FIRMA CHEMICZNA DWORY S.A. Oświęcim, ul. Chemików 1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30.06. Oświęcim, 26 września
Spis treści Strona Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowy rachunek zysków i strat 3 Jednostkowy bilans 4 Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym 6 Jednostkowy rachunek przepływów pienięŝnych 7 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9
Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres kończący się 30 czerwca od 01.01.2007 do 30.06.2007 od 01.01.2006 do 30.06.2006 Przychody 622 950 545 024 Koszt własny sprzedaŝy (524 859) (469 475) Zysk brutto ze sprzedaŝy 98 091 75 549 Pozostałe przychody operacyjne 478 498 Koszty sprzedaŝy (19 429) (18 385) Koszty ogólnego zarządu (31 403) (32 560) Pozostałe koszty operacyjne (1 216) (14 688) Zysk na działalności operacyjnej 46 521 10 414 Przychody finansowe 6 041 5 141 Koszty finansowe (537) (13 199) Koszty finansowe netto 5 504 (8 056) Zysk przed opodatkowaniem 52 025 2 356 Podatek dochodowy (9 822) (2 151) Zysk netto 42 203 205 Podstawowy (zł) 2,14 0,02 Rozwodniony (zł) 2,14 0,02 Jednostkowy rachunek zysków i strat naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 3
Jednostkowy bilans na dzień 30 czerwca 30.06.2006 * 30.06.2007 31.12.2006 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 308 997 324 851 335 739 Wartości niematerialne 4 939 2 371 2 363 Nieruchomości inwestycyjne 10 412 10 576 10 308 Inwestycje długoterminowe 161 384 61 384 61 384 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 895 1 362 - Aktywa trwałe razem 488 627 400 544 409 794 Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe 132 596 1 270 - Zapasy 112 475 96 557 78 646 NaleŜności z tytułu podatku dochodowego - 2 288 292 NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 185 642 164 374 190 212 NaleŜne wpłaty na kapitał - 281 953 - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 89 037 11 903 1 288 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy - 5 914 - Aktywa obrotowe razem 519 750 564 259 270 438 Aktywa razem 1 008 377 964 803 680 232 * po zmianach opisanych w nocie 2 Jednostkowy bilans naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4
30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 * Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy 39 698 39 698 25 628 Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej 267 800 267 800 - Zyski zatrzymane w tym: 481 872 439 669 394 403 zysk netto bieŝącego okresu 42 203 45 471 205 Kapitał własny razem 789 370 747 167 420 031 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych - - 5 838 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 072 7 072 8 776 Przychody przyszłych okresów oraz z tytułu dotacji Rządowych 263 274 429 Rezerwy 12 744 12 565 13 400 Podatek odroczony 3 781 4 459 1 546 Zobowiązania długoterminowe razem 23 860 24 370 29 989 Kredyty w rachunku bieŝącym - 4 753 8 230 Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych - - 25 958 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 779 895 1 293 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 8 850 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 181 620 184 670 182 248 Rezerwy 3 898 2 948 12 483 Zobowiązania krótkoterminowe razem 195 147 193 266 230 212 Zobowiązania razem 219 007 217 636 260 201 Pasywa razem 1 008 377 964 803 680 232 * po zmianach opisanych w nocie 2 Jednostkowy bilans naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres kończący się 30 czerwca 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Kapitał własny na początek okresu 747 167 403 950 403 950 Korekta błędu - 15 876 15 876 Kapitał własny na początek okresu, po korektach 747 167 419 826 419 826 Kapitał zakładowy na początek okresu 39 698 25 628 25 628 Emisja akcji - 14 070 - Kapitał zakładowy na koniec okresu 39 698 39 698 25 628 Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej na początek okresu 267 800 - - Zwiększenia i zmniejszenia w okresie: Emisja akcji - 268 030 - Koszty emisji akcji - (230) - Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej na koniec okresu 267 800 267 800 - Zyski zatrzymane na początek okresu 439 669 378 322 378 322 Korekta błędu - 15 876 15 876 Zyski zatrzymane na początek okresu, po korektach 439 669 394 198 394 198 Zwiększenia i zmniejszenia w okresie: Zysk za okres 42 203 45 471 205 Zyski zatrzymane na koniec okresu 481 872 439 669 394 403 Kapitał własny na koniec okresu 789 370 747 167 420 031 Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 6
