Grupa LPP S.A. ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2006 roku. Gdask Listopad Grupa LPP S.A.

Transkrypt

1 Grupa LPP S.A. Gdask Listopad 2006 Strona 1 z 26

2 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej Przepływy pienine netto, razem 01/01/ /01/ /01/ /01/ /09/ /09/ /09/ /09/2005 w tys. zł w tys. EUR Wybrane dane finansowe Aktywa razem Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 01/01/ /01/ /01/ /01/ /09/ /09/ /09/ /09/2005 w tys. zł w tys. EUR ,22 13,70-0,58 3,41 133,94 126,01 34,03 30,86 Strona 2 z 26

3 2. Skonsolidowany bilans Bilans AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2. Wartoci niematerialne 3. Inwestycje 4. Nalenoci 5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6. Rozliczenia midzyokresowe stan na koniec: III kw 2006 III kw 2005 poprzedniego roku. 30/09/ /09/ /12/ Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 1. Zapasy 2. Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci 3. Rozliczenia midzyokresowe 3. Inwestycje 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty Aktywa RAZEM Strona 3 z 26

4 PASYWA Kapitał własny 1. Kapitał podstawowy 2. Kapitał zapasowy 3. Kapitał rezerwowy 4. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 5. Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego 6. Kapitał z aktualizacji wyceny 7. Rónice kursowe z przeliczenia jednostek podporzdkowanych Zobowizania długoterminowe 1. Kredyty bankowe i poyczki 2. Rezerwy 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. Pozostałe zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe 1. Zobowizania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania 2. Kredyty bankowe i poyczki 3. Podatek dochodowy 4. Rezerwy 5. Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Pasywa RAZEM Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 133,94 126,01 136,45 Strona 4 z 26

5 3. Skonsolidowany rachunek zysków i strat narastajco narastajco Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzeday Koszt własny sprzeday Zysk/Strata brutto na sprzeday rok biecy III kwartał 2006 rok ubiegły III kwartał /01/ /07/ /01/ /07/ /09/ /09/ /09/ /09/ Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/Strata z działalnoci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/Strata brutto Obcienia podatkowe Zysk/Strata netto rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) (2,22) 2,36 13,70 4,21 Zysk na 1 akcj dla kadego okresu liczony jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres poprzez redni waon liczb akcji w danym okresie. Strona 5 z 26

6 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik Zysk/strata netto finansowy z okresu lat ubiegłych sprawozdawczego Kapitał z aktualizacji wyceny Rónice kursowe z przeliczenia jednostek Kapitał własny RAZEM Stan na 1 stycznia 2005r korekty błdów z lat poprzednich Stan na 1 stycznia 2005 r. po korektach Naliczenie rónic kursowych po przeliczeniu jednostek Wycena inwestycji długoterminowych 0 0 Podział zysku netto za 2004 r Zysk netto za III kwartały 2005r Stan na 30 wrzenia 2005 r Stan na 1 stycznia 2006r korekty błdów z lat poprzednich Stan na 1 stycznia 2006 r. po korektach Naliczenie rónic kursowych po przeliczeniu jednostek Podział zysku z lat poprzednich Strata netto za III kwartały 2006r Stan na 30 wrzenia 2006 r Strona 6 z 26

7 5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych narastajco III kwartał narastajco III kwartał Rachunek przepływów pieninych 01/01/ /09/ /07/ /09/ /01/ /09/ /07/ /09/2005 A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej 5. Zapłacony podatek dochodowy 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu nalenoci 9. Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych 11. Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych - dywidendy i udziały w zyskach b) w pozostałych jednostkach - spłata udzielonych poyczek długoterminowych - odsetki - spłata udzielonych poyczek krótkoterminowych 3. Inne wpływy inwestycyjne Strona 7 z 26

8 II. Wydatki 1. Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych - nabycie udziałów, dopłaty do kapitałów b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy 1. Kredyty i poyczki 2. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty kredytów i poyczek 2. Płatnoci zobowiza z tytułu leasingu finansowego 3. Odsetki 4. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: - zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moliwoci dysponowania Strona 8 z 26

