USTALENIA W ZAKRESIE POBRANIA DOTACJI.

Transkrypt

1 MZO-DBA Protokół nr 5/ 2014 z kontroli przeprowadzonej w zakresie pobrania dotacji z budżetu miasta Tychy na prowadzenie Punktu Przedszkolnego Smerfowa Kraina oraz wykorzystania pobranej dotacji w 2013 r. Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnienia Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach nr 22/2014 z dnia r. (załącznik nr 1 do protokołu). 1. Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli: art. 90 ust. 3e ustawy z dnia r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z późn. zm.), 5 ust. 1 uchwały nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne i fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia r., poz.385 z późn. zm.). 2. Kontrolę przeprowadzono w zakresie: prawidłowości pobrania dotacji z budżetu miasta Tychy przez panią Katarzynę Kościńską na prowadzenie Punktu Przedszkolnego Smerfowa Kraina w 2013 r. zgodnie z 3 ust. 2, 4 i 6 uchwały nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne i fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia r., poz.385 z późn. zm.). wykorzystania przekazanej dotacji w 2013 r. zgodnie art. 90 ust. 3d ustawy z dnia r. o systemie oświaty (t. j. z 2004 r. Dz. U. nr 256, poz z późn. zm.) oraz 4 ust. 1 3 wyżej powołanej uchwały Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. 3. Okres objęty kontrolą: r r. 4. Dane kontrolowanego: Punkt Przedszkolny Smerfowa Kraina dotowany z budżetu miasta Tychy od dnia r., wpisany do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy na podstawie zaświadczenia nr 30/2012 z dnia r. Siedziba placówki w 2013 r.: 1

2 Tychy, ul. K. Miarki 5, Tychy, ul. Damrota 66 Placówki punktu przedszkolnego w kontrolowanym okresie znajdowały się w Tychach: ul. Ustronna 1-3, ul. Karola Miarki 5, ul. Damrota 66 Organem prowadzącym punkt przedszkolny jest pani Kościńska Katarzyna. 5. Osoby kontrolujące: inspektor Maria Juraszek, inspektor Iwona Lisok, 6. Czynności kontrolne przeprowadzono w siedzibie punktu przedszkolnego w Tychach, ul. Damrota Termin przeprowadzenia kontroli: od do r. 8. Dokumentacja objęta kontrolą: dokumentacja związana z prowadzeniem działalności wychowawczej i opiekuńczej (dzienniki wychowanków, umowy z rodzicami wychowanków); dokumentacja finansowa w zakresie wykorzystania dotacji (umowy o pracę, umowy zlecenie, rachunki, faktury, wyciągi bankowe). W dniu r wystosowano pismo nr MZO-DBA JM w sprawie terminu rozpoczęcia oraz zakresu kontroli. Zwrócono się również, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.) o udostępnienie w czasie kontroli dokumentacji dotyczącej działalności wychowawczej i opiekuńczej prowadzonej przez placówkę oraz dokumentacji finansowej dotyczącej wykorzystania dotacji (załącznik nr 2 do protokołu). USTALENIA W ZAKRESIE POBRANIA DOTACJI. Przedmiotowa kontrola miała na celu sprawdzenie zgodności ze stanem faktycznym liczby dzieci ujętych w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów, składanych w 2013 r. w oparciu o 3 ust. 2, 4 i 6 powyżej powołanej uchwały nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia z dnia 17 grudnia 2012 r. Miesięczne informacje o rzeczywistej liczbie uczniów, stanowiące podstawę naliczania dotacji w poszczególnych miesiącach dla Punktu Przedszkolnego Smerfowa Kraina w 2013 r. powinny zawierać, zgodnie z wyżej powołaną uchwałą Rady Miasta Tychy, rzeczywistą liczbę dzieci. 3 ust. 2 uchwały stanowi Miesięczna kwota dotacji obliczana jest w poszczególnych miesiącach na podstawie rzeczywistej liczby uczniów wykazywanej w comiesięcznej informacji sporządzanej wg stanu na 1 dzień miesiąca na podstawie dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej odpowiedniej dla danego typu i rodzaju placówki ( ). 2

