MZO.DBA.1715.18.2012.JM. Protokół nr 8/2012

MZO.DBA.1715.18.2012.JM Protokół nr 8/2012 z kontroli przeprowadzonej w Zasadniczej Szkole Zawodowej Fryzjerstwa i Kosmetyki (obecnie Zasadnicza Szkoła Zawodowa da Vinci) oraz w Niepublicznej Szkole Policealnej Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych w Tychach prowadzonych przez pana Romana Drozda. I. DANE O KONTROLI Kontrolę przeprowadzono w okresie od 18.06.2012 r. do 31.07.2012 r. na podstawie upoważnienia nr 29/2012 21.05.2012 r., nr 58/2012 25.06.2012 r. oraz nr 59/2012 20.07.2012 r. Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach (załączniki do protokołu nr 1-3). Upoważnienie do kontroli doręczono panu Romanowi Drozd w sekretariacie, przy ul. Arkadowej 2 w Tychach. 1. Podstawa prawna kontroli: Art. 90 ust.3e i 3f ustawy 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.); 5 ust. 1 uchwały Nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego 28.12.2011 r. nr 328, poz. 5794 z późn. zm.); 2. Zakres przeprowadzonej kontroli: Kontrola została przeprowadzona w zakresie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów Zasadniczej Szkoły Zawodowej Fryzjerstwa i Kosmetyki (obecnie Zasadniczej Szkoły Zawodowej da Vinci) oraz Niepublicznej Szkoły Policealnej Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych w Tychach, objętych dotacją z budżetu miasta Tychy oraz w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji udzielonej w/w szkołom w 2010 r. Okres objęty kontrolą: 1.01.2010 r.- 31.12.2010 r. 3. Osoby kontrolujące: - kierownik Działu Budżetu i Analiz Anna Kozak, - inspektor Maria Juraszek, - starszy inspektor Wanda Grabowska, - inspektor Aleksandra Pisarzowska 4. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w siedzibie szkół w Tychach. Pismem nr MZO.DBA.1715.16.2012 9.05.2012 r. oraz pismem nr MZO.DBA. 1715.19.2012 25.06.2012 r. zawiadomiono pana Romana Drozda o zakresie kontroli. Zwrócono się również na podstawie art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty 7.09.1991r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) (załącznik nr 4 i 5) o udostępnienie w czasie kontroli w siedzibie kontrolowanych szkół, dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz dokumentów finansowych potwierdzających wykorzystanie przekazanej dotacji. 1

II. DANE KONTROLOWANYCH SZKÓŁ: 1. Szkoły objęte kontrolą: a) Zasadnicza Szkoła Zawodowa Fryzjerstwa i Kosmetyki (obecnie Zasadnicza Szkoła Zawodowa da Vinci); b) Niepubliczna Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych. 2. Organ prowadzący szkoły w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty: Pan Roman Drozd zam. 43-100 Tychy ul. Gen. J. Bema 9/21 3. Funkcję dyrektora w/w szkół w 2010 r. pełnił pan Roman Drozd. 4. Inne dane: Kontrolowane szkoły niepubliczne, posiadają uprawnienia szkół publicznych, zostały wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy: - Zasadnicza Szkoła Zawodowa Fryzjerstwa i Kosmetyki zwana dalej ZSZ (obecnie Zasadnicza Szkoła Zawodowa da Vinci) trzyletnia szkoła dla młodzieży o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie dziennym (zaświadczenie nr 35/2009 28.12.2009 r.); - Niepubliczna Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych (zwana dalej NSP) - dwuletnia szkoła dla dorosłych o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 5/2000 26.05.2000 r.). Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawuje Śląski Kurator Oświaty w Katowicach. III. PODSTAWA PRAWNA ZAKRESU PRZEDMIOTOWEGO KONTROLI: Ustawa 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.); Ustawa 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu 19.02.2002 r., w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2009 r., Nr 116, poz. 977); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu 20.02.2004 r., w sprawie warunków i trybu przyjmowania uczniów do szkół publicznych oraz przechodzenia z jednego typu szkół do innych (Dz. U. z 2004 r. Nr 26, poz. 232 z późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.); Uchwała Nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego 28.12.2011 r. nr 328, poz. 5794 z późn. zm.); Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/765/2010 11.06.2010 r. w sprawie przekazywania dotacji i ich rozliczania. 2

IV. DOKUMENTACJA OBJĘTA KONTROLĄ: księgi uczniów; dzienniki lekcyjne; uchwały rady pedagogicznej; arkusze ocen; statuty; dokumenty złożone przez słuchaczy w okresie kształcenia; dokumentacja finansowa dotycząca wykorzystania dotacji m.in. umowy, faktury, rachunki, wyciągi bankowe. V. USTALENIA KONTROLI: Przedmiotowa kontrola miała na celu sprawdzenie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów ujętych w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów, składanych w 2010 r. w oparciu o 3 uchwały nr 0150/XXXII/711/09 Rady Miasta Tychy 25 czerwca 2009 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego 28 sierpnia 2009 r., Nr 154, poz. 3001 z późn. zm.) tj. informacji, przedkładanych przez dotowaną placówkę w siedzibie MZO w Tychach do dnia 13- go każdego a, będących podstawą obliczania miesięcznych kwot dotacji oraz sprawdzenie prawidłowości wykorzystania dotacji zgodnie z zasadami określonymi w art. 90 ust. 3d ustawy 7 września 1991 r. o systemie oświaty. Kontrolujący objęli kontrolą dokumentację przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej w/w szkół oraz dokumenty finansowe dotyczące wykorzystania dotacji w 2010 roku. Zgodnie z 3 ust.7 wyżej wspomnianej Uchwały Rady Miasta Tychy dotacje w 2010 roku dla dotowanych szkół zostały przekazane zgodnie z poniższym zestawieniem: ZSZ Miesiąc Ilość słuchaczy Stawka dotacji w u Kwota dotacji przekazanych szkole w u Styczeń 0 0 0 Luty 20 418 8 360 Marzec 10 418 4 180 Kwiecień 10 418 4 180 Maj 20 466 6 580 Czerwiec 10 466 4 660 Lipiec 10 466 4 660 Sierpień 10 466 4 660 Wrzesień 24 466 11 184 Październik 23 466 10 718 Listopad 23 466 10 718 Grudzień 23 466 10 718 Razem 183 80 618 3

NSP Miesiąc Ilość słuchaczy Stawka dotacji w u Kwota dotacji przekazanych szkole w u Styczeń 201 18 37989 Luty 261 189 49 329 Marzec 266 189 50 274 Kwiecień 268 189 50 652 Maj 270 246 123 192 Czerwiec 270 246 66 420 Lipiec 270 246 66 420 Sierpień 270 246 66 420 Wrzesień 179 246 44 034 Październik 149 246 6654 Listopad 149 246 36 654 Grudzień 51 246 37 146 Razem 2704 665 184 Razem dla w/w szkół, na podstawie informacji o rzeczywistej liczbie uczniów przedłożonych przez organ prowadzący szkoły, z budżetu miasta Tychy w 2010 r. przekazano dotację w wysokości 745 802 zł. Miesięczna informacja o rzeczywistej liczbie uczniów, stanowiąca podstawę naliczania dotacji w poszczególnych ach powinna zawierać faktyczną liczbę uczniów i powinna być ustalana w oparciu o dokumentację przebiegu nauczania prowadzoną przez szkołę. Szkoły dotowane z budżetu miasta Tychy, posiadające uprawnienia szkół publicznych, zostały zobowiązane, zgodnie z obowiązującymi przepisami do prowadzenia dokumentacji, przewidzianej dla szkół publicznych. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej i Sportu 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji kontrolowane szkoły powinny prowadzić: księgę uczniów, dziennik lekcyjny dla każdego oddziału, arkusz ocen ucznia, księgi arkuszy ocen. Dokumentację przebiegu nauczania ( 16 ww. rozporządzenia) stanowią także uchwały rady pedagogicznej dotyczące m.in. klasyfikowania i promowania uczniów oraz ukończenia szkoły. 1. Ustalenia w zakresie udzielonych dotacji. W trakcie kontroli dokumentacji nauczania NSP w 2010 r. stwierdzono: Nieprzestrzeganie Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej 30 kwietnia 2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz. 562 z późn. zm.): a) w przypadku kilku semestrów stwierdzono brak informacji w uchwałach rady pedagogicznej o klasyfikacji słuchaczy 11 ust. 1 ww. rozporządzenia; b) przypadki słuchaczy uczęszczających na semestr programowo wyższy, mimo skreślenia ich w semestrze poprzednim; c) dopuszczanie do egzaminów semestralnych osób skreślonych z listy słuchaczy; d) przyjmowanie słuchaczy na semestr programowo wyższy bez zaliczenia semestrów programowo niższych; 4

