INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A. ZA IV KWARTAŁ 2004 R.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A. ZA IV KWARTAŁ 2004 R. Zgodnie z 61 rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz.U. z 2001 r., Nr 139, poz. 1569, z pón. zm.), Zarzd BIOTON S.A. ( Spółka ) przekazuje nastpujce informacje: 1. Zastosowane zasady rachunkowoci, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego 1.1. Zasady rachunkowoci Sprawozdania finansowe zostały sporzdzone zgodnie z obowizujcymi zasadami rachunkowoci zawartymi w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. (Dz.U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, z pón. zm.) i aktami wykonawczymi do ustawy, z zachowaniem zasady ostronoci wyceny oraz rzetelnego odzwierciedlenia sytuacji majtkowej i finansowej Spółki. Przy przeliczeniu PLN na EURO zastosowane zostały nastpujce zasady: dane bilansowe przeliczono wg redniego kursu ogłoszonego na dany dzie przez NBP: na wg kursu 4,0790, na wg kursu 4,7170, dane z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych za 4 kwartały 2004 r. przeliczono wg kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów na dzie koczcy kady miesic w tym okresie, i tak: za 2004 r. - wg kursu 4,5182, a za 2003 r. - wg kursu 4, Zmiany zasad rachunkowoci Metoda wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w prospekcie emisyjnym akcji Spółki, sporzdzonym w dniu 29 wrzenia 2004 r Dane porównywalne Sprawozdania finansowe obejmuj okres obrachunkowy od r. do r. Porównywalne dane finansowe obejmuj rok obrotowy koczcy si r. 2. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy i odpisy aktualizujce warto składników majtku 2.1. Podatek odroczony Grupa Kapitałowa BIOTON S.A. W okresie od do aktywa z tytułu podatku odroczonego zwikszyły si o 964 tys. zł w stosunku do pocztku roku, a rezerwa z tytułu podatku odroczonego zmniejszyła si o 117 tys. zł w stosunku do pocztku roku. BIOTON S.A. W okresie od do aktywa z tytułu podatku odroczonego zwikszyły si o 977 tys. zł w stosunku do pocztku roku, a rezerwa z tytułu podatku odroczonego zmniejszyła si o 120 tys. zł w stosunku do pocztku roku. 1

2 2.2. Rezerwy i odpisy aktualizujce warto składników majtku Grupa Kapitałowa BIOTON S.A. TYTUŁ Stan na Utworzenie/ zwikszenie Rozwizanie/ zmniejszenie Wykorzystanie/ zmniejszenie Stan na Odpis aktualizujcy nalenoci Odpis aktualizujcy zapasy Odpis aktualizujcy rodki trwałe Odpis aktualizujcy krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy BIOTON S.A. TYTUŁ Stan na Utworzenie/ zwikszenie Rozwizanie/ zmniejszenie Wykorzystanie/ zmniejszenie Stan na Odpis aktualizujcy nalenoci Odpis aktualizujcy zapasy Odpis aktualizujcy rodki trwałe Odpis aktualizujcy krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zwizły opis istotnych dokona lub niepowodze Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. w okresie od do wraz z wykazem najwaniejszych zdarze ich dotyczcych W IV kwartale 2004 r. istotnym dokonaniem BIOTON S.A. było zawizanie z partnerami rosyjskimi spółki BIOTON WOSTOK, zgodnie ze strategi rozwoju Grupy, polegajc, m.in., na globalizacji skali jej działania (szczegóły w punkcie 13.2.). 4. Opis czynników i zdarze, w szczególnoci o nietypowym charakterze, majcych znaczcy wpływ na osignite wyniki finansowe Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. W IV kwartale 2004 r. nie wystpiły zdarzenia majce znaczcy wpływ na wyniki finansowe Grupy. 2