3 ust. 4 Comiesięczna informacja o rzeczywistej liczbie uczniów sporządzana jest przez placówkę na podstawie danych o uczniach obejmujących imię, nazwisko, nr PESEL, adres zamieszkania i zameldowania ( ) wprowadzonych do systemu informatycznego wspierającego proces udzielania dotacji wskazanego przez Miejski Zarząd Oświaty w Tychach. ust. 6 Osoba prowadząca lub dyrektor dotowanej placówki zobowiązany jest do składania w Miejskim Zarządzie Oświaty w Tychach, informacji, o których mowa w ust. 2 w terminie do 5 dnia każdego miesiąca. W 2013 roku dotacje dla Punktu Przedszkolnego Smerfowa Kraina zostały przekazane zgodnie z poniższym zestawieniem: Miesiąc Ilość dzieci Stawka dotacji w miesiącu (zł) dotacji przekazanych szkole w miesiącu (zł) Styczeń , ,00 Luty , ,00 Marzec , ,00 Kwiecień , ,00 Maj , ,00 Czerwiec , ,00 Lipiec , ,00 Sierpień , ,00 Wrzesień , ,00 Październik , ,00 Listopad , ,00 Grudzień , ,00 razem ,00 W trakcie kontroli stwierdzono pobranie dotacji w nadmiernej wysokości przez Kościńską Katarzynę w kwocie zł według załącznika nr 3 do protokołu, jak poniżej: 1) pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie zł (4 x 271 zł) poprzez ujęcie w informacji o rzeczywistej licznie uczniów w okresie od września do grudnia dziecka, co do którego w trakcie kontroli nie przedłożono umowy z rodzicami za okres od r., w księdze wychowanków dziecko figuruje do r. 2) pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie zł (4 x 271 zł) poprzez ujęcie w informacji o rzeczywistej licznie uczniów w okresie od września do grudnia 2013 r. dziecka, które nie zostało objęte wychowaniem przedszkolnym. 3

4 USTALENIA W ZAKRESIE WYKORZYSTANIA DOTACJI. Pani Kościńska Katarzyna złożyła rozliczenie z wykorzystania dotacji przekazanej dla Punktu Przedszkolnego w 2013 r. zgodnie z w 4 ust. 2 i 3 uchwały Rady Miasta Tychy z dnia r., który stanowi: Celem rozliczenia dotacji za dany rok osoba prowadząca dotowaną placówkę lub osoba przez nią upoważniona zobowiązana jest do zarejestrowania w systemie informatycznym danych dotyczących dokumentacji finansowej potwierdzającej wydatkowanie dotacji otrzymanej na daną szkołę, tj. numer finansowego, data wystawienia, opis dokonanego wydatku, kwota, kwota wydatku sfinansowanego z dotacji przekazanej z budżetu miasta Tychy, data zapłaty oraz rodzaj wydatku wg wyszczególnienia z ust ust. 3: Zbiorcze zestawienie rocznego rozliczenia, o którym mowa w ust. 2, zawierające informację o sposobie wykorzystania otrzymanej dotacji na wydatki bieżące, w szczególności na wydatki poniesione na: 1) wynagrodzenia pracowników, 2) pochodne od wynagrodzeń (składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy), 3) wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii, 4) zakup wyposażenia, książek i pomocy dydaktycznych, 5) remonty, 6) wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń, 7) pozostałe wydatki należy złożyć w siedzibie Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach w terminie do 15 stycznia roku następnego( ). Według rocznego rozliczenia, dotacja przekazana dla Punktu Przedszkolnego Smerfowa Kraina została wykorzystana w całości, jak poniżej: Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji wykorzystanej dotacji 1 Wynagrodzenia pracowników 41412,35 2 Pochodne od wynagrodzeń 0,00 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 8047,30 4 Wyposażenie, książki, pomoce dydaktyczne 11492,21 4