Nieprzestrzeganie Rozporządzenie Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. Nr 23, poz. 225, z późn. zm.): Księga Protokołów Rady Pedagogicznej - w większości protokołów brak: a) liczby, nazwisk i imion słuchaczy przyjętych w trakcie trwania semestru; b) liczby, nazwisk i imion słuchaczy skreślonych z listy słuchaczy w trakcie trwania semestru; c) informacji o stanie liczbowym słuchaczy na dzień klasyfikacji; liczby, nazwisk i imion słuchaczy promowanych na semestr programowo wyższy; liczby, nazwisk i imion słuchaczy niepromowanych na semestr wyższy; d) wyników egzaminów poprawkowych z niezaliczonych zajęć edukacyjnych (liczby, nazwiska i imiona słuchaczy, którzy zdali egzaminy bądź nie zdali egzaminów poprawkowych); e) Księga Protokołów Rady Pedagogicznej numerowana jest od strony 1 7 (numer 7 strony poprawiony długem), po stronie 7 rozpoczynają się strony od 4 do 29. Księga Słuchaczy tom II (założona 16 marca 2006 r. od numeru 1164 do 2365; a) brak właściwej kolejności numerowania stron; b) wpisywanie po kilka razy tych samych słuchaczy do Księgi Słuchaczy; c) daty skreśleń niektórych słuchaczy różnią się od dat wpisanych w dziennikach lekcyjnych; d) nazwiska osób wpisanych na dany semestr w Księdze Słuchaczy nie zawsze figurują we właściwych dziennikach lekcyjnych (są wpisani na semestry); e) nieprzestrzeganie zapisów 22 ust. 1 ww. rozporządzenia w zakresie prostowania błędu i oczywistej omyłki: liczne skreślenia, rażące poprawki długem w formie pogrubień, poprawki długem uniemożliwiające odczytanie poprzedniego zapisu, całkowite zacieranie poprzednich zapisów korektorem; Dzienniki lekcyjne: a) stwierdzono w większości przypadków niezgodność stanu liczbowego słuchaczy ze strony 6 i 42 dzienników z liczbą słuchaczy zapisanych w dzienniku lekcyjnym; b) przypadki dywania słuchaczy do dzienników na I semestr, mimo iż zostali przyjęci do szkoły po zakończeniu semestru I; c) przypadki dat skreśleń słuchaczy w dziennikach różniące się od tych zapisanych w Księdze Słuchaczy; Dokumentacja egzaminów poprawkowych: a) w NSP brak jakiejkolwiek dokumentacji w zakresie egzaminów poprawkowych; b) protokoły egzaminów poprawkowych dwóch słuchaczy klasy II (fryzjer) Zasadniczej Szkoły Zawodowej Fryzjerstwa i Kosmetyki przedłożono dopiero po tygodniu kontroli. Inne spostrzeżenia: a) brak dokumentacji potwierdzającej zasadność przyjmowania słuchaczy na semestry wyższe (np. podania, świadectwa promocyjne); b) przypadki nierzetelnych, nielogicznych i sprzecznych ze sobą zapisów ścieżek edukacyjnych słuchaczy; 5

c) rozbieżne zapisy daty i semestru słuchaczy daty zapisów słuchaczy na różne semestry niezgodne z datą i semestrem, na który zostali przyjęci; d) brak dokumentów składanych przez słuchaczy w okresie kształcenia. W zakresie zgodności ze stanem faktycznym, liczby uczniów wykazywanych w miesięcznych informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów w 2010 r. stwierdzono: NSP: Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 52 398 zł (213 x 246 zł) poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów NSP w 2010 r. według załącznika nr 6 do protokołu: a) 32 osób, które zostały ujęte na liście słuchaczy pomimo wcześniejszego opuszczenia szkoły z powodu jej ukończenia lub rezygnacji w kwocie 49 200 zł; b) za m- c październik słuchaczki, która została przyjęta do szkoły w dniu 15.10.2010 r. w kwocie 246 zł; c) za m-c wrzesień słuchaczki, która nie figuruje w dokumentacji przebiegu nauczania, wg oświadczenia dyrektora szkoły nie podjęła nauki; w kwocie 246 zł: d) za m-ce od września do grudnia słuchaczki, która wg adnotacji w księdze uczniów przebywała w tym czasie na urlopie zdrowotnym w kwocie 984 zł; e) za m-ce od lutego do sierpnia słuchacza, który wg księgi uczniów rozpoczął naukę w dniu 13.10.2010 r. w kwocie 1 476 zł; f) za luty słuchacza przyjętego do szkoły w dniu 25.02.2010 r. w kwocie 246 zł. Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 13 284 zł (54 x 246 zł) poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów NSP w 2010 r. według załącznika nr 7 do protokołu: a) w okresie od stycznia do września 2 osób, których nie stwierdzono w ewidencji dokumentacji przebiegu nauczania szkoły kwocie 4 428 zł; b) w okresie od stycznia do grudnia 3 osób, których nie stwierdzono w ewidencji dokumentacji przebiegu nauczania szkoły w kwocie 8 856 zł. Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 5 166 zł (21 x 246 zł stawki dotacji) poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów NSP w 2010 r. według załącznika nr 8 do protokołu osób, które w tym okresie nie były słuchaczami szkoły, przy czym występowały w księdze słuchaczy w poprzednich latach: a) od lutego do sierpnia w kwocie 1 722 zł; b) od stycznia do marca w kwocie 738 zł; c) od lutego do grudnia w kwocie 2 706 zł. ZSZ Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 1 864 zł (4 x 466 zł) poprzez wykazanie 6

w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów ZSZ w 2010 r. według załącznika nr 9 do protokołu: za m-c od września do grudnia słuchaczki, która nie otrzymała promocji na następny semestr w czerwcu 2010 r. i została skreślona z księgi słuchaczy w dniu 16.09.2010 r. Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w 2010 r. z budżetu miasta Tychy na prowadzenie szkół, udzielona na podstawie informacji o rzeczywistej liczbie uczniów sporządzonych przez pana Romana Drozda przedstawia się następująco: NSP: 70 848 zł : wg zał. nr 6-52 398 zł, wg. zał. Nr 7-13 284 zł, wg. zał. Nr 8-5 166 zł ZSZ : 1 864 zł wg. zał. Nr 9 Powyższe kwoty dotacji pobranej w nadmiernej wysokości nie są ostateczne ponieważ ze względu na liczne rozbieżności w dokumentacji przebiegu nauczania w NSP jak powyżej ano, w celu ustalenia zasadności pobierania dotacji na 90 słuchaczy tej szkoły w 2010 r. zachodzi konieczność przeprowadzenia dodatkowych czynności wyjaśniających w ramach postępowania administracyjnego. 2. Ustalenia w zakresie wykorzystania dotacji. Zgodnie z 4 ust.3 uchwały nr 0150/XXXII/711/09 Rady Miasta Tychy 25 czerwca 2009 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji ( ) kontrolowane placówki złożyły miesięczne rozliczenia wykorzystania dotacji w 2010 r., wg poniższego zestawienia: Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji Wysokość ch wydatków w ramach otrzymanej dotacji NSP ZSZ Razem 1 Wynagrodzenia pracowników 334 334,96 28 549,55 362 884,51 2 Pochodne od wynagrodzeń 15 819,58 159,31 15 978,89 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 11 885,63 1 589,35 13 474,98 4 Wyposażenie, książki, pomoce dydaktyczne 40 525,98 16 801,00 57 326,98 5 Remonty 66 216,64 5 485,17 71 701,81 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń 99 048,99 18 424,85 117 473,84 7 Pozostałe wydatki 97 348,79 9 608,51 106 957,30 8 Ogółem 665 180,57 80 617,74 745 798,31 9 Wysokość przekazanej dotacji w 2010 r. 665 184,00 80 618,00 745 802,00 10 Kwota dotacji niewykorzystanej podlegająca zwrotowi do budżetu miasta Tychy -3,43-0,26-3,69 11 Wysokość dotacji pozostawiona do dyspozycji organu prowadzącego w 2010 r. (9-10) 665 180,57 80 617,74 745 798,31 W celu ustalenia czy dotacja przekazana z budżetu miasta Tychy dla organu prowadzącego na kontrolowane szkoły została wykorzystana zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie tj. na dofinansowanie wydatków bieżących szkół w zakresie kształcenia, wychowania i opieki, skontrolowano dokumentację finansową, udostępnioną przez organ prowadzący szkoły. Z przedłożonych do kontroli dokumentów wynika, iż dotacje w 2010 r. wykorzystano na działalność: 1. ZSZ - 117 032,99 zł 2. NSP - 438 798,12 zł Według załączników do niniejszego protokołu od nr 10 do nr 24 Razem 555 831,11 zł 7