9 6. Wybrane dane finansowe sprawozdanie jednostkowe III kw 2006 III kw 2005 III kw 2006 III kw 2005 Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej Przepływy pienine netto, razem 01/01/ /01/ /01/ /01/ /09/ /09/ /09/ /09/2005 w tys. zł w tys. EUR Wybrane dane finansowe Aktywa razem Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł / EUR) III kw 2006 III kw 2005 III kw 2006 III kw /01/ /01/ /01/ /01/ /09/ /09/ /09/ /09/2005 w tys. zł w tys. EUR ,82 4,65-1,77 1,16 131,19 123,36 33,33 30,21 Strona 9 z 26

10 7. Bilans stan na koniec: Bilans AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2. Wartoci niematerialne 3. Inwestycje 4. Nalenoci 5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6. Rozliczenia midzyokresowe III kw 2006 III kw 2005 poprzedniego roku 30/09/ /09/ /12/ Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 1. Zapasy 2. Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci 3. Rozliczenia midzyokresowe 3. Inwestycje 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty Aktywa RAZEM Strona 10 z 26

11 PASYWA Kapitał własny 1. Kapitał podstawowy 2. Kapitał zapasowy 3. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 4. Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego 5. Kapitał z aktualizacji wyceny Zobowizania długoterminowe 1. Kredyty bankowe i poyczki 2. Rezerwy 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiazania krótkoterminowe 1. Zobowiazania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania 2. Kredyty bankowe i poyczki 3. Podatek dochodowy 4. Rezerwy 5. Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Pasywa RAZEM Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 137,39 137,44 138,03 Strona 11 z 26

12 8. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzeday Koszt własny sprzeday Zysk/Strata brutto na sprzeday narastajco III kwartał 2006 narastajco III kwartał 2005 rok biecy rok ubiegły 01/01/ /07/ /01/ /07/ /09/ /09/ /09/ /09/ Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/Strata z działalnoci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/Strata brutto Obcienia podatkowe Zysk/Strata netto rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) (0,62) 2,09 18,76 4,47 Zysk na 1 akcj dla kadego okresu liczony jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres poprzez redni waon liczb akcji w danym okresie Strona 12 z 26

13 9. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał własny RAZEM Stan na 1 stycznia 2005r korekty błdów z lat poprzednich Stan na 1 stycznia 2005r. po korektach Podział zysku za rok Zysk netto za III kwartały Stan na 30 wrzenia 2005r Stan na 1 stycznia 2006r korekty błdów z lat poprzednich Stan na 1 stycznia 2006r. po korektach Podział zysku za rok Strata netto za III kwartały 2006r Stan na 30 wrzenia 2006 r Strona 13 z 26

14 10. Rachunek przepływów pieninych narastajco III kwartał 2006 narastajco III kw 2005 Rachunek przepływów pieninych 01/01/ /07/ /01/ /07/ /09/ /09/ /09/ /09/2005 A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata)brutto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej 5. Zapłacony podatek dochodowy 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu nalenoci 9. Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych 11. Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych - spłata poyczek krókoterminowych - dywidendy - odsetki - spłata udzielonych poyczek długoterminowych b) w pozostałych jednostkach - spłata udzielonych poyczek krótkoterminowych - odsetki 3. Inne wpływy inwestycyjne Strona 14 z 26

15 II. Wydatki 1. Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych - nabycie udziałów i dopłaty do kapitałów - udzielone poyczki długoterminowe - udzielone poyczki krótkoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udzielone poyczki krótkoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy 1. Kredyty i poyczki 2. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty kredytów i poyczek 2. Odsetki 3. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: - zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moliwoci dysponowania Strona 15 z 26

