Analiza wyników pracy Urzędu Kontroli Skarbowej w Gdańsku w 214 r. 1. Realizacja mierników Urzędu Kontroli Skarbowej w Gdańsku w 214 r. Miernik Plan Realizacja Procent zrealizowania Liczba zakończonych postępowań kontrolnych (w szt.) 446 468 15 % Wysokość ustaleń w zakresie należności budżetowych (w mln zł) 11,88 744,4 671 % Wysokość wpływów budżetowych w zakresie należności budżetowych (w mln zł) 26,14 52,5 21 % Kwota nienależnych zwrotów podatku od towarów i usług (w mln zł) - 25,1 - Udział postępowań kontrolnych pozytywnych w ogólnej liczbie przeprowadzonych postępowań kontrolnych (w %) 71,39 83 116 % Biorąc pod uwagę stan zrealizowania mierników zadaniowych w 214 r. wskazać należy w pierwszej kolejności, iż wszystkie współczynniki pomiaru efektywności pracy przewyższyły parametry określone w rocznym planie pracy Urzędu Kontroli Skarbowej w Gdańsku na 214 r. Na szczególną uwagę zasługuje prawie siedmiokrotny wzrost wysokości ustaleń w zakresie należności budżetowych (744,4 mln zł wobec zakładanych 11,88 mln zł), co skutkowało również osiągnięciem dwukrotności oczekiwanej wysokości wpływów budżetowych (z planowanych 26,14 mln zł do 52,5 mln zł). Stan realizacji powyższych wskaźników został osiągnięty dzięki istotnemu udziałowi postępowań kontrolnych pozytywnych w ogólnej liczbie przeprowadzonych postępowań (efektywność na poziomie 83%, wobec zakładanych 71,39 %). Liczba zakończonych w 214 r. postępowań kontrolnych została utrzymana w granicach zakreślonych planem (wzrost realizacji o 5% w stosunku do założeń w planie). Dane wskazują na znaczny wzrost efektywności pracy Urzędu, skutkujący zwiększeniem oczekiwanych wpływów budżetowych oraz dokonywanych ustaleń w zakresie należności budżetowych.
2. Graficzna prezentacja wyników 8% 7% 6% Procentowe zestawienie wyników w latach 212-214 671% 5% 4% 3% 2% 1% 298% 24% 151% 155% 81% 79% 21% 15% Liczba kontroli Wysokość ustaleń Wysokość wpływów % 212 r. 213r. 214 r. Wykres obrazuje skokowy wzrost wysokości ustaleń dokonanych w wyniku postępowań kontrolnych w 214 r. w relacji do realizacji w 213 r. Zjawisku towarzyszył również wzrost wpływów budżetowych i liczby kontroli. Liczba zakończonych postępowań kontrolnych w latach 212-214 6 5 4 55 49 327 48 446 468 3 Plan 2 Zrealizowano 1 212 r. 213 r. 214 r. Wskaźnik liczby zakończonych w 214 r. postępowań kontrolnych zrealizowano na poziomie 15 % zakładanej liczby kontroli. 2
Wysokość ustaleń w zakresie należności budżetowych w wyniku zakończonych postępowań kontrolnych w latach 212-214 (w mln zł) 8 7 6 5 4 3 2 1 744,4 28,2 261,6 94 17,8 11,88 212 r. 213 r. 214 r. Plan Zrealizowano Działania realizowane przez Urząd Kontroli Skarbowej w Gdańsku w 214 r. skutkowały dokonaniem ustaleń w zakresie należności budżetowych na kwotę 744,4 mln zł. Prezentowane zestawienie obrazuje wzrost ustaleń o kwotę 482,8 mln zł (o 185%) w porównaniu do 213 r. oraz wzrost o kwotę 464,2 mln zł (o 166%) w korelacji z 212 r. Realizacja mierników wskazuje na znaczny wzrost w 214 r. kwot dokonywanych ustaleń przy zakładanej w planie liczbie kontroli oraz na efektywność prowadzonych postępowań kontrolnych. Struktura ustaleń podatkowych w 214 r. 6,89% 5,7% 3,8% od towarów i usług akcyzowy dochodowy od osób prawnych dochodowy od osób fizycznych 83,62% 3
Kwoty ustaleń podatkowych w 214 r. (w mln zł) 8 622,5 6 4 2 51,26 42,42 28,25 od towarów i usług akcyzowy dochodowy od osób prawnych dochodowy od osób fizycznych Dominująca część ustaleń podatkowych w 214 r. została dokonana w zakresie podatku od towarów i usług (83,62 %). Ustalenia w zakresie podatków dochodowych wyniosły łącznie 9,5 %. Wysokość wpływów budżetowych w wyniku zakończonych postępowań kontrolnych w latach 212-214 (w mln zł) 8 6 4 2 1,28 3,39 38,5 4,2 25,5 25,7 26,14 212 r. 213 r. 214 r. 25,1 52,5 Plan Zrealizowano Kwoty wstrzymanych nienależnych zwrotów VAT W efekcie działań podejmowanych przez Urząd Kontroli Skarbowej w Gdańsku w 214 r. dokonano wpłat na łączną kwotę 52,5 mln zł. W relacji do lat ubiegłych nastąpił znaczny wzrost wpływów budżetowych, odpowiednio o 12,3 mln zł wobec 213 r. (wzrost o 31%) oraz o 14 mln zł w stosunku do 212 r. (wzrost o 36%). Wpłaty dokonane w wyniku postępowań zakończonych w 214 r. stanowią 4% ogółu wpłat za lata 212 214. Ponadto, w 214 r. wzrosła diametralnie wykrywalność kwot nienależnych zwrotów podatku od towarów i usług do poziomu 25,1 mln zł. Odnotowano w ten sposób wzrost wstrzymanych przez Urząd nienależnych zwrotów podatku o 21,71 mln zł (tj. wzrost o 74 %) w stosunku do roku poprzedniego. 4
Struktura wpływów budżetowych w 214 r. 4,5% 1,2%,97%,34% wpłaty na skutek decyzji wstrzymane nienależne zwroty VAT 32,33% wpłaty na skutek korekt deklaracji mandaty karne 61,29% inne wpłaty i potrącenia na skutek wyników i not sygnalizacyjnych wpłaty w związku z dobrowolnym poddaniem się odpowiedzialności Wykres obrazuje fakt, iż większość wpływów budżetowych, jakie nastąpiły w 214 r., była skutkiem decyzji oraz wyników kontroli z korektą deklaracji (65,34 %). Istotnym elementem ochrony interesów Skarbu Państwa stało się również wstrzymywanie nienależnych zwrotów podatku od towarów i usług (32,33%). 5