W wyniku analizy dokumentacji związanej z wykorzystaniem dotacji na wynagrodzenia tj. umów zleceń, umów o dzieło, umów o pracę, rachunków do umów, wyciągów z konta bankowego stwierdzono: a) rachunki do umów zleceń i umów o dzieło nie zostały podpisane przez strony umowy; b) do rachunków nie dołączono informacji o wykonanej pracy tj. o liczbie godzin, stawki za godzinę, o miejscu wykonania zlecenia lub dzieła; c) oprócz wyciągów z konta bankowego o fakcie poniesienia wydatku na wynagrodzenie miały świadczyć podpisy złożone w miejscu wystawiającego rachunek bez daty odbioru gotówki; d) brak konsekwencji w prowadzeniu dokumentacji związanej w zatrudnianiem pracowników np. umowy zlecenie zawarte na prowadzenie zajęć w ZSZ natomiast zajęcia prowadzone przez nauczyciela w obu szkołach, umowy zawarte przez Śląską Szkołę Nauk Użytecznych, natomiast wpisy w dziennikach świadczyły o prowadzeniu zajęć w ZSZ bądź NSP; e) przelewy z konta bankowego lub adnotacje dyrektora szkoły na rachunkach do umów świadczyły o tym, że wynagrodzenia nauczycieli zatrudnionych w ZSZ były pokrywane z konta NSP lub nauczycieli zatrudnionych w dotowanych szkołach z baletu ; f) przedłożono do kontroli umowy z pracownikami i rachunki do umów na prowadzenie baletu i zajęć taneczno gimnastycznych; g) przedłożono rachunki na edukacyjne świadczone przez s.c. Kibo, szkoleniowe świadczone przez firmę Kozielski Daniel, fryzjerskie z dojazdem do klienta i restaurację Pod Sikorką. Lp. 1 2 3 Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń Wynagrodzenia pracowników (umowy o dzieło, umowy zlecenie) Wynagrodzenia wypłacone na podstawie rachunków i faktur VAT Wynagrodzenia pracowników (umowy o pracę) Wysokość ch wydatków w ramach otrzymanej dotacji Wydatek Wydatek ZSZ z dotacji NSP z dotacji Razem 39 047,33 30 920,77 80 219,94 65 617,72 96 538,49 2 967,00 2 967,00 10 900,50 7 663,50 10 630,50 13 004,97 2 954,41 13 004,97 2 954,41 5 908,82 4 Wynagrodzenie dla pracowników 2 140,00 0,00 12 943,00 0,00 0,00 szkoły baletowej 5 Razem 57 159,30 36 842,18 117 068,411 76 235,63 113 077,81 6 Zaliczki na podatek dochodowy 2 349,00 2 349,00 6 683,00 6 683,00 9 032,00 Zaliczki na podatek dochodowyumowy o pracę 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na podatek dochodowy od 8 wynagrodzeń dla pracowników 130,00 0,00 1 889,00 0,00 0,00 szkoły baletowej 9 Razem 2 479,00 2 349,00 8 572,00 6 683,00 9 032,00 10 Składki ZUS 3 915,13 3 915,13 9 165,46 9 165,46 13 080,59 11 Składki ZUS umowy o pracę 912,71 912,71 912,71 912,71 1 825,42 12 Razem 4 827,84 4 827,84 10 078,17 10 078,17 14 906,01 13 Razem (5+9+12) 64 466,14 44 019,02 135 718,588 92 996,80 137 015,82 Ze względu na chaotyczny sposób prowadzenia dokumentacji płacowej przy ocenie sposobu wykorzystania dotacji przyjęto, że: a) bez względu na to z jakiego bankowego przekazano wynagrodzenie został 8

przypisany szkole, w której nauczyciel prowadził zajęcia, jeżeli nauczyciel uczył w dwóch szkołach podzielono po 50 % na szkołę, podobnie zakwalifikowano wynagrodzenia dla pracowników administracji: b) zgodnie z oświadczeniem dyrektora szkoły przyjęto, że podpis wykonującego zlecenie lub dzieło w miejscu wystawiającego rachunek jest potwierdzeniem odbioru gotówki przy czym uznano, że został w u, do którego został zakwalifikowany przez dyrektora szkoły; c) uznano wynagrodzenia nauczycieli pomimo braku aktualnych umów potwierdzających zatrudnienie, jeżeli na podstawie umów z go okresu można było stwierdzić czy praca miała związek z kształceniem słuchaczy w Tychach; d) nie zaliczono wynagrodzenia na poczet wydatków sfinansowanych z dotacji tych osób, co do których nie ustalono jaką pracę wykonywali oraz wynagrodzenia dla nauczycieli szkoły baletowej w wysokości 15 083 zł i zaliczek na podatek dochodowy w wysokości 2 537 zł; e) nie zaliczono wydatku poniesionego na tzw. edukacyjne i szkoleniowe w kwocie 6 150 zł do czasu ewentualnego dołączenia specyfikacji do faktur. Faktury za edukacyjne zostały wystawione przez osoby nie będące pracownikami szkół w Tychach. Na podstawie faktur za edukacyjne i szkolenia nie można stwierdzić kto i w jakim zakresie został objęty tymi usługami, tym bardziej trudno ustalić fakt, że w ramach tego wydatku przeszkolono słuchaczy lub pracowników szkół w Tychach. f) nie zaliczono wydatku poniesionego we wrześniu 2010 r. na wynagrodzenie za opracowanie i wdrożenie programów komputerowych na kwotę 70 000 zł brutto oraz wydatku w wysokości 23000 zł brutto za wykład dla nauczycieli, które w celu ustalenia stanu faktycznego wymagają przeprowadzenia dodatkowych wyjaśnień. g) ze względu na termin płatności w styczniu 2011 r. nie zaliczono na poczet wydatków sfinansowanych z dotacji w 2010 r. pochodnych od wynagrodzeń pracowników za grudzień 2010r. Wykorzystanie dotacji w 2010 r., po przeanalizowaniu pozostałej dokumentacji finansowej przedstawia się następująco: Wysokość wydatków Lp. Rodzaje wydatków ZSZ NSP Wysokość Wydatek Wysokość Wydatek udokumentowanych udokumentowanych wydatków z dotacji wydatku z dotacji 1 Wynagrodzenia 57 159,30 36 842,18 117 068,41 76 235,63 2 Pochodne od wynagrodzeń 7 306,84 7 176,84 18 650,17 16 761,17 3 Usługi edukacyjne 0,00 0,00 6 150,00 0,00 4 Czynsz i opłata za 19 354,20 111 213,06 5 Usługi 0,00 9 424,00 6 Usługi 2 661,73 15 523,51 7 Reklama 915,00 7 388,81 8 Wydatki związane z m samochodu 2 372,45 34 320,06 21 003,58 Materiały budowlane, 9 remonty, wydatki 5 485,17 71 853,60 inwestycyjne 10 Inne 21 778,30 60 522,98 90 403,67 11 Razem 117 032,99 78 339,08 438 798,12 183 400,47 9

Przepis art. 90 ust 3d ustawy 7 września 1991r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) wskazuje wyraźnie, na jakie cele dotacja może być wykorzystana są to cele ściśle związane z procesem kształcenia poszczególnego ucznia. Cel taki wynika również z przesłanek stanowiących podstawę naliczania wielkości dotacji (którą ustala się jako iloczyn liczby uczniów i stawki dotacji na 1 ucznia). Na podstawie przedłożonej dokumentacji finansowej, spośród wydatków wg załącznika nr 23 i 24 na poczet wydatków, które mogły być sfinansowane z dotacji nie zaliczono wydatków ch na: a) czynsz i ponieważ stwierdzono, że w pomieszczeniach znajdujących się w Tychach przy ul. Arctowskiego 3, zgłoszonych przez organ prowadzący na siedzibę dotowanych szkół znajdują się również siedziba szkoły baletowej Artemis, hurtownia Gaya, firma Fizjomedica ( według umowy o najem lokalu, świadcząca zdrowotne) i spółka cywilna Kibo ; b) na energię elektryczną wykorzystaną w Tychach na ul. Arctowskiego 3c ponieważ nie stwierdzono przy tej ulicy takiego numeru budynku; c) na w Pszczynie, przy ul. Kopernika 38 z tego względu, że w trakcie oględzin przeprowadzonych przez kontrolujących oprócz sal lekcyjnych, gdzie miały się odbywać zajęcia praktyczne dla słuchaczy szkół pod tym adresem stwierdzono siedzibę szkoły baletowej i hurtowni Gaya ; d) na i ; Zakwalifikowanie wydatków, o których mowa powyżej do wydatków sfinansowanych z dotacji wymaga przedłożenia przez pana Romana Drozda dodatkowych dokumentów np. specyfikacji do faktur za i lub przeprowadzenia dodatkowych czynności w celu ustalenia stanu faktycznego. Poza tym za niezgodnie z przeznaczeniem uznano na: a) najem sal lekcyjnych w Pszczynie; b) reklamę; c) telewizor i pralkę, których brak stwierdzono w trakcie oględzin pomieszczeń dotowanych szkół; d) na rozbudowę budynku w Pszczynie, przy ul. Kopernika 38 i wymianę dachu na tym budynku, będącego własnością organu prowadzącego, w którym jak wyżej ano oprócz zajęć praktycznych dla słuchaczy dotowanych szkół były również prowadzone zajęcia teoretyczne, a także szkoła taneczna; e) na paliwo, naprawy, mycie samochodów, najem garażu; W ach, w których dyrektor dotowanych szkół wykazał rachunki i faktury za paliwo, remont i mycie samochodów do wydatków sfinansowanych z dotacji doliczono ½ miesięcznego ryczałtu na samochód, obliczony zgodnie z rozporządzeniem Ministra Infrastruktury 25.03.2002 r. w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych ( ) tj. po. 208,95 zł dla każdej ze szkół. 10