16 Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporzdzonego za III kwartał 2006 roku 1. Charakterystyka Grupy Kapitałowej LPP W skład Grupy Kapitałowej LPP (GK) wchodz: - LPP S.A. bdca jednostk dominujc, - 19 zalenych spółek krajowych, oraz - 7 zalenych spółek zagranicznych. Nie istnieje jednostka dominujca wzgldem LPP S.A. List spółek wchodzcych w skład GK przedstawiono poniej. Lp Nazwa spółki Siedziba Data objcia kontroli 1. G&M Sp. z o.o. Gdask, Polska M&G Sp. z o.o. Gdask, Polska AKME Sp. z o.o. Gdask, Polska TORA Sp. z o.o. Gdask, Polska P&G Sp. z o.o. Gdask, Polska SL&DP Sp. z o.o. Gdask, Polska DP&SL Sp. z o.o. Gdask, Polska IL&DL Sp. z o.o. Gdask, Polska PL&GM Sp. z o.o. Gdask, Polska GM&PL Sp. z o.o. Gdask, Polska AMA Sp. z o.o. Gdask, Polska LIMA Sp. z o.o. Gdask, Polska LUMA Sp. z o.o. Gdask, Polska KAMA Sp. z o.o. Gdask, Polska KUMA Sp. z o.o. Gdask, Polska AMUL Sp. z o.o. Gdask, Polska AMUK Sp. z o.o. Gdask, Polska AMUR Sp. z o.o. Gdask, Polska MM&MR Sp. z o.o. Gdask, Polska LPP Retail Estonia OU Talin. Estonia LPP Czech Republic s.r.o. Praga, Czechy LPP Hungary Kft Budapeszt, Wgry LPP Retail Latvia Ltd Ryga, Łotwa UAB LPP Wilno, Litwa LPP Ukraina Przemylany, Ukraina RE Trading Zamknita Spółka Akcyjna Moskwa, Rosja Strona 16 z 26

17 Dominacja LPP SA w podmiotach zalenych, z uwagi na jej 100% udział w kapitale spółek zalenych oraz w całkowitej liczbie głosów, ma charakter bezporedni. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK za okres od 01 stycznia do 30 wrzenia 2006 roku obejmuje wyniki jednostkowe LPP S.A. oraz wyniki niej wymienionych zagranicznych spółek zalenych: - LPP Retail Estonia OU - LPP Czech Republic s.r.o. - LPP Hungary Kft - LPP Retail Latvia Ltd - UAB LPP - LPP Ukraina AT - ZAO Re Trading. Jednostki krajowe zalene od LPP S.A. nie zostały objte konsolidacj ze wzgldu na nieistotno danych. Jest to zgodne z Polityk Rachunkowoci przyjt przez Grup. Zgodnie z ni, nie jest obejmowana konsolidacj jednostka zalena lub stowarzyszona, jeeli wielkoci wykazane w sprawozdaniu finansowym tej jednostki s nieznaczne w stosunku do danych sprawozdania finansowego jednostki dominujcej. W szczególnoci za nieznaczn uznawana jest suma bilansowa oraz przychody netto ze sprzeday towarów i usług oraz operacji finansowych jednostki, które za okres obrotowy s nisze od 10% sumy bilansowej i przychodu jednostki dominujcej. Łczna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nie objtych konsolidacj nie moe równie przekracza tego poziomu, lecz w odniesieniu do odpowiednich wielkoci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych przy załoeniu, e w jego zakres wchodz wszystkie jednostki zalene i stowarzyszone bez dokonywania wyłcze. Udział w wielkociach skonsolidowanych, wszystkich krajowych spółek zalenych nie objtych konsolidacj, przedstawia si nastpujco: - w sumie bilansowej Grupy Kapitałowej 0,47% - w przychodach ze sprzeday i przychodach finansowych Grupy Kapitałowej 6,28% Nie objcie konsolidacj sprawozda finansowych tych spółek nie wpłynło negatywnie na rzetelne przedstawienie sytuacji majtkowej, finansowej oraz wyniku finansowego GK. LPP S.A. jest firm zajmujc si projektowaniem i dystrybucj odziey w Polsce i krajach Europy Centralnej i Wschodniej. Spółki wchodzce w skład GK i podlegajce konsolidacji s podmiotami zajmujcymi si dystrybucj towarów pod mark Reserved i Cropp poza granicami Polski. Odzie jest zasadniczo jedynym towarem, sprzedawanym przez spółki z GK. Jako towar uzupełniajcy podstawow ofert spółek GK, sprzedawane jest obuwie, torby oraz akcesoria odzieowe. Projekty odziey s sporzdzane w biurze projektowym mieszczcym si w siedzibie LPP S.A. w Gdasku i nastpnie przekazywane do działu zakupów, który zleca produkcj poszczególnych wyrobów, nawizujc w tym celu współprac z zakładami w Polsce i poza jej granicami, midzy innymi w Chinach. Lokowanie produkcji w Chinach przebiega za porednictwem biura handlowego Spółki znajdujcego si w Szanghaju. GK osiga take niewielkie przychody ze sprzeday usług (s to w 100% przychody podmiotu dominujcego - głównie usługi dot. know-how w zakresie prowadzenia salonów firmowych przez kontrahentów krajowych oraz wynajmowanie rodków transportu). 19 zalenych spółek krajowych prowadzi działalno w zakresie wynajmu nieruchomoci, w których prowadzone s sklepy Cropp Town i Reserved. Strona 17 z 26

