U M O W A Nr /2013 W dniu...2013 roku w Warszawie pomiędzy: 1. Wojskowym Centralnym Biurem Konstrukcyjno-Technologicznym S.A. z siedzibą w Warszawie (00-908) ul. Gen. Sylwestra Kaliskiego 2 NIP: 525 000 72 30, Regon: 000836483 wpisanym do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000303109 reprezentowanym przez: -., Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego, -., Członka Zarządu Dyrektora ds. Ekonomicznych, zwanym w dalszej części umowy Zamawiającym a 2.. z siedzibą w..., NIP:., Regon:, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem oraz na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem reprezentowaną przez: -., zwaną w dalszej części umowy Wykonawcą, została zawarta umowa następującej treści: 1 1. Zamawiający zleca, a Wykonawca zobowiązuje się przeprowadzić badanie i ocenę sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 Wojskowego Centralnego Biura Konstrukcyjno-Technologicznego S.A. w siedzibie Zamawiającego, w oparciu o ofertę na wykonanie badania sprawozdania finansowego Spółki za 2013 r. złożoną przez Wykonawcę. 2. Badanie zostanie przeprowadzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), ustawą z dnia 07 maja 2009 roku o biegłych rewidentach ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. Nr 77, poz.649 z późniejszymi zmianami), krajowymi standardami rewizji finansowej wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów oraz innymi przepisami, dotyczącymi działalności badanej jednostki. 1
3. Badaniem metodą pełną objęte zostaną dokumenty z następujących obszarów działalności Spółki: - pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych, - kosztów i przychodów finansowych, - rezerw i odpisów aktualizacyjnych, - poprawności wydatkowania środków pochodzących z pomocy publicznej. Poziom istotności kwalifikujący do badania metodą pełną dla pozostałych obszarów wynosi od 2 tys. zł. 4. Biegły rewident jest zobowiązany uczestniczyć na zaproszenie Rady Nadzorczej w posiedzeniach Rady Nadzorczej, jak również w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013 w celu złożenia stosownych wyjaśnień i informacji, jeżeli przedmiotem obrad są sprawy finansowe Spółki. 5. Biegły rewident przekaże do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzone dla Zarządu Spółki informacje o problemach w systemie rachunkowości Spółki. 6. Biegły rewident nie może wykonywać czynności badania sprawozdania poza siedzibą Spółki, a wszystkie materiały z badania jej sprawozdania wraz z opinią i raportem biegłego, za pokwitowaniem, przekazuje do kancelarii tajnej Spółki. 7. Wykonawca wyznacza do przeprowadzenia badania następujących pracowników:... poświadczenie bezpieczeństwa nr... (klauzula poufności )... poświadczenie bezpieczeństwa nr..... (klauzula poufności ) do poziomu poufne. 8. Zarówno dokumentacja rewizyjna biegłego rewidenta jak i wszystkie egzemplarze opinii i raportu pozostają w badanej jednostce za stosownym pokwitowaniem. 9. Zasady postępowania z dokumentami niejawnymi ujęto w Instrukcji Bezpieczeństwa Przemysłowego (IBP) stanowiącej załącznik nr 1 niniejszej umowy. 2 1. Z wyników badania Wykonawca sporządzi: a) opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, b) raport z klauzulą ZASTRZEŻONE, uzasadniający stwierdzenia zawarte w opinii oraz w miarę potrzeby wystąpienie do Kierownictwa badanej jednostki w przypadku stwierdzenia niedociągnięć w systemie księgowości i kontroli wewnętrznej lub w zakresie prowadzenia działalności. 2. Opinia wraz z raportem zostaną przekazane Zamawiającemu w jego siedzibie w dniu zakończenia badania. 2
3. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przez Wykonawcę przeprowadzone w oparciu o odpowiednio dobrane próby operacji gospodarczych, wynikające z ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, po uprzednim dokonaniu przeglądu funkcjonujących u Zamawiającego systemów: organizacyjnego, rachunkowości i kontroli wewnętrznej. 4. Badanie poprawności rozliczeń z Urzędem Skarbowym zostanie przeprowadzone w stopniu uznanym przez Wykonawcę za niezbędny dla wydania opinii. 3 1. Raport z badania będzie spełniał wymogi wynikające z przepisów ustawy o rachunkowości, wymienionej w 1 pkt 2 oraz ustaleń krajowych standardów rewizji finansowej KIBR. 2. W przypadku wystąpienia okoliczności, które spowodują wydanie opinii z zastrzeżeniem, lub negatywnej albo odstąpienia od wydania opinii, Wykonawca określi charakter zastrzeżeń oraz określi powody odstąpienia od wydania opinii. 4 1. Zamawiający zobowiązuje się do zapewnienia niezbędnego współdziałania w celu sprawnego wykonania umowy, a w szczególności do: a) przekazania Wykonawcy planu inwentaryzacji, b) udzielenia wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do opracowania raportu i opinii, c) składania Wykonawcy pisemnych oświadczeń w istotnych sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego: - potwierdzenia kompletności udostępnionych ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego, - kompletności ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym zdarzeń, które mogą rzutować na przyszłą sytuację finansową jednostki, - kompletności zdarzeń ujawnionych po dacie sprawozdania finansowego, - kompletności udostępnionych umów i innych dokumentów. d) wykonania przez pracowników Zamawiającego wymaganych czynności związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego, prowadzenia ksiąg rachunkowych, e) zezwolenia na dokonanie kontroli czynności inwentaryzacyjnych, f) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości Wykonawcy, 3
g) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym Wykonawca i Zamawiający będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzenia zmian. 5 1. Za termin ostateczny zakończenia prac Biegłego rewidenta uznaje się dzień odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2013. 2. Sprawozdanie finansowe Spółki zostanie opracowane w terminie do dnia 14.03.2014 r. 3. Termin przekazania opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego Spółki ustala się najpóźniej do dnia 27.03.2014 r. 4. W przypadku nie dotrzymania przez Wykonawcę terminów i zobowiązań niniejszej umowy z winy Zamawiającego, terminy badania i przedłożenia Zamawiającemu jego wyników zostaną przez strony niniejszej umowy odpowiednio zmienione. Gdyby powyższe zakłócenia spowodowały wzrost kosztów badania sprawozdania finansowego, Wykonawca ma prawo po wykazaniu zasadności wysokości tego wzrostu, domagać się zmiany umowy w zakresie wysokości należności w stopniu rekompensującym ten wzrost. 5. W przypadku opóźnienia realizacji umowy z winy Wykonawcy, Zamawiający jest uprawniony do naliczenia kary umownej w wysokości 0,2% wynagrodzenia za każdy dzień zwłoki. 6 1. Za wykonanie usług objętych niniejszą umową ustala się wynagrodzenie netto w wysokości.. zł słownie złotych:.. Należność zostanie zwiększona o podatek od towarów i usług w wysokości wynikającej z ustawy o podatku od towarów i usług i podatku akcyzowym obowiązującej w 2014 roku. Zapłata za wykonanie usługi nastąpi w dwóch częściach. Pierwsza w wysokości 50% wynagrodzenia zostanie zapłacona w terminie 14 dni od momentu złożenia opinii wraz z raportem z badania sprawozdania finansowego za 2013 rok, pozostałe 50% wynagrodzenia zostanie wypłacone w terminie 14 dni od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013. Powyższe należności zostaną przekazane Wykonawcy na konto bankowe na podstawie wystawionej faktury. 4
2. W kwocie w/w wynagrodzenia mieszczą się wszystkie czynności i koszty związane z wykonaniem przedmiotu umowy, w tym również uczestnictwo w posiedzeniach: - Zarządu, - Rady Nadzorczej, - Walnego Zgromadzenia. 7 1. Wykonawca oraz osoby dokonujące w jego imieniu badania zobowiązani są do zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w związku z wykonaniem niniejszej umowy. 2. Wykonawca nie może bez zgody Zamawiającego powierzyć wykonania niniejszej umowy innemu podmiotowi gospodarczemu. 8 1. Zmiany umowy wymagają dla ich ważności formy pisemnej, podpisanej przez Wykonawcę i Zamawiającego. 2. W sprawach nie uregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu Cywilnego. 3. Za właściwy do rozstrzygnięcia sporów pomiędzy stronami niniejszej umowy uznaje się Sąd Rejonowy właściwy dla siedziby Zamawiającego. 4. Niniejszą umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron: WYKONAWCA ZAMAWIAJĄCY. (pieczęć firmowa) Podpisy: (pieczęć firmowa) Podpisy: 5