VI. PODSUMOWANIE USTALEŃ KONTROLI. W świetle powyższych ustaleń wydatki sfinansowane z dotacji przedstawiają się następująco: Lp. ROK 2010 ZSZ NSP Razem 1 Wysokość przekazanej dotacji 80 617,74 665 180,57 745 798,31 2 Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości 1 864,00 70 848,00 72 712,00 3 4 5 Kwota dotacji do rozliczenia. Różnica (poz. 1-2) Kwota dotacji wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem Kwota dotacji wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem (poz.3-4) 78 753,74 594 332,57 673 086,31 78 339,08 183 400,47 261 739,55 414,66 410 932,10 411 346,76 6 Dotacja do zwrotu (poz.2+5) 2 278,66 481 780,10 484 058,76 VII. ZALECENIA. W ciągu 15 dni od dnia doręczenia niniejszego protokołu dotację w wysokości 484 058,76 zł należy zwrócić na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr 76 1020 2528 0000 0102 0267 5163, w tym: a) dotację pobraną w nadmiernej wysokości w kwocie 72 712 zł, b) dotację wykorzystaną niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości 411 346,76 zł wraz z należnymi odsetkami. Powyższe kwoty dotacji, podlegające zwrotowi do Urzędu Miasta w Tychach nie są ostateczne. Ze względu na rozbieżności w dokumentacji przedłożonej w trakcie kontroli zachodzi konieczność przeprowadzenia dodatkowych czynności wyjaśniających w ramach postępowania administracyjnego. Protokół składa się z 12 kolejno ponumerowanych i zaparafowanych stron oraz 24 załączników. Spis załączników i dowodów zebranych w trakcie kontroli: 1. Załączniki od nr 1 do nr 24; 2. Kserokopie dzienników lekcyjnych; 3.Kserokopie księgi uczniów; 4. Kserokopie rejestru odbioru świadectw; 5. Kserokopie uchwał rady pedagogicznej; 6. Kserokopie umów, faktur, rachunków, list płac; 7. Kserokopie przelewów, dowodów wypłaty. Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a) tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy 06.09.2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) oraz 11

Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji 18.01.2007 r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). Załączniki od nr 6 do nr 22 nr do protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści chronionych ustawą 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. 2002 r. Nr 101, poz.926 z późn. zm.). Na tym protokół zakończono. Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Tychy, dnia 28.08.2012 r. Podpisy kontrolujących: Podpis Dyrektora MZO w Tychach Potwierdzam odbiór protokołu dnia.. 12

Zasadnicza Szkoła Zawodowa Śląskiej Szkoły nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 23 remontowe, reklama rodzaj wydatku kwota faktury / data (poniesieni a wydatku) z dotacji styczeń 1 wyciąg 1/2010 31.01.2010 prowizje bankowe 34,50 34,50 34,50 P 31.01.2010 34,50 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34,50 34,50 34,50 34,50 2 60053998 19.02.2010 karta Olympus 2 szt 158,00 158,00 158,00 G 19.02.2010 158,00 3 K0204/02/10 16.02.2010 tipsy, waciki, żarówki do lampy UV (4szt) 749,21 749,21 749,21 G 16.02.2010 749,21 luty 4 03249/02/2010 03.02.2010 papier ksero 50,94 50,94 50,94 G 03.02.2010 32,64 5 197/2010 01.02.2010 żarówki do lampy UV (16szt) 232,80 232,80 232,80 G 01.02.2010 0,00 6 04478/02/2010 17.02.2010 terminarz 114,38 114,38 114,38 G 17.02.2010 114,38 7 wyciąg 2/2010 28.02.2010 prowizje bankowe 32,10 32,10 32,10 P 28.02.2010 32,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1337,43 1337,43 1337,43 0,00 1086,33 8 05740/03/2010 03.03.2010 tusz do pieczątek, tablica 192,39 192,39 192,39 G 03.03.2010 192,39 9 06759/03/2010 15.03.2010 koperty, dziurkacz 38,43 38,43 38,43 G 15.03.2010 38,43 10 wyciąg 3/2010 31.03.2010 prowizje bankowe 30,30 30,30 30,30 P 31.03.2010 30,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,12 261,12 261,12 0,00 261,12 gliceryna, kwas stearynowy, kwas 11 000257/04/2010/T2 26.04.2010 oleinowy, alkohol etylowy 363,57 363,57 363,57 G 26.04.2010 363,57 12 2247/150/10/FV 20.04.2010 kremy na noc, z kawiorem, matujący 432,01 432,01 432,01 G 20.04.2010 432,01 13 06/10 13.04.2010 biurko 250,00 250,00 250,00 G 13.04.2010 250,00 14 6/11/04/10 16.04.2010 książki 117,50 117,50 117,50 G 16.04.2010 117,50 15 1332 01.03.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 1037,57 1037,57 1037,57 P 22.04.2010 1037,57 16 737 02.02.2010 CO, woda (arctowskiego 3b) 2180,97 2180,97 2180,97 P 22.04.2010 2180,97 17 10412/04/2010 28.04.2010 księga protokol.rady, mat.biurowe 53,85 53,85 53,85 G 28.04.2010 53,85 18 001220 12.04.2010 wykonanie ksero 199,99 199,99 199,99 G 12.04.2010 199,99 19 wyciąg 4/2010 30.04.2010 prowizje bankowe 29,40 29,40 29,40 P 30.04.2010 29,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3218,54 1446,32 4664,86 4664,86 0,00 4664,86 20 U/06/0559045/1810R 26.04.2010 energia (arctowskiego 3a) 165,46 165,46 165,46 P 23.05.2010 165,46 21 1000535 07.05.2010 tkanina 360,14 360,14 360,14 P 27.05.2010 360,14 22 5187/10 26.05.2010 szampony, płyny, utleniacze, 830,72 830,72 0,00 P 0,00 23 1988 02.04.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 1037,57 1037,57 1037,57 P 20.05.2010 1037,57 24 2657 06.05.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 730,36 730,36 730,36 P 23.05.2010 730,36 25 82 06.05.2010 woda (arctowskiego 3a) 608,61 608,61 608,61 P 23.05.2010 608,61 26 12010050707577307.05.2010 nóż 44,99 44,99 44,99 G 07.05.2010 44,99 27 11378/05/2010 11.05.2011 papier ksero i toal., ręczniki pap. 179,52 179,52 179,52 G 11.05.2011 179,52 28 11820/05/2010 15.05.2010 tusz 229,36 229,36 229,36 G 15.05.2010 229,36 29 wyciąg 5/2010 31.05.2010 prowizje bankowe 24,90 24,90 24,90 P 31.05.2010 24,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2542,00 1669,63 4211,63 3380,91 3380,91 30 14/10/SLAS drenaż termoaktywny, kosmetyczka be 07.06.2010 man, plaster rzeźbiący 457,32 457,32 457,32 G 07.06.2010 457,32 31 15/10/SLAS kremy lift, ochronny, do rąk, do biustu, 07.06.2011 peeling, koncentrat oczyszczający, serum 719,65 719,65 719,65 G 07.06.2011 719,65 32 001636/10 18.05.2010 druki, świad.zsz, świad.szk.polic. 40,05 40,05 0,00 P 0,00 33 3315 02.06.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 730,36 730,36 730,36 P 22.06.2010 730,36 34 14315/06/2010 17.06.2010 druki, papier ksero 118,10 118,10 118,10 G 17.06.2010 118,10 35 14783/06/2010 23.06.2010 kronika, art.biorowe 73,53 73,53 73,53 G 23.06.2010 73,53 36 FAK/09113/2010/1039 19.06.2010 art.przemysłowe, woda min. 97,79 97,79 97,79 G 19.06.2010 97,79 37 5043597255/22/017.05.2010 telefon, internet 147,19 147,19 147,19 P 23.06.2010 0,00 38 71/10/DTKM 01.06.2010 scyzoryk 109,00 109,00 0,00 P 0,00 marzec kwiecień maj czerwiec 1