18 2. Podstawa sporzdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacja o zmianach stosowanych zasad rachunkowoci Raport Grupy Kapitałowej LPP za III kwartał 2006 roku zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i wybrane dane objaniajce, zawarte w niniejszej Informacji Dodatkowej oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej, zgodnie z MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa. Polityka ksigowa zastosowana do sporzdzenia niniejszego sprawozdania jest we wszystkich istotnych aspektach zgodna z polityk przyjt do sporzdzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LPP za rok obrotowy 2005, zgodnego z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno by czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakoczony 31 grudnia Dokonania Grupy Kapitałowej LPP S.A. w okresie objtym raportem Najwaniejsze dokonania GK LPP S.A. w III kwartale 2006 roku: 1. W III kwartale 2006 roku zrealizowano przychody ze sprzeday w wysokoci 203,3 mln zł. Były one wysze o 21% w porównaniu z osignitymi w III kwartale 2005 roku (168,4 mln zł). Po III kwartałach przychody ze sprzeday GK LPP S.A. wyniosły 528,0 mln zł i były wysze o 12% ni osignite w analogicznym okresie roku ubiegłego (473,3 mln zł). 2. Zysk operacyjny w III kwartale wyniósł 7,3 mln zł. i był niszy od osignitego w III kwartale 2005 roku o 16% (8,7 mln. zł). Narastajco GK LPP S.A. zamknła okres 9 miesicy strat operacyjn w wysokoci -3,5 mln. zł (2005 rok zysk operacyjny 35,2 mln zł). 3. W III kwartale w salonach Reserved w zrealizowano sprzeda w wysokoci 146 mln zł, za w placówkach CroppTown w wysokoci 35,2 mln zł (odpowiednio w III kwartale 2005 roku 120,7 mln zł i 27,7 mln zł ). 4. W III kwartale uruchomiono nowe placówki (ok. 5,8 tys. m kw.) zwikszajc łczn powierzchnie do ok. 110,2 tys. m kw. (230 sklepów) z czego 36,5 tys. m kw. (68 sklepy) poza granicami Polski. 4. Czynniki i zdarzenia, w szczególnoci o nietypowym charakterze, majce znaczcy wpływ na osignite skonsolidowane wyniki finansowe III kwartał składa si z dwóch miesicy tradycyjnie zwizanych w brany odzieowej z wyprzeda (lipiec, sierpie) oraz jednego miesica, w którym nastpuje wymiana kolekcji. W lipcu i sierpniu spółki GK LPP S.A. prowadziły intensywn wyprzeda, której celem było upłynnienie istotnych iloci wyrobów niedostosowanych do wymaga klientów. Cho działania te doprowadziły do pozbycia si słabych handlowo produktów, w sposób negatywny wpłynły na Strona 18 z 26

