INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2013 ROKU

SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE 4 1.1. Podstawa sporządzania Polityki informacyjnej 4 1.2. Informacje ogólne o Banku 4 II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYM RYZYKAMI 4 2.1. Podstawowe ryzyka w Banku 4 2.2. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku 5 2.3. Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem 7 2.4. Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka: 8 2.5. Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego 10 III. FUNDUSZE WŁASNE 11 IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA 13 4.1. Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego 13 4.2. Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji 13 4.3. Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka 14 4.4. Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika ( w zł ) 14 V. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO ROZMYCIA 15 5.1. Definicja należności zagrożonych 15 5.2. Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw 15 5.3. Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji 17 5.4. Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów 17 VI. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA 22 VII. RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM 22 VIII. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE W PORTFELU BANKOWYM 23

IX. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO 24 X. WYMOGI KAPITAŁOWE NA KWOTY EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH WAŻONE RYZYKIEM 26 XI. POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ 26

I. WPROWADZENIE 1.1. Podstawa sporządzania Polityki informacyjnej Niniejszy dokument jest realizacją postanowień art. 111a Ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku (z późn. zm.) w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez bank informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Koninie. 1.2. Informacje ogólne o Banku Bank Spółdzielczy w Koninie z siedzibą w Koninie przy ul. 3 Maja 68, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000140184. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 000 50 53 84 przez GUS i numer identyfikacyjny podatnika NIP 665 000 20 30 przez Urząd Skarbowy w Koninie. Bank Spółdzielczy w Koninie jest spółdzielnią w rozumieniu Ustawy Prawo spółdzielcze z dnia 16 września 1982 roku oraz Ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. W 2013 roku BS w Koninie prowadził działalność poprzez: Centralę Banku, Oddziały: Konin, Kazimierz Biskupi, Wilczyn, Zatorze, Stare Miasto, Grodziec, Golina, Rychwał, Tuliszków, Turek, Cukrownia Gosławice, Filie: Kramsk, Krzymów, Przykona, Władysławów oraz punkt kasowy przy Urzędzie Skarbowym w Turku. Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. Bank Spółdzielczy w Koninie na dzień 31.12.2013 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYM RYZYKAMI 2.1. Podstawowe ryzyka w Banku Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko kapitałowe, 3) ryzyko koncentracji, 4) ryzyko płynności, 5) ryzyko stopy procentowej,

6) ryzyko operacyjne, 7) ryzyko braku zgodności. 2.2. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku 1. Ryzyko kredytowe: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego, 2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczy oceny zdolności kredytowej i wiarygodności oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego, 3) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku. 2. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kapitałowego jest: 1) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności, 2) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika wypłacalności na poziomie 13%, współczynnika Tier na poziomie 9% oraz wewnętrznego współczynnika wypłacalności na minimalnym poziomie 9%, 3) dążenie do takiej struktury funduszy podstawowych, aby fundusz zasobowy i ewentualnie inne fundusze powstałe z zysków zatrzymanych stanowiły 80% funduszy podstawowych, 4) dywersyfikacja funduszu udziałowego, aby suma pakietów udziałowych przekraczających 2% funduszu udziałowego nie przekraczała 20% funduszu udziałowego; przekazywanie na fundusze własne minimum 70% nadwyżki bilansowej, 5) dążenie do uzyskania zaangażowania kapitałowego w akcje Banku Zrzeszającego na poziomie minimum 8% funduszy własnych Banku, 6) ograniczenie jednostkowego zaangażowania kapitałowego w podmiotach finansowych, aby umniejszenie funduszy własnych Banku z tego tytułu nie stanowiło zagrożenia dla celów określonych w pkt 2, 7) ograniczenie jednostkowego zaangażowania kapitałowego w podmiotach finansowych, aby nie stanowiło ono jednocześnie : więcej niż 10 % funduszy własnych Banku oraz więcej niż 10 % funduszy własnych tych podmiotów. 3. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest: 1) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo bankowe, 2) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań w branżach gospodarki, regionach oraz rodzajów zabezpieczeń,

3) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi działalność. 4. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności, 3) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości, 4) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych, 5) minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w Banku limitów płynności, 6) monitorowanie sytuacji płynnościowej Banku pod kątem wystąpienia sytuacji awaryjnej powodującej konieczność uruchomienia planu awaryjnego utrzymania płynności. 5. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku, 2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom zmian przychodów i kosztów, co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów. 6. Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez dopasowanie mechanizmów kontrolnych do rzeczywistego poziomu narażenia na ryzyko, 2) zapobieganie występowania zdarzeń operacyjnych, 3) minimalizowanie strat operacyjnych, 4) zwiększenie szybkości oraz efektywności reakcji Banku na zdarzenia operacyjne. 7. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności.