Jednostkowy rachunek przepływów pienięŝnych za okres kończący się 30 czerwca od 01.01.2007 do 30.06.2007 od 01.01.2006 do 30.06.2006 Zysk brutto 52 025 2 356 Korekty Amortyzacja 24 823 25 249 Utworzenie/ (odwrócenie) odpisów aktualizujących (97) 3 464 (Zyski) / straty z tytułu róŝnic kursowych 203 82 (Zyski) / straty z tytułu działalności inwestycyjnej (12) 3 259 (Zyski) z tytułu zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych i zaleŝnych (131) - (Zyski) / straty ze sprzedaŝy środków trwałych (2 707) (1 484) Odsetki (5 648) 1 829 Zysk z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 68 456 34 755 Zmiana stanu naleŝności (16 021) (39 281) Zmiana stanu zapasów (15 918) 12 377 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz dotacji (3 365) 27 921 Zmiana stanu rezerw 1 129 8 453 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (116) - Środki pienięŝne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 34 165 44 225 Podatek zapłacony 638 (46) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej 34 803 44 179 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej SprzedaŜ wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 743 2 594 SprzedaŜ udziałów w jednostkach stowarzyszonych 6 045 - Dywidendy otrzymane - 1 624 Odsetki otrzymane 4 298 - Zbycie udziałów w spółkach zaleŝnych - 3 549 Wpływy ze zrealizowanych kontraktów forward 17 60 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (16 261) (11 017) Wydatki dotyczące planowanego nabycia udziałów (1 533) - Nabycie aktywów finansowych (230 000) - Wydatki dotyczące zrealizowanych kontraktów forward - (5 138) Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (234 691) (8 328) Jednostkowy rachunek przepływów pienięŝnych naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7
Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej od 01.01.2007 do 30.06.2007 od 01.01.2006 do 30.06.2006 Wpływy z tytułu emisji akcji 281 953 - Wydatki na spłatę kredytów i poŝyczek - (4 007) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - (6 000) Odsetki zapłacone (5) (1 897) Środki pienięŝne netto z działalności finansowej 281 948 (11 904) Przepływy pienięŝne netto, razem 82 060 23 947 Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 81 886 23 954 Środki pienięŝne na początek okresu 7 151 (30 896) Wpływ zmian z tytułu róŝnic kursowych oraz niezrealizowanych odsetek dotyczących środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów (174) 7 Środki pienięŝne na koniec okresu 89 037 (6 942) Jednostkowy rachunek przepływów pienięŝnych naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 8
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Firma Chemiczna Dwory S.A. w notach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Firmy Chemicznej Dwory S.A. zawarła, zdaniem Zarządu, wszystkie istotne informacje potrzebne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca, wobec czego skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Firmy Chemicznej Dwory S.A. powinno być czytane łącznie ze śródocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 1. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości istotne dla przygotowania niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały, poza kwestią wyceny udziałów opisanych poniŝej, zawarte w notach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Firmy Chemicznej Dwory S.A. W śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały wyceniane są w cenie nabycia, skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. 2. Korekty błędów oraz zmiany prezentacji danych porównywalnych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2006 r. BILANS Aktywa Korekta 30.06.2006 róŝnice 30.06.2006 po korekcie na 2006 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 335 739-335 739 Wartości niematerialne 2 363-2 363 Nieruchomości inwestycyjne 10 308-10 308 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzaleŝnych 61 384-61 384 Aktywa trwałe razem 409 794-409 794 Aktywa obrotowe Zapasy 78 646-78 646 NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 292-292 NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 190 212-190 212 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 1 288-1 288 Aktywa obrotowe razem 270 438-270 438 Aktywa razem 680 232-680 232 9
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy 25 628-25 628 Zyski zatrzymane w tym: 1,2 396 677-2 274 394 403 Zysk netto bieŝącego okresu 205-205 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 422 305-2 274 420 031 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych 5 838-5 838 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 6 254 2 522 8 776 Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych 429-429 Rezerwy 13 400-13 400 Podatek odroczony 2 2 080-534 1 546 Zobowiązania długoterminowe razem 28 001 1 988 29 989 kredyty w rachunku bieŝącym 8 230-8 230 Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych 25 958-25 958 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 1 007 286 1 293 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 182 248-182 248 Rezerwy 12 483-12 483 Zobowiązania krótkoterminowe razem 229 926 286 230 212 Zobowiązania razem 257 927 2 274 260 201 Pasywa razem 680 232-680 232 Pozycja Opis 1 utworzenie rezerwy na renty wyrównawcze i odprawy pośmiertne w wynik lat ubiegłych 2.808 tys. zł 2 podatek odroczony od korekty 1-534 tys. zł Oświęcim, 26 września Podpisy członków Zarządu..... Dariusz Krawczyk Prezes Zarządu..... Michał Watoła Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych 10