19 osignite mare brutto na sprzeday (ok. 1 punkt procentowy mniej ni w III kw r). Z tej te przyczyny, pomimo tego, e we wrzeniu nastpił wyrany wzrost sprzeday dobrze ocenianych przez rynek produktów z nowej kolekcji, wynik funkcjonowania GK LPP S.A. w III kwartale był mało satysfakcjonujcy. Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów ujawnione w sprawozdaniu skonsolidowanym, wypracowane zostały przez poszczególne spółki GK w nastpujcych wielkociach (po wyłczeniach sprzeday wewntrz grupy): dane w tys. zł Nazwa spółki kraj Przychody ze sprzeday III kwartał 2006 udział % sprzeday poszczególnych pastw w III kwartale Przychody ze sprzeday udział % sprzeday poszczególnych pastw w okresie LPP S.A. Polska ,47 76,30% ,48 79,62% LPP Retail Estonia OU Estonia 6 888,94 3,39% ,93 2,83% LPP Retail Latvia Ltd Łotwa 6 081,32 2,99% ,99 2,56% LPP Retail Czech Republic s.r.o. Czechy ,12 5,29% ,26 4,70% LPP Hungary Kft. Wgry 3 412,14 1,68% 7 460,87 1,41% UAB"LPP" Litwa 6 327,55 3,11% ,80 2,97% LPP Ukraina AT Ukraina 3 390,41 1,67% 9 562,48 1,81% ZAO "Re Trading" Rosja ,85 5,57% ,16 4,09% Razem: ,80 100,00% ,97 100,00% 5. Objanienia dotyczce sezonowoci lub cyklicznoci działalnoci Grupy Kapitałowej LPP S.A. w okresie objtym raportem Sezonowo w sprzeday odziey jest zjawiskiem dotyczcym całoci rynku. Trzeci kwartał w strukturze osiganych przychodów oraz poziomie realizowanej marzy zbliony jest charakterem do pierwszego kwartału roku kalendarzowego; podobnie jak w I kwartale mamy tu dwa miesice (lipiec i sierpie), w których realizowane s tradycyjne wyprzedae. Proces ten powoduje osignicie mniejszej ni rednioroczna mary brutto na sprzeday w całym kwartale. 6. Podział na segmenty działalnoci przychody i wyniki przypadajce na poszczególne segmenty Grupa Kapitałowa prowadzi jeden rodzaj działalnoci (jeden segment branowy, który uznano za podstawowy). Zastosowano podział na dwa segmenty geograficzne: działalno na terenie Unii Europejskiej i poza ni. Podział na segmenty geograficzne oparto o kryterium lokalizacji aktywów Grupy. Zgodnie z zapisami w MSR 34 ródroczna sprawozdawczo finansowa nie wystpuje obowizek ujawnienia przez GK LPP danych w podziale na segmenty w biecym sprawozdaniu kwartalnym. Strona 19 z 26

20 7. Informacja dotyczca emisji, wykupu i spłaty dłunych i kapitałowych papierów wartociowych W Grupie Kapitałowej LPP opisana w tytule sytuacja nie wystpiła. 8. Informacje dotyczce wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łcznie i w przeliczeniu na jedn akcj, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje. W Grupie Kapitałowej LPP opisana w tytule sytuacja nie wystpiła. 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarzd Spółki dominujcej w dniu 9 listopada 2006 roku. 11. Zdarzenia, które wystpiły po dniu bilansowym, nieujte w sprawozdaniu finansowym, a mogce w znaczcy sposób wpłyn na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej LPP Zgodnie z MSR 10, do zdarze nastpujcych po dniu bilansowym zalicza si wszystkie zdarzenia, jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Po dniu bilansowym nie miały miejsca zdarzenia, które mogłyby wpłyn w znaczcy sposób na przyszłe wyniki finansowe GK. 12. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej LPP, w tym w wyniku połczenia jednostek gospodarczych, przejcia lub sprzeday jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalnoci W okresie III kwartału 2006 roku nie wystpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej LPP, w tym w wyniku połczenia jednostek gospodarczych, przejcia lub sprzeday jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalnoci. 13. Zmiany zobowiza warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastpiły od czasu zakoczenia ostatniego roku obrotowego. W III kwartale 2006 roku LPP S.A. oraz spółki od niej zalene korzystały z gwarancji bankowych, na zabezpieczenie zapłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod sklepy firmowe. Na dzie 30 wrzenia 2006 roku łczna warto gwarancji bankowych wystawionych na zlecenie i odpowiedzialno LPP S.A. wyniosła: ,7 tys. zł., z czego: a) warto gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez LPP S.A. wyniosła 6 700,9 tys. zł b) warto gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powizane objte konsolidacj wyniosła ,5 tys. zł Strona 20 z 26

