Uproszczony Rachunek Zysków i Strat dla sklepu internetowego Łukasz Plutecki, CEO - Agencja Interaktywna NetArch PoniewaŜ wielokrotnie spotykam się z pytaniem w jaki sposób sporządzić uproszczony biznesplan dla sklepu internetowego, postanowiłem pomóc przyszłym właścicielom sklepu i przekazać kilka wskazówek na ten temat. Na początku naleŝy wyróŝnić typy kosztów, z którymi będziemy mieć do czynienia w przypadku takiego biznesu: 1. Koszty jednorazowe - uruchomienia sklepu 2. Koszty okresowe 1. Koszty stałe miesięczne, kwartalne, roczne 2. Koszty zmienne 3. Mieszane 1. Koszty jednorazowe - są to koszty związane ze stworzeniem projektu graficznego, zakupem oprogramowania sklepu internetowego, przygotowaniem niezbędnych treści oraz wprowadzeniem asortymentu. W tabeli 1 umieściłem listę wraz z przykładowymi kwotami (oczywiście moŝna znaleźć oferty na grafikę wraz z logotypem za 800zł jak i za 12tys.). Tabela 1: Koszty jednorazowe Nazwa Logotyp webowy (72 dpi) Layout sklepu Skrypt sklepu Oprogramowanie grafiki Dodatkowe funkcjonalności Regulaminy, umowy Wprowadzenie danych, produktów Pozostałe (telefony, paliwo, etc.) SUMA Kwota netto 1 000zł 2 500zł 3 000zł 1 000zł 1 500zł 500zł 500zł 100zł 10 100zł Jest to bardzo nieprecyzyjna kalkulacja. W niektórych przypadkach naleŝy liczyć się z dodatkowym kosztem wykonania zdjęć (w tym koszt studia, modelek/modeli czy koszt wykonania pack-shotów), opisów do produktów, etc. W innych wypadkach powyŝsza kalkulacja moŝe być natomiast o kilkadziesiąt procent przeszacowana. 2. Koszty okresowe jest to grupa kosztów związana z bieŝącą działalnością dzielą się one na koszty stałe niezaleŝne od obrotu oraz koszty zmienne. W tabelach 2, 3 oraz 4 umieszczony zostały przykładowe koszty związane z prowadzoną działalnością z podziałem na 3 grupy. Tabela 2: Koszty okresowe stałe
1/ Koszty stałe Serwer www 1 300zł Domena 1 100zł Obsługa sklepu (1 etat brutto) 12 3 300zł Pozycjonowanie (3-5 fraz średniej trudności) E-marketing (e-pr, blogowanie, wirus kwota uśredniona) Wydruk materiałów reklamowych (naklejki, reklamówki, etc.) 12 1 250zł 12 300zł 1 1200zł Do kosztów okresowych stałych zaliczamy takie wydatki jak roczny koszt serwera i domeny czy wydruku ulotek oraz naklejek na wysyłane paczki. W tej grupie uwzględniłem takŝe koszty e- marketingu (dość skromna kwota naleŝy to raczej traktować jako koszt prac własnych), pozycjonowania oraz obsługi sklepu (moŝe to być praca właściciela, traktowana jako koszt alternatywny lub po prostu etat jednej osoby). Grupa kosztów stałych powinna być takŝe uzupełniona o takie wydatki jak utrzymanie biura, składki ZUS, telefony czy paliwo. W kalkulacji przyjąłem, iŝ w przypadku start-up'ów takie koszty są bardzo niewielkie (np. biuro prowadzone jest w domu), natomiast w przypadku uruchamiania sklepu jako dodatkowe kanału dystrybucji, nie są one aŝ tak istotne wykorzystuje się część istniejącej infrastruktury. Tabela 3: Koszty zmienne - prowizje 2/ Koszty zmienne prowizje Prowizje płatności online 12 2,90% Koszty zwrotów 