3 5. Zdarzenia, które wystpiły po dniu, na który sporzdzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujte w tym sprawozdaniu, a mogce w znaczcy sposób wpłyn na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej BIOTON S.A Nalenoci od The Holding Company for Biological Products &Vaccines VACSERA W skonsolidowanym bilansie, w pozycji Nalenoci krótkoterminowe od pozostałych jednostek, jedn czwart stanowi naleno od The Holding Company for Biological Products & Vaccines VACSERA. Zgodnie z podpisanym r. porozumieniem, cała naleno zostanie spłacona do koca pierwszego półrocza 2005 r Zmiany poziomu refundacji niektórych leków Na mocy rozporzdzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia limitów cen leków i wyrobów medycznych wydawanych wiadczeniobiorcom bezpłatnie, za opłat ryczałtow lub czciow odpłatnoci nastpiła korekta poziomu refundacji insulin ludzkich. Limit ceny kadego odpowiadajcego sobie opakowania insuliny, zawierajcego 5 wkładów do wstrzykiwaczy, został ustalony na jednym poziomie, wynoszcym 100,49 zł. Zgodnie z rozporzdzeniem Ministra Zdrowia z dnia 19 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia cen urzdowych hurtowych i detalicznych na produkty lecznicze i wyroby medyczne maksymalne ceny detaliczne insulin ludzkich wynosz: Gensulin (BIOTON) 100,49 zł, Humulin (Eli Lilly) 133,64 zł, Mixtard (Novo Nordisk) 133,86 zł. W rezultacie pacjent za opakowanie Gensulin płaci zawsze tylko ustawow opłat ryczałtow (obecnie 3,20 zł), za za wkłady z insulin importowan opłat ryczałtow plus rónic pomidzy limitem a cen detaliczn (za Humulin 36,35 zł, za za Mixtard 36,57 zł). Powysze zmiany regulacji prawnych maj istotne znaczenie dla przyszłych wyników Grupy BIOTON S.A. ze wzgldu na udział wartoci sprzeday insulin w ogólnych przychodach Grupy. 6. Stanowisko Zarzdu Spółki odnonie do moliwoci zrealizowania wczeniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w wietle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Dotychczas prognozy finansowe dotyczce wyników jednostkowych oraz skonsolidowanych nie były publikowane. 7. Akcjonariusze posiadajcy bezporednio lub porednio przez podmioty zalene co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu BIOTON S.A. na dzie przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w strukturze własnoci znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Struktur własnoci kapitału zakładowego Spółki, wg stanu na dzie przekazania niniejszego raportu, tj r., prezentuje ponisza tabela: Lp Akcjonariusz Liczba akcji / głosów (w szt.) % kapitału zakładowego / głosów 1 PROKOM Investments S.A , NIHONSWI AG ,43 3 Bank Austria Creditanstalt AG ,36 4 Instytut Biotechnologii i Antybiotyków ,22 5 Pozostali ,98 Razem ,00 W okresie od przekazania poprzedniego raportu, tj. od , nie zaszły zmiany w strukturze własnoci znacznych pakietów akcji Spółki. 3

4 8. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji BIOTON S.A. lub uprawnie do nich (opcji) przez osoby zarzdzajce i nadzorujce Spółk, zgodnie z posiadanymi przez Spółk informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Członkowie Zarzdu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A. nie posiadaj akcji Spółki. 9. Postpowania toczce si przed sdem, organem właciwym dla postpowania arbitraowego lub organem administracji publicznej W IV kwartale 2004 r. nie toczyły si postpowania o wartoci wyszej ni 10 % kapitałów własnych Spółki, których stron byłaby Spółka bd jednostka od niej zalena. 10. Informacje o zawarciu przez BIOTON S.A lub jednostk od niej zalen jednej lub wielu transakcji z podmiotami powizanymi, jeeli warto tych transakcji (łczna warto wszystkich transakcji zawartych w okresie od pocztku roku obrotowego) przekracza wyraon w złotych równowarto kwoty euro - jeeli nie s one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomidzy jednostkami powizanymi, a ich charakter i warunki wynikaj z biecej działalnoci operacyjnej, prowadzonej przez Spółk lub jednostk od niej zalen W IV kwartale 2004 r. BIOTON S.A. oraz jednostka od niej zalena dokonały z podmiotami powizanymi jedynie transakcji typowych i rutynowych, zawieranych na warunkach rynkowych, wynikajcych z biecej działalnoci operacyjnej. 11. Informacje o udzieleniu przez BIOTON S.A. lub przez jednostk od niej zalen porcze kredytu lub poyczki lub udzieleniu gwarancji - łcznie jednemu podmiotowi lub jednostce zalenej od tego podmiotu, jeeli łczna warto istniejcych porcze lub gwarancji stanowi równowarto co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki Do r. BIOTON TRADE Sp. z o.o. spłaciła w całoci poyczk w wysokoci tys. zł., uzyskan od BIOTON S.A. na podstawie umowy poyczki z r. 12. Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majtkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. i ich zmian oraz informacje, które s istotne dla oceny moliwoci realizacji zobowiza przez Spółk Wprowadzenie Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej Od r. Spółka sporzdza bdzie sprawozdania finansowe zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF). W zwizku z tym zmianom ulegn zasady rozliczania niektórych pozycji w ksigach rachunkowych oraz prezentacji niektórych pozycji sprawozdania finansowego. Zmiany wyceny dotyczy bd zmniejszenia stawek rzeczowych aktywów trwałych, co wpłynie na zmniejszenie kosztów, a tym samym na zwikszenie wyniku finansowego. Podstawowe rónice pomidzy Polskimi Zasadami Rachunkowoci (PZR) a Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) zostały zaprezentowane poniej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. BILANS SKONSOLIDOWANY AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe (+) Wartoci niematerialne i prawne (+) Rzeczowe aktywa trwałe (+) Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe 6-6 a) w jednostkach powizanych, w tym: 6-6 4