21 c) warto gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powizane nie objte konsolidacj wyniosła ,7tys. zł d) warto gwarancji wystawionych z tytułu zabezpiecze umów spółek niepowizanych wyniosła 251,6 tys. zł W dniu 30 wrzenia 2006 roku warto porcze udzielonych przez spółk dominujc wyniosła 7.112,0 tys. zł i uległa zmianie o 1.500,0 tys. zł w stosunku do stanu na 30 czerwca 2006 roku. 14. Szacunki dotyczce przyszłych zobowiza wynikajcych z zawartych umów najmu. Spółki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej s stronami umów najmu, na mocy których korzystaj z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci salonów firmowych Cropp i Reserved. Łczne przyszłe opłaty minimalne z tytułu umów najmu, oszacowane wg stanu na dzie 30 wrzenia 2006 roku przedstawiaj si nastpujco: - kwoty wymagalne w okresie 12 miesicy od dnia bilansowego ,3 tys. zł - kwoty wymagalne w okresie od 12 miesicy do 5 lat od dnia bilansowego ,5 tys. zł - kwoty wymagalne w okresie powyej 5 lat od dnia bilansowego ,4 tys. zł 15. Stanowisko Zarzdu w sprawie realizacji prognozy rocznych wyników skonsolidowanych. Zarzd LPP S.A. podjł decyzje o korekcie prognozy rocznych wyników skonsolidowanych. Korekta dotyczy zysku netto. Skorygowana prognoza zakłada osignicie przez GK LPP 42 mln zł skonsolidowanego zysku netto. Korekta prognozy wynika z faktu zrealizowania mniejszego ni zakładano uprzednio zysku brutto na sprzeday we wrzeniu (co znalazło odzwierciedlenie w wyniku osignitym w III kw. ) i padzierniku (94% planu). Wielko korekty została oszacowana przy przyjciu załoenia, e w listopadzie i grudniu plan zysku na sprzeday zostanie wykonany w stopniu zblionym do stopnia realizacji tego parametru w padzierniku. Strona 21 z 26

22 16. Akcjonariusze posiadajcy bezporednio lub porednio przez podmioty zalene co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu LPP S.A. na dzie przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własnoci znacznych pakietów akcji LPP S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Struktura własnoci kapitału zakładowego jednostki dominujcej, stan na dzie przekazania raportu kwartalnego za III kwartał 2006 roku: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w kapitale zakładowym Marek Piechocki ,64% 16,55% Jerzy Lubianec Grangefont Limited, z siedzib w Londynie, Wielka Brytania Commercial Union OFE BPH CU WBK ,49% 14,46% ,28% 20,55% S.A. (CU OFE) ,03% 9,17% Zmiany w strukturze akcji od dnia przekazania ostatniego raportu kwartalnego: 1) Jerzy Lubianiec stan na dzie stan na ) Commercial Union OFE BPH CU WBK S.A. (CU OFE) stan na dzie stan na Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w kapitale zakładowym ,46% 16,22% ,49% 14,46% Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w kapitale zakładowym Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych ,03% 9,17% Strona 22 z 26

