana elementów ceny Skonto, Opusty i obniżki cen Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe Potwierdzenie odbioru faktury korygującej Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru Kursy walut na fakturach korygujących Faktury zmniejszające i zwiększające VAT Termin rozliczenia faktury korygującej Korekta faktur dotyczących dostawy mediów Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT Kurs waluty w korektach transakcji zagranicznych 6. Porównanie transakcji zakupu i sprzedaży zagranicznej podobieństwa i różnice w rozliczaniu VAT oraz największe błędy podatnika a) WDT, eksport towarów, świadczenie poza terytorium kraju sposób dokumentowania i ewidencjonowania termin rozliczenia podatku naliczonego termin rozliczenia podatku należnego kurs waluty do rozliczeń VAT zaliczki w transakcjach zakupowych

4 rozliczanie w VAT-7 i VAT-UE b) WNT, import towarów i usług, dostawy poza terytorium kraju sposób dokumentowania i ewidencjonowania termin rozliczenia podatku naliczonego termin rozliczenia podatku należnego kurs waluty do rozliczeń VAT zaliczki w transakcjach zakupowych rozliczanie w VAT-7 i VAT-UE

5 KONTAKT GRUPA PARTNERSKA PODATKOWO CELNA TAX&DUTY Luiza Pieprzyk mail: tel Karolina Marzec mail: tel FACEBOOK: Grupa Partnerska Podatkowo - Celna