5 AKTYWA Nota - udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe (-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (-) Inne rozliczenia midzyokresowe (-) II. Aktywa obrotowe (-) Zapasy (-) Nalenoci krótkoterminowe (+) Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek (+) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych - - b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe (-) Aktywa razem (+) PASYWA Nota I. Kapitał własny (+) Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 19 7 (+) Zysk (strata) z lat ubiegłych (-) Zysk (strata) netto (+) II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania (-) Rezerwy na zobowizania (-) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (-) Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne długoterminowa Pozostałe rezerwy - - a) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m (+)

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: Nota jednostkom powizanym Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: (+) jednostkom powizanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (-) Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) (+) IV. Koszty sprzeday (-) V. Koszty ogólnego zarzdu (-) VI. Zysk (strata) na sprzeday (III-IV-V) (+) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) (+) X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powizanych Inne XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (+) XIII. Zysk (strata) brutto (+) XVIII. Podatek dochodowy (+) a) cz bieca b) cz odroczona (-)1 081 (+) XIX. Zysk (strata) netto (+) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 623 (+) I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych

7 Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwikszenia podwyszenie kapitału zakładowego w ramach Spółki podwyszenie kapitału zakładowego (emisja akcji seria B) b) zmniejszenia Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy na pocztek okresu - - a) zwikszenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) z podziału zysku za ubiegły rok b) zmniejszenia Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 4.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwikszenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja i sprzeda rodków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 623 (-) Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) podział zysku za rok ubiegły konsolidacyjne Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 623 (-) Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu - - a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - (-) a) zwikszenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 623 (-) Wynik netto zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 32 (+) Wynik netto po uzgodnieniu danych porównywalnych (+) a) zysk netto zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 32 (+)

8 a.1) Zysk netto po uzgodnieniu do danych porównywalnych (+) b) strata netto - - b.1) Strata netto po uzgodnieniu do danych porównywalnych - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) (+) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) (+) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata) netto II. razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: - a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej - I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poyczki II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych

9 2. Spłaty kredytów i poyczek Odsetki III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania NOTY OBJA NIAJCE Nota 1 WARTO CI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakoczonych prac rozwojowych c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci d) inne wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne razem tytuł korekta umorzenia - zmiana stawek Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE tytuł a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania razem 743 wieczystego gruntu) 66 korekta umorzenia - zmiana stawek 84 korekta umorzenia - przeszacowanie - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej razem korekta umorzenia - zmiana stawek 189 korekta umorzenia - przeszacowanie - urzdzenia techniczne i maszyny razem korekta umorzenia - zmiana stawek 62 korekta umorzenia - przeszacowanie - rodki transportu korekta umorzenia - zmiana stawek

10 - inne rodki trwałe korekta umorzenia - zmiana stawek b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 3 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym tytuł odniesione na wynik zmiana prezentacji - b) Inne rozliczenia midzyokresowe zmniejszenie nakładów wynikajce ze zmiany stawek Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem Nota 4 ZAPASY tytuł a) materiały b) półprodukty i produkty w toku zmniejszenie kosztów wytworzenia wynikajce ze zmiany stawek c) produkty gotowe zmniejszenie kosztów wytworzenia wynikajce ze zmiany stawek d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Nota 5 NALENO CI KRÓTKOTERMINOWE tytuł a) od pozostałych jednostek zmiana prezentacji z B II Nalenoci krótkoterminowe, razem Nota 6 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA tytuł MIDZYOKRESOWE a) od pozostałych jednostek zmiana prezentacji na B II Nalenoci krótkoterminowe, razem Nota 7 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY tytuł a) z tytułu aktualizacji rodków przeszacowanie rodków trwałych

11 trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 8 ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH tytuł a) zysk z lat ubiegłych korekta umorzenia rodków trwałych objtych przeszacowaniem 119 podatek odroczony od w/w Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 9 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO a) rezerwa odniesiona na wynik tytuł 388 wycena wartoci niematerialnych i prawnych - zmiana stawek 985 wycena rodków trwałych - zmiana stawek b) aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesione na wynik c) aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesione na wynik d) rezerwa odniesiona na kapitał własny e) aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesione na kapitał własny Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem wycena zapasów zmiana prezentacji z AV 2 aktywów przeszacowanie rodków trwałych wycena rodków trwałych objtych przeszacowaniem Nota 10 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU tytuł a) amortyzacja wartoci niematerialne i prawne rodki trwałe b) zuycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych rozliczenie amortyzacji Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielko ujemna)