23 17. Zestawienie stanu posiadania akcji LPP S.A. lub uprawnie do nich przez osoby zarzdzajce i nadzorujce emitenta, na dzie przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrbnie dla kadej z osób. Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Prezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu Prezes Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej W okresie objtym raportem nastpiły zmiany w stanie posiadania akcji LPP S.A. przez osoby zarzdzajce i nadzorujce emitenta o czym Spółka informowała w raportach biecych RB 32/2006 z dnia 5 wrzenia 2006 roku, oraz RB 36/2006 z dnia 26 padziernika 2006 roku. 18. Informacje o postpowaniach sdowych W ramach Grupy Kapitałowej, jedynie LPP S.A. jest stron powodow w sprawach o zapłat nalenoci od kontrahentów. Łczna kwota przedmiotu sporu nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki. 19. Informacje o zawarciu przez emitenta transakcji przekraczajcych kwot EUR z podmiotami powizanymi W dniu 16 padziernika 2006 Spółka zawarła umow poyczki w wysokoci tys. EUR ze spółk zalen ZAO RE Trading. Poyczka przeznaczona jest na rozbudow salonów Reserved i Cropp Town na terenie Rosji. 20. Transakcje z jednostkami powizanymi Kluczowy personel Za kluczowy personel kierowniczy Grupy Kapitałowej LPP uznano członków zarzdu oraz rady nadzorczej LPP S.A. Warto krótkoterminowych wiadcze pracowniczych kluczowego personelu kierowniczego, otrzymanych w okresie od 1 stycznia do 30 wrzenia 2006 r. wyniosła 879 tys. zł, z czego 870 tys. zł Strona 23 z 26

24 dotyczyło zarzdu, a 9 tys. wynagrodzenia członka rady nadzorczej z tytułu innego ni praca w radzie nadzorczej Transakcje z podmiotami powizanymi W okresie sprawozdawczym emitent nie zawierał z podmiotami powizanymi transakcji dotyczcych przeniesienia praw i zobowiza. Transakcje pomidzy jednostk dominujc a jej spółkami zalenymi zagranicznymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie zostały ujawnione w tabeli. Wielkoci podane poniej obrazuj tylko transakcje wzajemne pomidzy LPP S.A. a 19 polskimi spółkami zalenymi nie objtymi konsolidacj, i s prezentowane z punktu widzenia jednostki dominujcej. Dane w tabeli prezentowane s w tys. zł. nalenoci na zobowizania na przychody za koszty za okres jednostki powizane lp okres I-IX 2006 r. I-IX 2006 r. 1 Spółki krajowe Ogółem Dane, które wykazane s jako zobowizania LPP S.A. s nalenociami w spółkach powizanych, a koszty s przychodami w tych spółkach. Wszystkie transakcje z podmiotami powizanymi były zawierane na warunkach rynkowych. Przychody od spółek krajowych pochodz z wynajmu pomieszcze biurowych na potrzeby działalnoci tyche firm. Koszty zwizane z krajowymi spółkami zalenymi, dotycz wynajmu nieruchomoci, w których prowadzone s sklepy Cropp Town i Reserved. Terminy płatnoci ustalane dla spółek zalenych mieszcz si w przedziale od 45 do 120 dni. 21. Informacje o udzielonych porczeniach i gwarancjach W okresie objtym raportem, spółki z grupy kapitałowej emitenta nie udzielały porcze kredytu lub poyczki oraz nie udzielały gwarancji, których łczna warto stanowiłaby równowarto co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 22. Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majtkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej LPP S.A. i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny moliwoci realizacji zobowiza przez grup kapitałow emitenta. Raport zawiera podstawowe informacje, które s istotne dla oceny sytuacji grupy kapitałowej emitenta. W opinii zarzdu nie istniej obecnie adne zagroenia dla realizacji zobowiza GK. Strona 24 z 26