5 5 Remonty 0,00 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń 61566,32 7 Pozostałe wydatki 11897,82 8 Ogółem ,00 Przepis art. 90 ust 3d ustawy z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.) wskazuje, na jakie cele dotacja może być wykorzystana tj: 1) wydatki bieżące, 2) w zakresie kształcenia, wychowania, opieki w tym profilaktyki społecznej wychowanków dotowanej placówki. W celu ustalenia czy dotacja pobrana przez Kościńską Katarzynę z budżetu miasta Tychy została wykorzystana w 2013 r. zgodnie z obowiązującymi przepisami skontrolowano przedłożoną dokumentację finansową. Zweryfikowano rozliczenie z wykorzystania dotacji, przedłożone w Miejskim Zarządzie Oświaty w Tychach. Według wykazu dokumentacji finansowej, zarejestrowanych w aplikacji ODPN w ramach rozliczenia dotacji, stwierdzono brak podstaw do sfinansowania z dotacji: 1. wydatków rzeczowych na kwotę 7 763,71 zł ponieważ : a) nie przedłożono faktury nr z dnia r. na zakup książek (wg zapisu w ODPN wydatek poniesiony w dniu r. 1445,87 zł; b) nie potwierdzono poniesienia wydatku za zakup wieszaków przedszkolnych wg faktury nr 1780/3/2013 z dnia r. 480,00 zł; c) faktura za czynsz i wodę nr CFV/2013/01424 z dnia (Tychy, ul. Ustronna) została wpisana dwukrotnie 3071,04 zł; d) faktura za czynsz i wodę nr CFV/2013/02509 z dnia r. w wysokości 3 090,01 zł została zapłacona w kwocie 3071,01 zł (różnica-19 zł). e) dwie faktury o numerach FS-5040/08/2013/RO i FS-4972/08/2013/RO z dnia r., (każda za stół bambino na kwotę 189,90 zł) zapłacono po 189,00 zł ( różnica 2 x 0,90 zł = 1,80 zł); f) brak poniesienia wydatku za zakup materacy faktura nr 361/13 z dnia r ,00 zł. 5

6 g) faktura nr 49/B/2013 z dnia r.za bilety wstępu na przedstawienie teatralne wpisana dwukrotnie 882,00 zł. 2. wydatków poniesionych na wynagrodzenia na podstawie umowy zlecenie i rachunków (załącznik nr 4) na kwotę ,14 zł ponieważ: a) brak umowy zlecenie dla Loranc Aleksandry, Wójciga Natali i Kurek Kamili, b) brak daty wypłaty wynagrodzenia w m-ch od października do grudnia 2013 r., c) brak potwierdzenia zapłaty za zajęcia z języka angielskiego na kwotę 140 zł, d) nie przedłożono do kontroli dokumentów potwierdzających odprowadzenie składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i zaliczek na podatek dochodowy. 3. wydatków poniesionych na wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę w pełnej wysokości tj ,43 zł ponieważ nie przedłożono dokumentów potwierdzających wypłatę wynagrodzenia oraz dokumentów potwierdzających odprowadzenie składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i zaliczek na podatek dochodowy. Razem ,28 zł. W trakcie kontroli, poza dokumentami finansowymi zarejestrowanymi w ODPN, przedłożono faktury na kwotę ,37 zł według poniższego zestawienia: Lp. Numer dokument finansowego faktura/rachunek wystawienia finansowego Opis dokonanego wydatku zapłaty Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne /07/ Montaż drzwi, paneli i podgrzewacza wody /07/ Malowanie i usługi instalacyjne Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne Usługi telekomunikacyjne Całość dokumentacji finansowej przedłożonej przez Kościńską Katarzynę, w zestawieniu z rozliczeniem złożonym przez w/w w Miejskim Zarządzie Oświaty w styczniu 2014 r. przedstawia się jak poniżej: 6