2.3. Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem 1. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza strategię działania Banku i plan finansowy oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, 2) okresowo ocenia dotyczącą wszystkich aspektów zarządzania sytuacją ekonomicznofinansową oraz ryzykiem wyniku finansowego, 3) zatwierdza uchwaloną przez Zarząd Politykę informacyjną, 4) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią oraz planem finansowym i operacyjnym Banku, 5) sprawuje nadzór nad utrzymaniem wymogu kapitałowego dostosowanego do akceptowanego poziomu ryzyka i dokonuje ocenę przeglądu procesu szacowania kapitału wewnętrznego Banku, 6) analizuje przebieg realizacji planów finansowych, 7) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, 8) akceptuje strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz ocenia jej realizację, 9) nadzoruje realizację opracowanej i zatwierdzonej przez Zarząd Polityki zarządzania ryzykiem portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości, 10) zatwierdza założenia do polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności oraz coroczną oceną zarządzania tym ryzykiem, 11) sprawuje nadzór nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej, 12) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka. 2. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, 3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku,

7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za: ujawnianie informacji na temat działalności Banku, pozwalających na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania bezpieczeństwa działalności Banku i na ocenę sytuacji finansowej Banku; zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa; zapewnienie, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie, 8) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem. 3. W procesie zarządzania ryzykiem, oprócz Rady Nadzorczej główną rolę pełnią: 1) Prezes Zarządu odpowiadający za efektywne i ostrożne kierowanie działalnością Banku; 2) Wiceprezes Zarządu ds. aktywów nadzorujący ryzyko kredytowe; 3) Wiceprezes Zarządu ds. pasywów nadzorujący ryzyko operacyjne; 4) Wiceprezes Zarządu ds. finansowych nadzorujący ryzyko stopy procentowej i płynności; 5) Wiceprezes Zarządu ds. strategii i rozwoju odpowiada za strategię Banku; 6) Komitet Kredytowy Banku, do kompetencji którego należy wydawanie opinii poprzedzających podjęcie decyzji kredytowej przez Zarząd Banku; 7) Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) jest organem opiniodawczo-doradczym Zarządu Banku w zakresie efektywnego kształtowania struktury ilościowej i jakościowej aktywów i pasywów w celu optymalizacji dochodu, przy jednoczesnym zachowaniu pełnego bezpieczeństwa Banku; 8) Komitet Ryzyka Operacyjnego wykonuje funkcje analityczne, doradcze dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej oraz nadzoruje działania zmierzającego do utrzymania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym poziomie; 9) Kierownicy komórek organizacyjnych Banku sprawują kontrolę w zakresie występujących ryzyk oraz oceniają ich poziom, zgodnie z przyjętymi regulacjami. 2.4. Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka: 1) Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: a) identyfikację czynników ryzyka kredytowego, b) ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), c) monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, d) wdrażanie technik redukcji ryzyka, e) zarządzanie ryzykiem rezydualnym, f) wyliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, g) kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. 2) Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku obejmuje: a) obliczanie nadzorczych miar płynności krótkoterminowej i długoterminowej,