25 23. Wskazanie czynników, które w ocenie LPP S.A. bd miały wpływ na wyniki osignite przez jego grup kapitałow w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Podstawowe czynniki, które bd miały wpływ na wyniki osignite w najbliszym czasie, to: 1. sprzeda odziey z kolekcji jesienno zimowej przede wszystkim w sieci Reserved oraz w mniejszym stopniu w sieci Cropp Town. Rejestrowane parametry jednoznacznie wskazuj na znaczcy wzrost oceny wyrobów przez klientów w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego, 2. kontynuacja procesu inwestycyjnego zwizanego przede wszystkim z rozbudow obu sieci sprzeday (Reserved i Cropp Town) w kraju i poza granicami (planowane jest powikszenie powierzchni sieci o ok. 13 tys. m kw. do koca roku), 3. poziom kursu złotego w stosunku do USD i EUR, 24. Noty objaniajce do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24.1 Rzeczowe aktywa trwałe Warto rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym na dzie 30 wrzenia 2006 roku, zawiera korekt o odpis aktualizujcy, w wysokoci tys. zł. Kwota zaliczek wpłaconych na poczet zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzie 30 wrzenia 2006 roku wyniosła 224 tys. zł. Zmiany w wielkociach dotyczcych rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01 stycznia 2006 roku do 30 wrzenia 2006 roku przedstawiały si nastpujco: w tys. zł Warto w dniu 31 grudnia 2005 roku Zwikszenia Zmniejszenia (22 968) Rónice kursowe Amortyzacja (30 780) Warto w dniu 30 wrzenia 2006 roku Zapasy Warto zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym na dzie 30 wrzenia 2006 roku, uwzgldnia dokonany odpis aktualizujcy w wysokoci tys. zł Nalenoci Warto nalenoci zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym na dzie 30 wrzenia 2006 roku, zawiera korekt o odpis aktualizujcy, w wysokoci tys. zł. Na warto odpisu aktualizujcego składaj si : odpis aktualizujcy warto roszcze i nalenoci spornych od kontrahentów tys. zł odpis aktualizujcy warto nalenoci tzw. wtpliwych tys. zł odpis aktualizujcy warto nalenoci od pracowników i pozostałych 176 tys. zł Strona 25 z 26

26 Zmiany wartoci odpisu aktualizujcego warto nalenoci w okresie sprawozdawczym przedstawiaj si nastpujco: warto w dniu r. odpisy dokonane w okresie r zmniejszenie odpisów dokonanych w latach ubiegłych zmniejszenie odpisów dokonanych w okresie r warto w dniu r tys. zł tys. zł tys. zł 125 tys. zł tys. zł 24.4 Rezerwy Kwota rezerw zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, sporzdzonym na dzie 30 wrzenia 2006 roku, wynoszca tys. zł, składa si z nastpujcych pozycji: - rezerwa na odprawy emerytalne w kwocie: 342 tys. zł - rezerwa na niewykorzystany urlop w kwocie: 934 tys. zł - rezerwa na odroczony podatek dochodowy w kwocie: tys. zł 24.5 Podatek dochodowy Kwota podatku dochodowego, wykazana w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za okres od r. do r., wynosi tys. zł i obejmuje: - cz biec tys. zł - cz odroczon (1 651) tys. zł 24.6 Rónice kursowe W skonsolidowanym rachunku zysków i strat sporzdzonym na dzie roku ujawniono przewag dodatnich rónic kursowych nad ujemnymi na kwot tys. zł. 25. Informacja do sprawozdania jednostkowego LPP S.A. W wyniku wprowadzonej w 2005 roku, opisanej w ostatnim raporcie rocznym zmiany sposobu szacowania wartoci bilansowej aktywów zaangaowanych w zagranicznych spółkach zalenych, w okresie od stycznia do wrzenia 2006 roku dokonano w pozycjach aktywów jednostkowego bilansu: udziały, dopłaty do kapitału, poyczki i nalenoci odpisów ujtych take w kosztach i przychodach finansowych i operacyjnych jednostkowego rachunku zysków i strat na łczna kwot tys. zł. Zmiana ta odzwierciedlona w odpowiednich pozycjach sprawozdania jednostkowego LPP S.A. nie ma wpływu na wielkoci prezentowane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Strona 26 z 26