7 Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji wykorzystanej dotacji według rozliczenia złożonego przez organ prowadzący w styczniu 2014 r. USTALENIA W TRAKCIE KONTROLI według dokumentacji finansowej przedłożonej w trakcie kontroli zgodny z przeznaczeniem niezgodny z przeznaczeniem 1 Wynagrodzenia pracowników , , , ,63 2 Pochodne od wynagrodzeń 0, ,94 0, ,94 Wydatki eksploatacyjne, w tym 3 zakup energii 8047, , ,34 156,58 Wyposażenie, książki, pomoce 4 dydaktyczne 11492, , , ,87 5 Remonty 0, , , ,35 Wydatki dotyczące wynajmu 6 pomieszczeń 61566, , , ,14 7 Pozostałe wydatki , , ,82 882,00 8 Ogółem , , , ,51 Ad. 1 Wynagrodzenia ,49 zł. 1) Wynagrodzenia na podstawie umów zlecenie i rachunków (załącznik nr 4): Przedłożono dokumentację finansowa na kwotę zł, z tego: rozliczono z dotacji ,86 zł nie rozliczono z dotacji ,14 zł, w tym: a) ze względu brak umowy zlecenie dla Loranc Aleksandry, Wójciga Natalii i Kurek Kamili, brak daty wypłaty wynagrodzenia w m-ch od października do grudnia 2013 r. oraz brak potwierdzenia zapłaty na zajęcia z języka angielskiego ,25 zł, b) ze względu na brak potwierdzenia odprowadzenia składek do ZUS oraz zaliczek na podatek dochodowy na kontro US w łącznej wysokości 3766,89 zł. W trakcie kontroli przedłożono: a) umowę zlecenie na nazwisko Brudny Marta od r. do r. - stwierdzono brak rachunków i wypłaty wynagrodzenia dla w/w w 2013 r. b) umowę zlecenie dla Wójciga Natalii od r. do r. natomiast rachunki do umów zleceń były datowane od lutego do kwietnia 2013 r. 2) Wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę (załącznik nr 5) na podstawie listy płac (wynagrodzenia brutto) na kwotę ,49 zł. 7

8 W tym: a) wynagrodzenie netto ,83 zł b) składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i zaliczki na podatek dochodowy w wysokości 8261,66 zł. Całości nie zakwalifikowano do wydatków pokrytych z dotacji ponieważ nie udokumentowano przekazania wynagrodzenia pracownikom oraz składek do ZUS i zaliczek na podatek dochodowy. Poza tym nie przedłożono umowy o pracę dla Biernackiej Agaty. Ad. 2 Pochodne od wynagrodzeń 7 417,94 zł. Jak wynika z powyższego zestawienia tabelarycznego organ prowadzący punkt przedszkolny nie rozliczył z dotacji pochodnych od wynagrodzeń. W trakcie kontroli przedłożono dokumenty finansowe, według których od wynagrodzeń wypłaconych na podstawie umowy o pracę powinny być odprowadzone pochodne w wysokości 7417,94 zł. Powyższej kwoty nie zakwalifikowano do wydatku sfinansowanego z dotacji ponieważ: a) przedłożone deklaracje ZUS RMUA za okres od kwietnia do listopada 2013 r. nie zawierały informacji dotyczących wysokości oraz rodzaju poszczególnych składek, b) roczna składka ubezpieczeniowa zgłoszona do ZUS w 2013 r. w wysokości 4 980,48 zł nie odpowiadała wysokości składek według list płac, c) nie przedłożono potwierdzającego złożenie deklaracji w ZUS, d) nie potwierdzono odprowadzenia składek na konto ZUS. Ad.3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii ,92 zł. Według rozliczenia z wykorzystania dotacji na ten cel z dotacji przeznaczono 8047,30 zł. W trakcie kontroli kwota wydatków tego rodzaju wzrosła o 1529,62 zł (do kwoty 9576,92 zł) tj. o: a) kwoty z faktur za usługi telekomunikacyjne, b) kwoty wg faktury z dnia r. za wodę dla lokalu na ul. Ustronnej, zakwalifikowanej w aplikacji ODPN do wydatków na czynsz. Z kwoty 9576,92 zł: a) uznano kwotę w wysokości 9 420,34 zł, b) nie uznano wydatku według faktury nr z dnia r. na kwotę 156,58 zł bowiem do faktury załączono wyciąg z konta z datą zapłaty z dnia r. Ad. 4 Wyposażenie, książki, pomoce dydaktyczne ,21 zł. do wydatku sfinansowanego z dotacji zakwalifikowano 9 566,34 zł. nie zakwalifikowano do wydatku sfinansowanego z dotacji kwoty 1 925,87 zł ze względu na: 8