12 Koszty sprzeday (wielko ujemna) rozliczenie amortyzacji Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów rozliczenie amortyzacji rozliczenie amortyzacji Nota 11 PODATEK DOCHODOWY tytuł a) cz bieca b) cz odroczona wycena wartoci niematerialnych i prawnych 985 wycena rodków trwałych wycena wyrobów gotowych Podatek dochodowy, razem Jednostkowe sprawozdanie finansowe BIOTON S.A. BILANS Nota Korekta AKTYWA I. Aktywa trwałe (+) Wartoci niematerialne i prawne, w tym: (+) Rzeczowe aktywa trwałe (+) Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe (-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (-) Inne rozliczenia midzyokresowe (-) II. Aktywa obrotowe (-) Zapasy (-) Nalenoci krótkoterminowe (+) Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek (+) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych - - b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe (-) Aktywa razem (+) Nota Korekta PASYWA I. Kapitał własny (+)

13 Nota Korekta PASYWA 1. Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 19 7 (+) Zysk (strata) z lat ubiegłych (-) Zysk (strata) netto (+) II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania (-) Rezerwy na zobowizania (-) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (-) Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne długoterminowa Pozostałe rezerwy - - a) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem (+) Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 1,13 1,16 Rozwodniona liczba akcji - - Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) - - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: Nota Korekta jednostkom powizanym Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: (-) jednostkom powizanym (+) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (-) Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) (+) IV. Koszty sprzeday (-) V. Koszty ogólnego zarzdu (-) VI. Zysk (strata) na sprzeday (III-IV-V) (+) VII. Pozostałe przychody operacyjne

14 Nota Korekta 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) (+) X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Inne - - XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powizanych Inne XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (+) XIII. Zysk (strata) brutto (+) XIV. Podatek dochodowy (+) a) cz bieca b) cz odroczona (-)1 097 (+) XV. Zysk (strata) netto (+) Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 0,04 0,08 rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) - - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 655 (+) I. a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych (+) Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwikszenia (z tytułu) połczenia ze Spółk IBATECH dodatkowa dopłata wynikajca z podwyszenia wartoci jednego udziału ( z 50 PLN do 500 PLN) podwyszenie kapitału zakładowego spółki BIOTON Sp. z o.o podwyszenia kapitału akcyjnego (emisja akcji seria B) b) zmniejszenia Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu

15 2.1. Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) z podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) zwrot dopłat do kapitału Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci - (+) Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 19 (+) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 19 (+) Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 24 (-)508 (-) Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia b) zmniejszenia podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 655 (-) Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu - - a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (-) a) zwikszenia utworzenie rezerwy na urlopy za lata ubiegłe zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci - - b) zmniejszenia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 655 (-) Wynik netto zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci - (+) Wynik netto po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zysk netto zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci - (+) a.1) zysk netto po uzgodnieniu do danych porównywalnych b) strata netto zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci - - b.1.) strata netto po uzgodnieniu do danych porównywalnych * * II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) (+) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (+)

16 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata) netto II. razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych odsetki zbycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach odsetki spłata poyczki długoterminowej Inne wpływy inwestycyjne - II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach - 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poyczki II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Spłaty kredytów i poyczek Odsetki III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu

17 G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania NOTY OBJA NIAJCE Nota 1 WARTO CI NIEMATERIALNE I PRAWNE tytuł a) koszty zakoczonych prac korekta umorzenia - zmiana stawek rozwojowych c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci d) inne wartoci niematerialne i prawne 991 Wartoci niematerialne i prawne razem Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE tytuł a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) razem korekta umorzenia - zmiana stawek 84 korekta umorzenia - przeszacowanie - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej razem korekta umorzenia - zmiana stawek 189 korekta umorzenia - przeszacowanie - urzdzenia techniczne i maszyny razem korekta umorzenia - zmiana stawek 62 korekta umorzenia - przeszacowanie - rodki transportu korekta umorzenia - zmiana stawek inne rodki trwałe korekta umorzenia - zmiana stawek b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 3 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym tytuł odniesione na wynik zmiana prezentacji - b) Inne rozliczenia midzyokresowe zmniejszenie nakładów wynikajce ze zmiany stawek