Zasadnicza Szkoła Zawodowa Śląskiej Szkoły nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 23 remontowe, reklama rodzaj wydatku kwota faktury / data (poniesieni a wydatku) z dotacji 39 wyciąg 6/2010 30.06.2010 prowizje bankowe 33,30 33,30 33,30 P 30.06.2010 33,30 0,00 0,00 0,00 0,00 147,19 730,36 1648,74 2526,29 2377,24 2230,05 40 U/06/0559045/1910R 25.06.2010 energia (arctowskiego 3a) 157,73 157,73 157,73 P 06.07.2010 157,73 41 FG4/10/511 19.07.2010 pralka 1 390,00 1 390,00 1 390,00 G 19.07.2010 0,00 42 3977 01.07.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 730,69 730,69 730,69 P 22.07.2010 730,69 śr.czyszczące, ręczniki pap.,woda min, 43 FP06493/07/10 20.07.2010 napoje 71,25 71,25 71,25 G 20.07.2010 71,25 44 25 30.07.2010 oprawa obrazów (2) 174,40 174,40 174,40 G 30.07.2010 174,40 45 K0824/07/F 14.07.2010 pędzelki, tipsy, zmywacze, żele 1452,84 1452,84 1452,84 G 14.07.2010 1452,84 46 wyciąg 7/2010 31.07.2010 prowizje bankowe 35,10 35,10 35,10 P 31.07.2010 35,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 888,42 3123,59 4012,01 4012,01 2622,01 47 12010083107529531.08.2010 mat. rzemieślnicze 18,48 18,48 18,48 G 31.08.2010 18,48 48 12010083009245130.08.2010 mat. rzemieślnicze 18,69 18,69 18,69 G 30.08.2010 18,69 49 ODV/664/2010/S 18.08.2010 książka 29,90 29,90 29,90 G 18.08.2010 29,90 50 4647 03.08.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 730,69 730,69 730,69 P 20.08.2010 730,69 51 18479/08/2010 12.08.2010 koperty, spinacze, klej, taśma klejąca 141,06 141,06 141,06 G 12.08.2010 141,06 52 1163/0/2010 17.08.2010 śr.czyszczące 33,50 33,50 33,50 G 17.08.2010 33,50 53 wyciąg 8/2010 31.08.2010 prowizje bankowe 26,10 26,10 26,10 P 31.08.2010 26,10 37,17 0,00 0,00 0,00 0,00 730,69 230,56 998,42 998,42 998,42 54 U/06/0559045/2010R 25.08.2010 energia (arctowskiego 3a) 120,15 120,15 120,15 P 21.09.2010 120,15 55 60020013 22.09.2010 urządzenie wielofunkcyjne, tusz 378,00 378,00 378,00 G 22.09.2010 378,00 56 587/09/2010 14.09.2010 żel, oliwka, waciki, klej 1577,66 1577,66 1577,66 G 14.09.2010 1577,66 57 1528/1/2010 27.09.2010 kremy, toniki, maseczki, balsamy 932,00 932,00 932,00 G 27.09.2010 932,00 58 21838/09/2010 23.09.2010 blok, obwoluta, zeszyt 56,84 56,84 56,84 G 23.09.2010 56,84 59 K/1322/2010 01.09.2010 mleczka, maski, serum, kremy 1280,13 1280,13 1280,13 G 01.09.2010 1280,13 60 5465/MAG/09/2010 22.09.2010 kremy (41 szt), parafina 1212,00 1212,00 0,00 P 0,00 61 5306 02.09.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 730,69 730,69 730,69 P 21.09.2010 730,69 62 432/R/10 07.09.2010 reklama w GP nr 17 183,00 183,00 183,00 G 07.09.2010 0,00 63 ryczałt na samochód 1/2 208,95 208,95 208,95 208,95 64 wyciąg 9/2010 30.09.2010 prowizje bankowe 27,00 27,00 27,00 P 30.09.2010 27,00 0,00 183,00 0,00 0,00 0,00 850,84 5672,58 6706,42 5494,42 5311,42 65 2010/FV/KMG/39174 20.10.2010 podręczniki szkolne 139,70 139,70 139,70 P 23.10.2010 139,70 66 176/10 27.10.2010 drzwi, okno 3843,00 3843,00 3843,00 P 27.10.2010 3843,00 67 08/2010 26.10.2010 wymiana drzwi i okna do sekretariatu 1605,00 1605,00 1605,00 G 26.10.2010 0,00 68 5967 01.10.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 1037,90 1037,90 1037,90 P 23.10.2010 1037,90 69 F/1883/RP/10/1021.10.2010 wymiana opon 4 szt 72,00 72,00 72,00 G 21.10.2010 0,00 70 12010102003424020.10.2010 grzejnik olejowy 99,99 99,99 99,99 G 20.10.2010 99,99 71 86/2010 28.10.2010 najem sali w Gimnazjum nr 1 100,00 100,00 100,00 G 28.10.2010 100,00 72 3045000162643 21.10.2010 paliwo 105,24 105,24 105,24 G 21.10.2010 0,00 73 3045000163017 26.10.2010 paliwo 90,00 90,00 90,00 G 26.10.2010 0,00 74 3045000163393 30.10.2010 paliwo 201,01 201,01 201,01 G 30.10.2010 0,00 75 3045000162815 23.10.2010 paliwo 225,63 225,63 225,63 G 23.10.2010 0,00 76 ryczałt na samochód 1/2 208,95 208,95 208,95 208,95 77 wyciąg 10/2010 31.10.2010 prowizje bankowe 19,28 19,28 19,28 P 31.10.2010 19,28 5448,00 0,00 0,00 693,88 0,00 1137,90 467,92 7747,70 7747,70 5448,82 78 U/06/0559019/2010R 22.10.2010 energia (arctowskiego 3b) 201,48 201,48 201,48 P 20.11.2010 201,48 79 C/06/0559074/1910R 22.10.2010 energia (arkadowa 2/0) 309,50 309,50 309,50 P 20.11.2010 309,50 80 U/06/0559058/1210R 22.10.2010 energia (arctowskiego 3c) 456,08 456,08 456,08 P 20.11.2010 0,00 wrzesień sierpień lipiec październik 2

Zasadnicza Szkoła Zawodowa Śląskiej Szkoły nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 23 listopad remontowe, reklama rodzaj wydatku kwota faktury / data (poniesieni a wydatku) z dotacji 81 U/06/0559045/2110R 22.10.2010 energia (arctowskiego 3a) 178,95 178,95 178,95 P 20.11.2010 178,95 82 9/11/11/10 18.11.2010 książki 90,00 90,00 90,00 G 18.11.2010 90,00 83 6637 02.11.2010 CO, woda (arctowskiego 3) 5833,64 5833,64 5833,64 P 20.11.2010 0,00 84 6632 02.11.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 1037,90 1037,90 1037,90 P 20.11.2010 1037,90 85 13310715000439100 01.11.2010 paliwo 152,00 152,00 152,00 G 01.11.2010 0,00 86 528854111010 28.10.2010 telefon 1295,93 1295,93 1295,93 P 14.11.2010 0,00 87 09/2010 22.11.2010 montaż i demontaż bojlera grzewczego 181,9 181,90 181,90 G 22.11.2010 181,90 88 3045000165136 23.11.2010 paliwo 120,16 120,16 120,16 G 23.11.2010 0,00 89 W1D/036815 23.11.2010 wymiana 2 żarówek w samochodzie 216,77 216,77 216,77 G 23.11.2010 0,00 90 1/XI 30.11.2010 pokrowce na fotele fryzjerskie 600,00 600,00 600,00 G 30.11.2010 600,00 91 3045000163841 06.11.2010 paliwo 100,06 100,06 100,06 G 06.11.2010 0,00 92 FP10309/11/10 13.11.2010 śr.czystości 161,08 161,08 161,08 G 13.11.2010 161,08 93 030075/10 05.11.2010 papier photo 25,62 25,62 25,62 G 05.11.2010 25,62 94 171/2010 09.11.2010 przewóz młodzieży do Rybnika na konkurs 350,00 350,00 350,00 G 09.11.2010 350,00 95 ryczałt na samochód 1/2 208,95 208,95 208,95 208,95 96 wyciąg 11/2010 30.11.2010 prowizje bankowe 13,00 13,00 13,00 P 30.11.2010 13,00 0,00 0,00 0,00 588,99 1295,93 8017,55 1630,55 11533,02 11533,02 3358,38 97 93/10 stroje sportowe (spodenki 16szt, getry 26.11.2010 23szt, bluzy bramkarskie, szorty 1775,00 1775,00 1775,00 P 02.12.2010 1775,00 bramkarskie) 98 12122/10 16.12.2010 utleniacze, farby, płyny, szampony 428,10 428,10 0,00 P 0,00 tipsy, płyny, lakiery, maski, proszki, 99 K1473/12/10/P 20.12.2010 żarówki do lamp UV(4szt) 980,66 980,66 980,66 G 20.12.2010 980,66 100 94/2010 30.11.2010 najem sali w Gimnazjum nr 1 200,00 200,00 200,00 P 13.12.2010 200,00 101 26/2010 20.12.2010 najem garażu 660,00 660,00 660,00 G 20.12.2010 0,00 102 7296 01.12.2010 CO, woda (arctowskiego 3a) 1037,90 1037,90 1037,90 P 29.12.2010 1037,90 103 28859/12/2010 13.12.2010 kartony, serwetki, dyplomy, długy 132,14 132,14 132,14 G 13.12.2010 132,14 104 3042000115045 08.12.2010 paliwo 149,43 149,43 149,43 G 08.12.2010 0,00 105 3045000165940 03.12.2010 paliwo 80,12 80,12 80,12 G 03.12.2010 0,00 106 3045000167528 23.12.2010 paliwo 200,03 200,03 200,03 G 23.12.2010 0,00 107 529020211110 28.11.2010 telefon 1218,61 1218,61 1218,61 P 22.12.2010 0,00 108 FAK12/000190 29.12.2010 reklama w trolejbusach 732,00 732,00 732,00 G 29.12.2010 0,00 109 FP11531/12/10 14.12.2010 art.spożywcze 115,94 115,94 115,94 G 14.12.2010 0,00 110 309/2010 29.12.2010 kwiaty cięte (andersa 20) 100,00 100,00 100,00 G 29.12.2010 100,00 111 FAK/20191/2010/1039 29.12.2010 śr.czystości 348,89 348,89 348,89 G 29.12.2010 348,89 112 34168/2010/119115.12.2010 kawa 25,98 25,98 25,98 G 15.12.2010 0,00 113 FAK/19506/2010/1039 17.12.2010 śr.czystości 115,70 115,70 115,70 G 17.12.2010 115,70 114 ryczałt na samochód 1/2 208,95 208,95 208,95 208,95 115 wyciąg 12/2010 31.12.2010 prowizje bankowe 24,00 24,00 24,00 P 31.12.2010 24,00 0,00 732,00 0,00 1089,58 1218,61 1237,90 4255,36 8533,45 8105,35 4923,24 RAZEM WYDATKI I-XII 2011 5485,17 915,00 0,00 2372,45 2661,73 19354,20 21778,30 52566,85 49946,98 34320,06 grudzień 3

Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 24 remontowe, reklama 1 K/0066/2010 21.01.2010 maski, peelingi 224,21 224,21 224,21 G 21.01.2010 224,21 2 K0106/01/10 tipsy, pędzle, waciki, żarówki, proszki, 26.01.2010 płyny, lakiery, oliwki, zmywacze 743,43 743,43 743,43 G 26.01.2010 743,43 3 157/1/2010 27.01.2010 sól, toniki, maseczka, lotion, krem 22,33 22,33 22,33 G 27.01.2010 22,33 4 010043/P 23.01.2010 pianka izolacyjna, izolacja 33,56 33,56 33,56 G 23.01.2010 0,00 5 010042/P 23.01.2010 izolacja 18metrów 39,89 39,89 39,89 G 23.01.2010 0,00 6 FKA08705204/001/10 11.01.2010 telefon tp 148,54 148,54 148,54 P 24.01.2010 0,00 7 120100121053771 21.01.2010 łom,młot kowalski,rękawice robocze 136,96 136,96 136,96 G 21.01.2010 0,00 8 02088/01/2010 21.01.2010 tusz do drukarki 99,81 99,81 99,81 G 21.01.2010 99,81 9 FP00727/01/10 22.01.2010 czajnik 2 szt 85,98 85,98 85,98 G 22.01.2010 85,98 10 120100123099078 23.01.2010 żarówka, świetlówka 63,88 63,88 63,88 G 23.01.2010 63,88 11 FP00810/01/10 ręcznik kuch,płatki 25.01.2010 kosm.,pumeksy,mydło w płynie 45,00 45,00 45,00 G 25.01.2010 45,00 12 120100127070910 27.01.2010 wycieraczka welurowa 99,99 99,99 99,99 G 27.01.2010 99,99 rekawice,taśma pakow,folia 13 12010012907692 29.01.2010 ochronna,łopata piaskowa 56,26 56,26 56,26 G 29.01.2010 56,26 14 183/2010 29.01.2010 tusz zamiennik 35,00 35,00 35,00 G 29.01.2010 35,00 ręcznik kuch,papier toal.,płatki 15 FA/547/2010/306029.01.2010 kosm.,gąbka, folia aluminiowa 37,37 37,37 37,37 G 29.01.2010 37,37 16 306/S/216164 27.01.2010 witryna 179,99 179,99 179,99 G 27.01.2010 179,99 17 wyciąg 01/2010 31.01.2010 prowizje bankowe 34,50 34,50 34,50 P 31.01.2010 34,50 210,41 0,00 0,00 0,00 148,54 0,00 1727,75 2086,70 2086,70 1727,75 18 4115745955 wywóz odpadów komunalnych- 04.02.2010 Pszczyna, kopernika 38 41,73 41,73 41,73 P 20.02.2010 0,00 19 0005170/155 21.01.2010 gaz-pszczyna Kopernika 38 1025,55 1025,55 1025,55 P 20.02.2010 0,00 styczeń 20 60053579 13.02.2010 telewizor LG 32 1 479,00 1 479,00 1 479,00 G 13.02.2010 0,00 21 K0244/02/10 tipsy, żele, pędzle, kremy, olejki, 24.02.2010 proszki, lakiery, cążki, lampa UV 1183,64 1183,64 1183,64 G 24.02.2010 1183,64 22 K0203/02/10 16.02.2010 certyfikat ukończenia kursu Perfect Lady 152,50 152,50 44,00 P 17.02.2010 44,00 23 FP01430/02/10 12.02.2010 tusz, eyeliner 39,62 39,62 39,62 G 12.02.2010 39,62 24 ODV/720/2010/S 11.02.2010 książki 114,80 114,80 114,80 G 11.02.2010 114,80 tipsy,waciki,oliwki,płyny,proszki,żele, 25 K0182/02/10 10.02.2010 zmywacze,lakiery,peelingi,maski, 2115,74 2115,74 0,00 0,00 lampa UV 26 K0183/02/10 10.02.2010 waciki,pędzle,dozownik z pompką 41,06 41,06 41,06 G 10.02.2010 41,06 27 H02/001/10/00007404.02.2010 woski i paski do depilacji 176,00 176,00 176,00 G 04.02.2010 176,00 28 306/S/217757 05.02.2010 vika blat 8szt, vika curry 32 szt 559,92 559,92 559,92 G 05.02.2010 0,00 29 K0132/02/10 02.02.2010 lakiery,żele,płyny,pędzle,oliwki 338,60 338,60 338,60 G 02.02.2010 338,60 30 K0125/02/10 01.02.2010 tipsy,płyny,cążki,żele,oliwki,obcinarki 417,72 417,72 417,72 G 01.02.2010 417,72 31 04/2010 kafelkowanie pomieszczeń szkolnych 24.02.2010 przy Arctowskiego 3 770,40 770,40 770,40 G 24.02.2010 770,40 32 120100217094680 17.02.2010 klej atlas, płyta, krzyżaki do glazury 64,77 64,77 64,77 G 17.02.2010 0,00 33 101/TG/2010 08.02.2010 izolacja 40metrów,klipsy do otulin 91,40 91,40 91,40 G 08.02.2010 0,00 34 F/FD/10/000008 04.02.2010 uszczelniacz poliuretanowy sikaflex 27,45 27,45 27,45 G 04.02.2010 0,00 kwota faktury / data (poniesienia wydatku) z dotacji 1

Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 24 remontowe, reklama kwota faktury / data (poniesienia wydatku) skrzynki,pojemniki homebox, 35 120100204015392 04.02.2010 pędzle,papier ścierny,emalia 62,81 129,94 192,75 192,75 G 04.02.2010 0,00 cieszyn,potpouri 16,99 36 120100204091222004.02.2010 klej do drewna, kołki drewniane 11,98 11,98 11,98 G 04.02.2010 0,00 37 25/H/2010 03.02.2010 tarcza do metalu 42,00 42,00 42,00 G 03.02.2010 0,00 38 4/2010 03.02.2010 poręcz 48metrów 673,44 673,44 0,00 brak 0,00 39 667/10 02.02.2010 śruby, nakrętki, elektrody 47,98 47,98 47,98 G 02.02.2010 0,00 40 FA/358/2010 02.02.2010 rura48m,usługa cięcia,elektrody spaw. 34,72 34,72 34,72 G 02.02.2010 0,00 41 261/2010 01.02.2010 łącznik,wiertło,kołek rozporowy 88,57 88,57 88,57 G 01.02.2010 0,00 42 5039336650/22/0 21.01.2010 netia 124,22 124,22 124,22 P 14.02.2010 0,00 43 5039336656/22/0 18.01.2010 netia 71,57 71,57 71,57 P 14.02.2010 0,00 44 529200190110 28.01.2010 era 1194,23 1194,23 1194,23 P 14.02.2010 0,00 45 00466/02/2010 18.02.2010 tusz do drukarki 58,00 58,00 58,00 G 18.02.2010 58,00 46 04623/02/2010 18.02.2010 tusz do drukarki 54,27 54,27 54,27 G 18.02.2010 54,27 47 00502/10 12.02.2010 papier foto 27,08 27,08 27,08 G 12.02.2010 27,08 48 121/2010 reklama w informatorze "Twój wolny 12.02.2010 czas"-pszczyna 366,00 366,00 360,00 P 18.02.2010 0,00 49 FV00350/E6502/00519200/G/02/10 10.02.2010 znaczki pocztowe 32,20 32,20 32,20 G 10.02.2010 32,20 50 FAK/02306/2010/1039 09.02.2010 środki czystości,pap.toal.,ręcznik kuch. 150,68 150,68 150,68 G 09.02.2010 150,68 51 60012238 09.02.2010 tusz do drukarki 74,99 74,99 74,99 G 09.02.2010 74,99 52 03523/02/2010 05.02.2010 kołek, gumka do pieczątki 32,28 32,28 32,28 G 05.02.2010 32,28 53 03403/02/2010 04.02.2010 papier ksero 54,66 54,66 54,66 G 04.02.2010 54,66 żel pod prysznic Fa 9,99zł,tip ręcznik 54 FAK/02034/2010/1039 04.02.2010 pap. 10szt 45,79 45,79 45,79 G 04.02.2010 35,80 55 IU/24/2010 montaż wodomierza-pszczyna 02.02.2010 Kopernika 38 152,50 152,50 152,50 G 02.02.2010 0,00 56 2476 01.02.2010 tonery 145,55 145,55 145,55 G 01.02.2010 145,55 57 FA/339/2010 profile,usługa cięcia,usługa 01.02.2010 transportowa 289,64 289,64 289,64 G 01.02.2010 0,00 58 66/2010 30.01.2010 854,00 854,00 845,00 P 18.02.2010 0,00 59 30/1/2/004141 01.02.2010 woda min.,czynsz za barek 32,94 32,94 32,94 P 14.02.2010 32,94 60 532142850110 28.01.2010 era 48,80 48,80 48,80 P 14.02.2010 0,00 61 wyciąg 2/2010 28.02.2010 prowizje bankowe 32,10 32,10 32,10 P 28.02.2010 32,10 2917,58 366,00 854,00 0,00 1438,82 1067,28 6929,16 13572,84 10660,16 3856,39 62 0005170/156 22.02.2010 gaz-pszczyna Kopernika 38 1050,12 1050,12 1050,12 P 22.03.2010 0,00 63 WOD/9000017597 10.03.2010 woda-pszczyna Kopernika 38 102,84 102,84 102,84 P 22.03.2010 0,00 64 FS-593/10/PRF 16.03.2010 mleczka,toniki,maski 813,20 813,20 813,20 P 22.03.2010 813,20 65 10/3/2010 16.03.2010 włosy, micro ring 120,00 120,00 120,00 G 16.03.2010 120,00 66 6/10/SLAS 15.03.2010 kremy, maski,koncentrat oczyszcz. 454,91 454,91 454,91 G 15.03.2010 454,91 67 28/152/10/FV 10.03.2010 maski, toniki, usługa transport. 193,19 193,19 193,19 G 10.03.2010 193,19 68 4/10/SLAS 09.03.2010 kremy, żele, olejek 316,91 316,91 316,91 G 09.03.2010 316,91 69 00001//2010/4360 06.03.2010 książka 49,00 49,00 49,00 G 06.03.2010 49,00 70 K0339/03/10 19.03.2010 certyfikat ukończenia kursu Perfect Lady 61,00 61,00 0,00 P 0,00 71 FS-676/10/PRF 24.03.2010 maski 64,29 64,29 0,00 0,00 72 120100331072000 31.03.2010 zawias meblowy, wkręty 89,65 89,65 89,65 G 31.03.2010 89,65 płyty lam.,obrzeże,zasuwka 73 FZL/01590/001/10 31.03.2010 meblowa,zamek siso,usługa cięcie piłą 108,20 108,20 108,20 G 31.03.2010 0,00 luty z dotacji 2

Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 24 marzec remontowe, reklama kwota faktury / data (poniesienia wydatku) 74 3/2010 usługa projektowa- inwentaryzacja 29.03.2010 budowlana przy budynku w Pszczynie 1830,00 1830,00 1830,00 P 30.03.2010 0,00 Kopernika 38 75 120100301097414 01.03.2010 płyty 6,62 6,62 6,62 G 01.03.2010 0,00 76 120100215121205 09.03.2010 tarcze do metalu 22,99 22,99 22,99 G 09.03.2010 0,00 77 76 04.01.2010 woda, co (Arctowskiego 3b) 2180,97 2180,97 2180,97 P 22.03.2010 2180,97 78 22 04.01.2010 woda, co (Arctowskiego 3) 5832,14 5832,14 5832,14 P 22.03.2010 0,00 79 18 04.01.2010 woda, co (Arkadowa 2) 984,17 984,17 984,17 P 22.03.2010 984,17 80 16 04.01.2010 woda, co (Arctowskiego 3a) 1037,15 1037,15 1037,15 P 22.03.2010 1037,15 81 5040335488/22/0 16.02.2010 netia 140,20 140,20 140,20 P 22.03.2010 0,00 82 5040488010/22/0 18.02.2010 netia 79,13 79,13 79,13 P 22.03.2010 0,00 (internet, 83 FKA08705204/002/10 11.02.2010 telefon) 209,51 209,51 209,51 P 22.03.2010 0,00 tp (internet, 84 KKA08705204/002/10 11.03.2010 telefon) faktura korygująca -113,90-113,90-113,90 P 11.03.2010 0,00 85 30/1/2/006677 19.02.2010 woda, czynsz za barek 13,42 13,42 13,42 P 22.03.2010 13,42 86 08249/03/2010 31.03.2010 gumka do pieczątki 17,28 17,28 17,28 G 31.03.2010 17,28 87 142/R/10 30.03.2010 reklama w GP nr 6 183,00 183,00 183,00 G 30.03.2010 0,00 88 120100327038814 27.03.2010 kłódka, brzeszczot 48,98 48,98 48,98 G 27.03.2010 48,98 89 07864/03/2010 26.03.2010 poduszka i gumka do pieczątki, ręcznik 150,02 150,02 150,02 G 26.03.2010 150,02 90 FAK/04516/2010/1039 22.03.2010 torebki śniad(1,70),rękawice,folia spoż(7,47),herbata,kawa,ręczniki kuch(69,60),płatki kosm(59,90) z dotacji 172,20 172,20 172,20 G 22.03.2010 0,00 91 FAK/04414/2010/1039 19.03.2010 odkurzacz evolt 85,00 85,00 85,00 G 19.03.2010 85,00 92 10-FVS/0419 konsultacja lekarza medycyny pracy, 17.03.2010 konsultacja okulistyczna 108,00 108,00 108,00 G 17.03.2010 108,00 93 120100316121904 16.03.2010 starter osram 14,97 14,97 14,97 G 16.03.2010 14,97 94 120100316121905 16.03.2010 świetlówka rur. 51,96 51,96 51,96 G 16.03.2010 51,96 95 000885 16.03.2010 wykonanie kserokopii 199,99 199,99 199,99 G 16.03.2010 199,99 96 337 16.03.2010 druk-dowód wpłaty 48,00 48,00 48,00 G 16.03.2010 48,00 97 FAK/04228/2010/1039 16.03.2010 ajax,ściereczki,worki na śmieci,cif 75,35 75,35 75,35 G 16.03.2010 75,35 98 06/10 15.03.2010 co pirouttes 75,00 75,00 75,00 G 15.03.2010 0,00 99 000841 12.03.2010 wydruk plakatów 600,00 600,00 600,00 G 12.03.2010 0,00 100 24/03/2010 11.03.2010 przewóz osób 535,00 535,00 535,00 G 11.03.2010 535,00 101 06429/03/2010 10.03.2010 koperty,foliop. 17,89 17,89 17,89 G 10.03.2010 17,89 102 FAK/03799/2010/1039 09.03.2010 woda (9,99), kawa 73,84 73,84 73,84 G 09.03.2010 9,99 103 120/R/10 09.03.2010 reklama w GP nr 5, Pszczyna 183,00 183,00 183,00 G 09.03.2010 0,00 104 374/2010 05.03.2010 tusz do drukarki 15,00 15,00 15,00 G 05.03.2010 15,00 105 48428/8007/2010 04.03.2010 oprawa oto 4szt,ramka 3szt 266,92 266,92 266,92 G 04.03.2010 266,92 106 10-FVS/0354 03.03.2010 konsultacja lekarza medycyny pracy 60,00 60,00 60,00 G 03.03.2010 60,00 107 05484/03/2010 01.03.2010 papier ksero,rolka termiczna 68,02 68,02 68,02 G 01.03.2010 68,02 108 529571770210 28.02.2010 era 979,06 979,06 979,06 P 22.03.2010 0,00 109 531333490210 28.02.2010 era 48,80 48,80 48,80 P 22.03.2010 0,00 110 wyciąg 3/2010 31.03.2010 prowizje bankowe 30,30 30,30 30,30 P 31.03.2010 30,30 2016,79 966,00 0,00 0,00 1342,80 11187,39 4240,31 19753,29 19628,00 8055,24 111 0005170/157 24.03.2010 gaz-pszczyna Kopernika 38 748,38 748,38 748,38 P 14.04.2010 0,00 112 C/06/0559074/151R25.02.2010 energia (arkadowa 2) 472,91 472,91 472,91 P 19.04.2010 472,91 3

Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 24 remontowe, reklama kwota faktury / data (poniesienia wydatku) 113 U/06/0559058/0810R 25.02.2010 energia (arctowskiego 3c) 614,54 614,54 614,54 P 19.04.2010 0,00 114 U/06/0559045/1710R 25.02.2010 energia (arctowskiego 3a) 162,09 162,09 162,09 P 19.04.2010 162,09 115 45/152/10/FV 13.04.2010 kremy 458,00 458,00 458,00 G 13.04.2010 458,00 116 3493/04/2010 21.04.2010 dziennik zajęć,księga uczniów 33,53 33,53 33,53 G 21.04.2010 33,53 obrzeże z klejem,obrzeże do blatów, 117 FV/02682/001/10 01.04.2010 zamek SISO,metabox 49,76 49,76 49,76 G 01.04.2010 0,00 118 ZSO/5/2010 czynsz 12/2009 ZSO Pszczyna, umowa 04.01.2010 17/2009 i aneks nr 1 96,93 96,93 96,93 P 06.04.2010 0,00 119 ZSO/4/2010 czynsz 12/2009 ZSO Pszczyna, umowa 04.01.2010 18/2009 i aneks nr 1 437,25 437,25 437,25 P 06.04.2010 0,00 120 ZSO/18/2010 05.03.2010 czynsz ZSO Pszczyna, umowa 5/2010 37,50 37,50 37,50 P 14.04.2010 0,00 121 ZSO/17/2010 czynsz 3/2010 ZSO Pszczyna, umowa 05.03.2010 3/2010 54,00 54,00 54,00 P 14.04.2010 0,00 122 ZSO/16/2010 czynsz 3/2010 ZSO Pszczyna, umowa 05.03.2010 4/2010 316,25 316,25 316,25 P 14.04.2010 0,00 123 1389 01.03.2010 woda, co (Arctowskiego 3b) 2183,89 2183,89 2183,89 P 22.04.2010 2183,89 124 1334 01.03.2010 woda, co (Arkadowa 2) 984,59 984,59 984,59 P 22.04.2010 984,59 125 1338 01.03.2010 woda, co (Arctowskiego 3) 5832,98 5832,98 5832,98 P 22.04.2010 0,00 126 680 02.02.2010 woda, co (Arctowskiego 3a) 1037,15 1037,15 1037,15 P 22.04.2010 1037,15 127 686 02.02.2010 woda, co (Arctowskiego 3) 5832,14 5832,14 5832,14 P 22.04.2010 0,00 128 682 02.02.2010 woda, co (Arkadowa 2) 984,17 984,17 984,17 P 22.04.2010 984,17 129 1664/FA/10 22.04.2010 kabel do monitora 29,80 29,80 29,80 G 22.04.2010 29,80 130 200/R/10 19.04.2010 reklama w GP nr 7 i nr 8 366,00 366,00 366,00 G 19.04.2010 0,00 131 60014360 13.04.2010 kardridż tusz 54,99 54,99 54,99 G 13.04.2010 54,99 krem nivea,olejek do kapieli,papier 132 FAK/05646/2010/1039 13.04.2010 toal,żel palmolive 49,04 49,04 49,04 G 13.04.2010 0,00 substral na mrówki,motyle 133 120100410097142 10.04.2010 dekoracyjne, margaretka, aksamitka, 196,08 196,08 196,08 G 10.04.2010 0,00 mniszek 134 192/STR/10 06.04.2010 badania wstepne pracowników 50,00 50,00 50,00 G 06.04.2010 50,00 135 08468/04/2010 06.04.2010 ręcznik pap. 65,21 65,21 65,21 G 06.04.2010 65,21 136 08408/04/2010 02.04.2010 kardridż tusz 56,72 56,72 56,72 G 02.04.2010 56,72 137 776/2010 01.04.2010 854,00 854,00 854,00 P 01.04.2010 0,00 138 13/2010 wynajem stanowiska "I tyskie targi 25.03.2010 edukacji" 366,00 366,00 366,00 P 02.04.2010 366,00 139 531237530310 28.03.2010 era 48,80 48,80 48,80 P 19.04.2010 0,00 140 30/1/2/014944 29.03.2010 woda, czynsz za barek 91,50 91,50 91,50 P 19.04.2010 91,50 141 FKA08705204 11.03.2010 tp 138,10 138,10 138,10 P 14.04.2010 0,00 netia 142 5041467722/22/0 16.03.2010 (internet) 131,92 131,92 131,92 P 19.04.2010 0,00 143 5041588163/22/0 18.03.2010 netia 81,26 81,26 81,26 P 19.04.2010 0,00 144 529503550310 28.03.2010 era 1244,11 1244,11 1244,11 P 22.04.2010 0,00 145 wyciąg 4/2010 30.04.2010 prowizje bankowe 29,40 29,40 29,40 P 30.04.2010 29,40 49,76 366,00 854,00 0,00 1644,19 19794,77 1480,27 24188,99 24188,99 7059,95 146 0005170/158 21.04.2010 gaz-pszczyna Kopernika 38 538,61 538,61 538,61 P 20.05.2010 0,00 147 C/06/0559074/1610R26.04.2010 energia (arkadowa 2) 336,28 336,28 336,28 P 23.05.2010 336,28 148 U/06/0559019/1710R 26.04.2010 energia (arctowskiego 3b) 235,22 235,22 235,22 P 23.05.2010 235,22 149 U/06/0559058/0910R 26.04.2010 energia (arctowskiego 3c) 506,69 506,69 506,69 P 23.05.2010 0,00 kwiecień z dotacji 4

Szkoła Policealna Śląskiej Szkoły Nauk Użytecznych - wydatki rzeczowe w 2010r. Zał. nr 24 remontowe, reklama kwota faktury / data (poniesienia wydatku) 150 4116090010 wywóz odpadów komunalnych- 06.05.2010 Pszczyna, kopernika 38 41,73 41,73 41,73 P 23.05.2010 0,00 151 WOD/900002633/2010 11.05.2010 woda-pszczyna Kopernika 38 120,67 120,67 120,67 P 27.05.2010 0,00 152 12/10/SLAS 10.05.2010 kremy,żele 285,89 285,89 285,89 G 10.05.2010 285,89 folia fryzjerska,grzebienie, 153 FA/2282/2010/GK112.05.2010 lakiery,rozjaśniacz 288,31 288,31 288,31 G 12.05.2010 288,31 154 251/246/2010 14.05.2010 gąbki do makijażu, eye liner 37,75 37,75 37,75 G 14.05.2010 37,75 155 00001//2010/4472 18.05.2010 podręczniki szkolne 194,30 194,30 194,30 G 18.05.2010 194,30 156 2714 06.05.2010 woda, co (Arctowskiego 3b) 1696,80 1696,80 1696,80 P 23.05.2010 1696,80 157 2659 06.05.2010 woda, co (Arkadowa 2) 984,59 984,59 984,59 P 23.05.2010 984,59 158 2663 06.05.2010 woda, co (Arctowskiego 3) 5069,68 5069,68 5069,68 P 23.05.2010 0,00 159 ZSO/31/2010 czynsz 5/2010 ZSO Pszczyna, umowa 04.05.2010 3/2010 i aneks 1/2010 55,44 55,44 55,44 P 23.05.2010 0,00 160 ZSO/30/2010 czynsz 5/2010 ZSO Pszczyna, umowa 04.05.2010 4/2010 i aneks 1/2010 324,69 324,69 324,69 P 23.05.2010 0,00 161 2045 02.04.2010 woda, co (Arctowskiego 3b) 2183,89 2183,89 2183,89 P 20.05.2010 2183,89 162 1994 02.04.2010 woda, co (Arctowskiego 3) 5832,98 5832,98 5832,98 P 20.05.2010 0,00 163 1990 02.04.2010 woda, co (Arkadowa 2) 984,59 984,59 984,59 P 20.05.2010 984,59 164 FV-000050 druk mat.informacyjnych, opracowanie 24.03.2010 graficzne 1207,80 1207,80 1207,80 P 19.05.2010 0,00 165 30/1/2/018857 22.04.2010 woda, czynsz za barek 13,42 13,42 13,42 P 20.05.2010 13,42 166 5042649690/22/0 19.04.2010 netia 79,01 79,01 79,01 P 20.05.2010 0,00 167 1120100037244 30.04.2010 pośrednictwo- allegro 48,07 48,07 48,07 P 15.05.2010 0,00 168 FKA08705204/004/10 13.04.2010 tp 151,35 151,35 151,35 P 20.05.2010 0,00 169 FP04837/05/10 28.05.2010 markery,szkło (90,38zł) 100,36 100,36 100,36 G 28.05.2010 100,36 170 12595/05/2010 26.05.2010 dziennik zajęć 10,25 10,25 10,25 G 26.05.2010 10,25 171 FP04656/05/10 24.05.2010 woda 19,53 19,53 19,53 G 24.05.2010 19,53 172 FP04642/05/10 24.05.2010 woda 6,58 6,58 6,58 G 24.05.2010 6,58 173 FP04652/05/10 24.05.2010 doniczki, ziemia (7,99zł) 29,94 29,94 29,94 G 24.05.2010 0,00 174 748/2010 19.05.2010 tusze do drukarki 33,50 33,50 33,50 G 19.05.2010 33,50 175 FP04354/05/10 pap.toal.,śr.czystości,żel pod prysznic 14.05.2010 męski (8,99zł) 66,12 66,12 66,12 G 14.05.2010 57,13 176 FKA08705204/005/10 12.05.2010 tp (telefon) 190,39 190,39 190,39 P 23.05.2010 0,00 177 250/R/10 12.05.2010 reklama w GP nr 9 i 10 366,00 366,00 366,00 G 12.05.2010 0,00 178 FAK/07090/2010/1039 11.05.2010 kubki białe 29,90 29,90 29,90 G 11.05.2010 29,90 179 10-FVS/0705 06.05.2010 konsultacja lekarza medycyny pracy 60,00 60,00 60,00 G 06.05.2010 60,00 180 141/P/2010 05.05.2010 guma 45metrów 27,00 27,00 27,00 G 05.05.2010 0,00 181 67/2010 abonament Limanowa (firma e- 05.05.2010 kontakt) 122,00 122,00 122,00 P 27.05.2010 0,00 182 1136/2010 02.05.2010 884,00 884,00 884,00 P 20.05.2010 0,00 183 1490/2010 31.05.2010 854,00 854,00 854,00 P 31.05.2010 0,00 184 529052190410 28.04.2010 era 1209,73 1209,73 1209,73 P 23.05.2010 0,00 185 531159720410 28.04.2010 era 48,80 48,80 48,80 P 20.05.2010 0,00 netia 186 5042470856/22/0 18.04.2010 (telefon, internet) 158,51 158,51 158,51 P 20.05.2010 0,00 187 wyciąg 5/2010 31.05.2010 prowizje bankowe 24,90 24,90 24,90 P 31.05.2010 24,90 0,00 1573,80 1738,00 0,00 1959,79 18911,86 1275,82 25459,27 25459,27 7583,19 188 0005170/159 25.05.2010 gaz-pszczyna Kopernika 38 245,09 245,09 245,09 P 22.06.2010 0,00 maj z dotacji 5