9 a) nie przedłożenie w toku kontroli faktury nr z dnia r. na zakup książek (wg zapisu w ODPN wydatek poniesiony w dniu r. 1445,87 zł); b) brak potwierdzenia poniesienia wydatku za zakup wieszaków przedszkolnych wg faktury nr 1780/3/2013 z dnia r. 480,00 zł; Ad. 5 Remonty ,57 zł. W toku kontroli przedłożone zostały dwie faktury na Punkt Przedszkolny Smerfowa Kraina w Tychach, ul. Damrota 66,: 1) na kwotę 14549,55 zł, nr 9/07/2013 z dnia r. za malowanie i usługi instalacyjne, z czego kwotę ,20 zł zakwalifikowano na poczet rozliczenia dotacji jako wydatek poniesiony na remont: a) malowanie 6888,00 zł b) montaż płyt gipsowo kartonowych 3990,00 zł c) montaż umywalki 295,20 zł nie zakwalifikowano do remontu prac instalacyjnych, uznając tym samych wydatek w wysokości 3 376,35 zł jako wydatek poniesiony na inwestycję (prace nie polegające na odtworzeniu stanu istniejącego) czyli zwiększenie wartości obiektu: a) wykonanie instalacji wodno - kanalizacyjnej 1107,00 zł b) instalacja oświetlenia 1494,45 zł, c) instalacja punktu elektrycznego 774,90 zł. 2) na kwotę 4 965,02 zł, nr 16/07/2013 z dnia r. za montaż drzwi, paneli i podgrzewacza wody- z czego całość zakwalifikowano jako wydatek sfinansowany z dotacji. Ad. 6. Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń ,50 zł. W trakcie kontroli przedłożono wszystkie faktury zarejestrowane w aplikacji ODPN na kwotę 61566,32 zł z tym, że kwotę 441,82 zł zakwalifikowana jako wydatek na czynsz a według faktury opłata za wodę dla lokalu w Tychach, ul. Ustronna 1-3 zaliczono ją jak wcześniej wspomniano do wydatków z kategorii Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii. Za wydatek sfinansowany z dotacji uznano ,36 zł. Za wydatek nie sfinansowany z dotacji uznano kwotę ,14 zł: 1) wg faktury za czynsz i wodę nr CFV/2013/01424 z dnia (Tychy, ul. Ustronna 1-3) wpisana dwukrotnie do rozliczenia dotacji 3071,04 zł 2) wg faktury za czynsz i wodę nr CFV/2013/02509 z dnia r. w wysokości 3 090,01 zł zapłacona w kwocie 3071,01 zł (różnica-19 zł), 9

10 3) wg faktury czynsz i media za lokal w Tychach, ul. Damrota 66, nr 00120/2013 z dnia r. w ponieważ wg przedłożonego wyciągu z konta bankowego wydatek został sfinansowany ze środków prywatnych osoby trzeciej ,01 zł, 4) wg faktury czynsz i media za lokal w Tychach, ul. Damrota 66, nr 00131/2013 z dnia r. w ponieważ wg przedłożonego wyciągu z konta bankowego wydatek został sfinansowany ze środków prywatnych osoby trzeciej 5596,09 zł. Ad.7 Pozostałe wydatki 5 407,82 zł: Według rozliczenia rocznego z wykorzystania dotacji wydatki tzw. pozostałe z dotacji zostały sfinansowane w kwocie 11897,82 zł. W trakcie kontroli przedłożono wszystkie faktury wpisane w aplikacji odpn. Z kwoty 11897,82 wyłączono wydatki w wysokości 6490,00 zł wg faktur za zajęcia z logopedą, z judo, z rytmiki i języka angielskiego zaliczone wcześniej przez kontrolujących wg załącznika nr 4 do wynagrodzeń. Pozostałą kwotę jako wydatki tzw. pozostałe ( pobyt dzieci w grocie solnej, przedstawienia teatralne, przewóz dzieci na zajęcia) w wysokości 5 407,82 zł: 1) w kwocie 4 525,82 zł uznano za wydatek sfinansowany z dotacji 2) w kwocie 882,00 zł uznano za wydatek niesfinansowany z dotacji ponieważ faktura nr 49/B/2013 z dnia r.za bilety wstępu na przedstawienie teatralne wpisana została dwukrotnie do rozliczenia dotacji. PODSUMOWANIE USTALEŃ KONTROLI. W wyniku kontroli stwierdzono, jak poniżej: Lp r. Punkt Przedszkolny "Smerfowa Kraina" 1 Wysokość przekazanej dotacji ,00 2 Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości 2 168,00 3 dotacji do rozliczenia, różnica (poz. 1-2) ,00 4 dotacji wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem ,94 5 dotacji wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem (poz. 3-4) ,06 6 Dotacja do zwrotu (poz.2+5) ,06 10