18 Długoterminowe rozliczenia miedzyokresowe, razem Nota 4 ZAPASY tytuł a) materiały b) półprodukty i produkty w toku zmniejszenie kosztów wytworzenia wynikajce ze zmiany stawek c) produkty gotowe zmniejszenie kosztów wytworzenia wynikajce ze zmiany stawek d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Nota 5 NALENO CI KRÓTKOTERMINOWE tytuł a) od pozostałych jednostek zmiana prezentacji z B II Nalenoci krótkoterminowe, razem Nota 6 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE tytuł a) od pozostałych jednostek zmiana prezentacji na B II Nalenoci krótkoterminowe, razem Nota 7 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY tytuł a) z tytułu aktualizacji rodków trwałych przeszacowanie rodków trwałych 799 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 8 ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH tytuł a) zysk z lat ubiegłych korekta umorzenia rodków trwałych objtych przeszacowaniem 119 podatek odroczony od w/w Zysk (strata) z lat ubiegłych Nota 9 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO tytuł a) rezerwa odniesiona na wynik wycena wartoci niematerialnych i prawnych - zmiana stawek 985 wycena rodków trwałych - zmiana stawek 18

19 b) aktywa z tytułu odroczonego podatku wycena zapasów odniesione na wynik c) aktywa z tytułu odroczonego podatku zmiana prezentacji z AV 2 aktywów odniesione na wynik d) rezerwa odniesiona na kapitał własny przeszacowanie rodków trwałych e) aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesione na kapitał własny wycena rodków trwałych objtych przeszacowaniem Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem Nota 10 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU tytuł a) amortyzacja wartoci niematerialne i prawne rodki trwałe b) zuycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczenie amortyzacji rozlicze midzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielko ujemna) Koszty sprzeday (wielko ujemna) rozliczenie amortyzacji Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów rozliczenie amortyzacji rozliczenie amortyzacji Nota 11 PODATEK DOCHODOWY tytuł a) cz bieca b) cz odroczona wycena wartoci niematerialnych i prawnych 985 wycena rodków trwałych wycena wyrobów gotowych Podatek dochodowy, razem Czynniki, które bd miały wpływ na wyniki osignite przez Grup Kapitałow BIOTON S.A. w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zmiany poziomu refundacji niektórych leków Na mocy rozporzdzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia limitów cen leków i wyrobów medycznych wydawanych wiadczeniobiorcom bezpłatnie, za opłat ryczałtow lub czciow odpłatnoci nastpiła korekta poziomu refundacji insulin ludzkich. Limit ceny kadego odpowiadajcego sobie opakowania insuliny, zawierajcego 5 wkładów do wstrzykiwaczy, został ustalony na jednym poziomie, wynoszcym 100,49 zł. Zgodnie z rozporzdzeniem Ministra Zdrowia z dnia 19 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia cen urzdowych hurtowych i detalicznych na produkty lecznicze i wyroby medyczne maksymalne ceny detaliczne insulin ludzkich wynosz: Gensulin (BIOTON) 100,49 zł, Humulin (Eli Lilly) 133,64 zł, Mixtard (Novo Nordisk) 133,86 zł. W rezultacie pacjent za opakowanie Gensulin płaci zawsze tylko ustawow opłat ryczałtow (obecnie 3,20 zł), za za wkłady z insulin 19

20 importowan opłat ryczałtow plus rónic pomidzy limitem a cen detaliczn (za Humulin 36,35 zł, za za Mixtard 36,57 zł). Powysze zmiany regulacji prawnych maj istotne znaczenie dla przyszłych wyników Grupy BIOTON S.A. ze wzgldu na udział wartoci sprzeday insulin w ogólnych przychodach Grupy Sytuacja na rynkach eksportowych Na mocy porozumienia, zawartego , BIOTON S.A. został współzałoycielem BIOTON WOSTOK Zamknita Spółka Akcyjna z siedzib w Orle (Federacja Rosyjska) z 38 % udziałem w kapitale zakładowym. Zadaniem Spółki, której rejestracja w odpowiednim ministerstwie Federacji Rosyjskiej nastpiła r., jest, w I etapie, dystrybucja polskich produktów farmaceutycznych na terenie Rosji (działalno hurtownicza), a docelowo produkcja i sprzeda leków, przede wszystkim rekombinowanej insuliny ludzkiej. Na mocy umowy z r. BIOTON S.A. obejmie docelowo 24 % udziałów w SciGen Pte. Ltd, z siedzib w Singapurze. Inwestycja ta ma na celu ułatwienie Spółce dostpu do rynków Azji Południowo Wschodniej i Australii oraz zwikszenie wpływu na organizacj sprzeday produktów Spółki na tych rynkach. 20