12 2,0% Koszty promocji 12 3,0% Fundusz obrotowy (straty inne) 12 3,0% Do kosztów zmiennych, zaleŝnych od wielkości obrotu, zaliczamy takie kategorie jak prowizje dla systemów płatności online, straty związane ze zwrotami, reklamacjami czy zniszczonym towarem oraz koszty promocji cenowych nie są to bezpośrednio koszty, jednak zmniejszają przyjętą marŝe brutto. Tabela 4: Koszty zmienne - wejścia 3/ Koszty zmienne wejścia Google Adwrods 12 1 125,00zł Porównywarki 12 90,00zł Koszty aukcji Allegro 12 2912,00zł
Koszty zmienne wejść, to (mniej więcej stałe kwoty) ponoszone co miesiąc na pozycjonowanie, wejścia z porównywarek cenowych oraz koszty wystawianych przedmiotów na aukcjach allegro. W obliczeniach przyjęto, iŝ wydatki te (podobnie jak wielkość sprzedaŝy) są zaleŝne od współczynnika sukcesu, który rośnie z 30% w pierwszym miesiącu działalności do 90% w miesiącu nr 6. Koszty te mogą być bardzo róŝne w zaleŝności od branŝ - niektóre branŝe charakteryzują się kosztami pozycjonowania w top5 google.pl za hasło na poziomie 100zł/m-c, inne na poziomie 1000-2000zł/m-c. Podobnie koszt wypromowania 1 aukcji na Allegro w branŝach konkurencyjnych moŝe wynosić 10-15zł, a w mniej popularnych 2-3 zł. Szczegółowe załoŝenia co do ilości wejść oraz kosztu za jedno kliknięcie przedstawiłem w tabeli 5. Tabela 5: Zakładane wejścia do sklepu Źródło Dziennie M-c CPC Koszt m-c Google Organic 150 4500 - - Google AdWords 250 7500 0,15zł 1 125,00zł Wejścia z Allegro 40 1200 - - Porównywarki 30 900 0,10zł 90,00zł E-marketing, pozostałe 100 3000 - Inne 20 60 - - SUMA 570 17100 - - ZałoŜenia dotyczące sprzedaŝy W analizowanym przypadku, przyjąłem następujące załoŝenia dotyczące sprzedaŝy: średnia wielkość jednej transakcji w sklepie 100zł marŝa brutto na sprzedaŝy 50% konwersja (ilość wejść zakończona transakcją) wynosi początkowo 1% i wzrasta do poziomu 1,50% - jest to wynik lepszego dostosowania oferty do potrzeb klienta współczynnik sukcesu czyli stopień realizacji załoŝeń, wynoszący 30% w pierwszym miesiącu i zwiększający się do 90% w miesiącu numer 6 sprzedaŝ w sklepie (koszyk + rejestracja) jest równa łącznej wielkości zamówień z: allegro.pl, poczty e-mail, telefonów, Skype, etc. Na podstawie powyŝszych załoŝeń, przeprowadzono wyliczenie dotyczące kosztów oraz przychodów związanych z funkcjonowaniem sklepu internetowego w ciągu pierwszych 12 miesięcy działalności. W tabeli 6 przedstawiono podsumowanie wyników.
O Autorze Łukasz Plutecki Współwłaściciel agencji interaktywnej NetArch. Od dwóch lat prowadzi firmę - główne zadania to analiza potrzeb klientów, projektowanie systemów, zarządzanie grupą projektową. Sześcioletnie doświadczenie w projektowaniu i zarządzaniu systemów sieciowych. O NetArch Agencja Interaktywna NetArch oferuje kompleksową obsługę firm w Internecie: strony, serwisy, e- commerce, e-marketing, pozycjonowanie, m-marketing. Agencja istnieje od 2006 roku i ma na koncie ponad 50 realizacji. Zatrudnia 16 osób. Prowadzi biura w Krakowie i Białymstoku. Więcej na: www.netarch.com.pl