11 Dotację: 1. pobraną w nadmiernej wysokości w kwocie 2168,00 zł, 2. wykorzystaną niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości 34247,06 zł wraz z należnymi odsetkami należy zwrócić w ciągu 15 dni od dnia doręczenia niniejszego protokołu na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr Protokół składa się z 11 kolejno ponumerowanych i zaparafowanych stron oraz 6 załączników. Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a) tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy z dnia r. o dostępie do informacji publicznej (t. j. Dz. U. z 2014 r. poz. 782) oraz rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). Załączniki od nr 3 do nr 5 protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści chronionych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U r. Nr 101, poz.926 z późn. zm.). Na tym protokół zakończono. Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Tychy, dnia r. Protokół sporządziła Maria Juraszek. (podpis sporządzającego protokół) Potwierdzam odbiór protokołu:. (podpis Dyrektora MZO w Tychach).. (data i podpis) 11

12 Wydatki rzeczowe załącznik nr 6 M-c Lp. Rodzaj wydatku Numer dokument finansowego wystawienia finansowego Opis dokonanego wydatku zapłaty przele w/gotó wka sfinansowa z dotacji Wydatki eksploatacyj ne, w tym zakup energii Wyposażenie książki, pomoce dydaktyczne Remonty Wydatki dotyczą ce wynajmu Pozostałe pomiesz czeń wydatki Razem zgodny z pzrzenaczeni em niezgodny z przezaczenie m styczeń luty 1 Faktura usługi telekomunikacyjne p 156,58 156,58 156,58 156,58 156,58 razem 156,58 156,58 156,58 0,00 0,00 0,00 0,00 156,58 0,00 156,58 1 Faktura usługi telekomunikacyjne p 164,99 164,99 164,99 164,99 164,99 czynsz, woda dot. ul. 2 Faktura CFV/ Ustronna p 3071, , , , ,04 0,00 3 Faktura CFV/2013/ czynsz, woda dot. ul. Ustronna p 3071, , , ,04 0, ,04 4 Rachunek czynsz dot.ul. K.Miarki p 2 000, , , , ,00 0,00 razem 8 307, ,07 164,99 0,00 0, ,08 0, , , ,04 marzec 1 Faktura / energia p 1387, , , , ,65 0,00 czynsz, woda dot. ul. 2 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,01 19,00 3 Rachunek czynsz dot.ul. K.Miarki p 2 000, , , , ,00 0,00 razem 6477, , ,65 0,00 0, ,01 0, , ,66 19,00 1 Faktura / gaz (ogrzewanie) g 822,09 822,09 822,09 822,09 822,09 0,00 2 Faktura / gaz (ogrzewanie) p 816,82 816,82 816,82 816,82 816,82 0,00 3 Rachunek czynsz dot.ul. K.Miarki p 2000, , , , ,00 0,00 kwiecień 4 Faktura zakup ksiązek brak 1 445, , , ,87 0, ,87 5 Faktura / zapłata za gaz dot. ul. Miarki p 1 021, , , , ,12 0,00 6 Faktura C/06/ /3213R energia dot.ul. Ustronna p 290,86 290,86 290,86 290,86 290,86 0,00 7 Faktura C/06/ /2913R energia dot.ul. K.Miarki p 275,95 275,95 275,95 275,95 275,95 0,00 razem 6 672, , , ,87 0, ,00 0, , , ,87 maj 1 Faktura 3646/04/2013/E zapłata ścieki dot. ul.k.miarki p 180,09 180,09 180,09 180,09 180,09 0,00 czynsz, woda dot. ul. 2 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,01 0,00 razem 3 270, ,10 180,09 0,00 0, ,01 0, , ,10 0,00 1

13 Wydatki rzeczowe załącznik nr 6 M-c Lp. Rodzaj wydatku Numer dokument finansowego wystawienia finansowego Opis dokonanego wydatku zapłaty przele w/gotó wka sfinansowa z dotacji Wydatki eksploatacyj ne, w tym zakup energii Wyposażenie książki, pomoce dydaktyczne Remonty Wydatki dotyczą ce wynajmu Pozostałe pomiesz czeń wydatki Razem zgodny z pzrzenaczeni em niezgodny z przezaczenie m 1 Faktura usługi telekomunikacyjne p 120,10 120,10 120,10 120,10 120,10 0,00 czerwiec 2 Faktura 00058/ czynsz dot.ul.damrota g 2072, , , , ,41 0,00 zapłata za energię dot. ul. 3 Faktura C/06/ /3013R K.Miarki p 332,50 332,50 332,50 332,50 332,50 0,00 4 Faktura C/06/ /3313R zapłata za energię dot. ul. Ustronna p 311,65 311,65 311,65 311,65 311,65 0,00 gaz(ogrzewanie) dot. ul. 5 Faktura / K.Miarki p 523,25 523,25 523,25 523,25 523,25 0,00 6 Faktura WOD/ / woda dot.ul. K.Miarki p 161,63 161,63 161,63 161,63 161,63 0,00 lipiec razem 3521, , ,13 0,00 0, ,41 0, , ,54 0,00 1 Faktura 00068/ czynsz, media dot.ul. Damrota g 2155, , , , ,27 0,00 Malowanie i usługi 2 Faktura 9/07/ instalacyjne g 14549, , , , , ,35 czynsz, woda dot. ul. 3 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,01 0,00 4 Faktura 5140/06/2013/E opłata ścieki dot. ul. Miarki p 173,88 173,88 173,88 173,88 173,88 0,00 Montaż drzwi, paneli i 5 Faktura 16/07/ podgrzewacza wody g 4965, , , , ,02 razem , ,73 173,88 0, , ,28 0, , , ,35 1 Faktura usługi telekomunikacyjne p 120,36 120,36 120,36 120,36 120,36 sierpień 2 Faktura 16/08/ pobyt dzieci w grocie solnej g 451,50 451,50 451,50 451,50 451,50 0,00 czynsz, media dot.ul. 3 Faktura 79/ Damrota g 2296, , , , ,76 0,00 4 Faktura CFV/2013/ czynsz, woda dot. ul. Ustronna p 3090, , , , ,99 0,00 5 Faktura C/06/ /3413R energia dot.ul.damrota p 199,62 199,62 199,62 199,62 199,62 0,00 opłata za wodę dot.ul. 6 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 441,82 441,82 441,82 441,82 441,82 0,00 zakup mebli-wieszaków 7 Faktura 1780/3/ przedszkolnych brak 480,00 480,00 480,00 480,00 0,00 480,00 razem 7 081, ,05 761,80 480,00 0, ,75 451, , ,05 480,00 1 Faktura FS-671/09/2013/RO mebaklocki rehabilitacyjne g 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 0,00 wg przelewu 2 Rachunek 205/ przedstawienie teatralne p 280,00 280,00 280,00 280,00 280,00 0,00 2

14 Wydatki rzeczowe załącznik nr 6 M-c Lp. Rodzaj wydatku Numer dokument finansowego wystawienia finansowego Opis dokonanego wydatku zapłaty przele w/gotó wka sfinansowa z dotacji Wydatki eksploatacyj ne, w tym zakup energii Wyposażenie książki, pomoce dydaktyczne Remonty Wydatki dotyczą ce wynajmu Pozostałe pomiesz czeń wydatki Razem zgodny z pzrzenaczeni em niezgodny z przezaczenie m 3 Faktura usługi telekomunikacyjne p 120,33 120,33 120,33 120,33 120,33 0,00 4 Rachunek 101/ przedstawienie teatralne g 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 0,00 wrzesień 5 Rachunek 8/09/ przedstawienie teatralne g 305,00 305,00 305,00 305,00 305,00 0,00 6 Faktura 1843F00739/09/ zakup mebli przedszkolnych g 297,00 297,00 297,00 297,00 297,00 0,00 7 Faktura C/06/ /3513R energia dot. ul.damrota p 482,17 482,17 482,17 482,17 482,17 0,00 8 Faktura FS-4639/08/2013/RO wyposażenie sali g 3194, , , , ,90 0,00 9 Faktura FS-5040/08/2013/RO stół bambino g 189,90 189,90 189,90 189,90 189,00 0,90 10 Faktura FS-4972/08/2013/RO stół bambino g 189,90 189,90 189,90 189,90 189,00 0,90 razem 5499, ,20 602, ,70 0,00 0,00 785, , ,40 1,80 1 Faktura usługi telekomunikacyjne p 140,95 140,95 140,95 140,95 140,95 0,00 październik 2 Faktura 91/10/ przewóz dzieci na zajęcia g 630,02 630,02 630,02 630,02 630,02 0,00 czynsz, media dot.ul. 3 Faktura 00087/ Damrota g 3846, , , , ,19 0, /08/FVDSKP/AZM 4 Faktura H/ zakup książek p 2615, , , , ,45 0,00 5 Faktura C/06/ /3513R energia dot.ul. Ustronna p 259,10 259,10 259,10 259,10 259,10 0,00 czynsz, woda dot. ul. 6 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,99 0,00 7 Faktura 361/ zakup materacy brak 1 864, , , ,00 0, ,00 razem , ,69 400, ,45 0, ,18 630, , , ,00 1 Rachunek R zakup gier puzzle g 48,09 48,09 48,09 48,09 48,09 0,00 2 Faktura 00106/ opłata wywóz śmieci g 241,08 241,08 241,08 241,08 241,08 0,00 czynsz, media dot.ul. 3 Faktura 00100/ Damrota g 5659, , , , ,70 0,00 4 Faktura 34/10/ pobyt dzieci w grocie solnej g 238,00 238,00 238,00 238,00 238,00 0,00 5 Faktura odtwarzacz DVD dla dzieci g 97,00 97,00 97,00 97,00 97,00 0,00 listopad 6 Faktura usługi telekomunikacyjne p 128,89 128,89 128,89 128,89 128,89 0,00 przedstawienie teatralne dot. 7 Rachunek 8/11/ ul. Ustronna g 310,00 310,00 310,00 310,00 310,00 0,00 3

15 Wydatki rzeczowe załącznik nr 6 listopad M-c Lp. Rodzaj wydatku Numer dokument finansowego 8 Faktura 00120/ wystawienia finansowego Opis dokonanego wydatku zapłaty przele w/gotó wka sfinansowa z dotacji Wydatki eksploatacyj ne, w tym zakup energii Wyposażenie książki, pomoce dydaktyczne Remonty Wydatki dotyczą ce wynajmu Pozostałe pomiesz czeń wydatki zgodny z pzrzenaczeni em niezgodny z przezaczenie m Razem czynsz, media dot.ul. Damrota p 5722, , , , ,01 9 Faktura FS-4211/11/2013/RO zabawki,gry dla dzieci g 830,10 830,10 830,10 830,10 830,10 0,00 10 Faktura C/06/ /3613R energia dot.ul. Damrota p 567,84 567,84 567,84 567,84 567,84 0,00 czynsz, woda dot. ul. 11 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,99 0,00 12 Faktura 121/11/ przewóz dzieci na zajęcia g 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 0,00 razem , ,70 937,81 975,19 0, , , , , ,01 1 Faktura pobyt dzieci w grocie solnej g 192,50 192,50 192,50 192,50 192,50 0,00 grudzień 2 Faktura usługi telekomunikacyjne p 135,60 135,60 135,60 135,60 135,60 0,00 bilety wstępu przedstawienie 3 Faktura 49/B/ Jaś i Małgosia brak 882,00 882,00 882,00 882,00 0,00 882,00 bilety wstępu przedstawienie 4 Faktura 49/B/ Jaś i Małgosia g 882,00 882,00 882,00 882,00 882,00 0,00 czynsz, media dot.ul. 5 Faktura 00131/ Damrota p 5596, , , , ,09 6 Faktura 127/12/ przewóz dzieci do groty g 172,80 172,80 172,80 172,80 172,80 0,00 czynsz, media dot.ul. 7 Faktura CFV/2013/ Ustronna p 3090, , , , ,99 0,00 razem 10951, ,98 135,60 0,00 0, , , , , ,09 razem I-XII , , , , , , , , , ,74 4

16

17