b) wyznaczanie osadu bazy depozytowej, c) wyznaczanie stopnia odnawialności oraz zrywalności depozytów, d) urealnione zestawienie terminów płatności, e) wyznaczanie poziomu koncentracji zobowiązań, f) przepływy środków pieniężnych, g) wyznaczanie wybranych wskaźników ekonomicznych, h) przeprowadzanie testów warunków skrajnych, i) pogłębiona analiza płynności długoterminowej, j) ustalanie limitów: luki niedopasowania, zapasu gotówki, zobowiązań pozabilansowych udzielonych i poziom długoterminowych kredytów, k) bieżące utrzymanie płynności Banku. Na każdy dzień roboczy wyznacza się nadzorcze miary płynności oraz wykonuje bieżące zadania związane z utrzymaniem płynności Banku. Raz w roku przeprowadza się pogłębioną analizę płynności długoterminowej i weryfikację wszystkich obowiązujących w Banku limitów związanych z ryzykiem płynności. Pozostałe w/w elementy zarządzania ryzykiem płynności dokonuje się w okresach miesięcznych. 3) Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku obejmuje: a) proces identyfikacji ryzyka mającego swoje źródło w nowych lub istniejących produktach i rodzajach działalności, b) system pomiaru ryzyka, pozwalający identyfikować jego wielkość i określać jego rodzaj, c) system monitorowania oraz sprawozdawania na temat narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz przestrzegania ustanowionych limitów ryzyka, d) procedury kontroli wewnętrznej zapewniające okresową i niezależną ocenę procesu zarządzania ryzykiem. 4) Zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku odnosi się do: a) struktury organizacyjnej Banku oraz jej adekwatności do realizacji strategicznych celów Banku, b) czynności wykonywanych przez pracowników Banku, c) adekwatności kwalifikacji pracowników oraz ich rozwoju do potrzeb Banku, d) zapobiegania działalności przestępczej pracowników, klientów oraz innych osób na szkodę Banku, e) zgodności działań Banku z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, f) procesów realizowanych przez kanały dystrybucji produktów, g) bezpieczeństwa fizycznego i informatycznego Banku, h) postępowania w sytuacji zagrożenia bieżącego funkcjonowania Banku,

i) zdarzeń, których skutki dotykają Bank, natomiast ich przyczyny znajdują się poza jego bezpośrednią kontrolą, j) usług świadczonych w ramach współpracy Banku z kontrahentami na podstawie umów o wykonywanie czynności należących do zakresu działania Banku oraz innych umów, k) adekwatności polityki i praktyki ubezpieczeniowej Banku w relacji do ponoszonego ryzyka. 5) Zarządzanie ryzykiem kapitałowym w Banku obejmuje: a) proces agregacji wymogów kapitałowych, b) przeprowadzanie testów warunków skrajnych, c) proces alokacji funduszy, d) sposoby zarządzania poziomem adekwatności kapitałowej, e) kapitałowe plany awaryjne, f) kontrolę zarządzania ryzykiem kapitałowym. 2.5. Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego Zabezpieczeniem transakcji kredytowej są wszystkie te czynności prawne, które mają na celu ograniczenie ryzyka Banku związanego z odzyskaniem zaangażowanej w ramach danej transakcji kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami kosztów dochodzenia należności w razie, gdyby Klient nie uregulował tych należności. Bank przyjmuje zabezpieczenia: 1) osobiste gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada całym swoim majątkiem, 2) rzeczowe gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada tylko do wysokości wartości poszczególnych składników majątku, objętych stosownymi umowami. Do osobistych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1) poręczenie wg prawa cywilnego, 2) poręczenie wg prawa wekslowego, 3) weksel in blanco, 4) gwarancja bankowa, 5) przelew ( cesja ) wierzytelności na zabezpieczenie, 6) przejęcie długu, 7) pełnomocnictwo, 8) oświadczenie patronackie.

Do rzeczowych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1) przewłaszczenie na zabezpieczenie, 2) zastaw rejestrowy, 3) zastaw ogólny, 4) hipoteka, 5) kaucja, 6) blokada środków na rachunku bankowym, 7) ubezpieczenie kredytu. III. FUNDUSZE WŁASNE 1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku, co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2013 roku. Wyszczególnienie Kwota (w zł.) Fundusze podstawowe 28 462 234 Fundusze zasadnicze: 28 473 228 fundusz udziałowy, fundusz zasobowy, fundusz rezerwowy. 572 346 27 900 882 Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych: 10 398 niepodzielony zysk z lat ubiegłych, fundusz ogólnego ryzyka bankowego, zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy), inne pozycje bilansu banku, określone przez KNF. 10 398 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: -21 392 wartości niematerialne i prawne,

niepodzielona strata z lat ubiegłych, strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania, inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF. -21 392 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: -6 266 160 brakująca kwota rezerw celowych, inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych. -6 266 160 Fundusze uzupełniające: 402 579 fundusz z aktualizacji majątku trwałego, zobowiązania podporządkowane, fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych, zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone w KNF, pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF. 402 579 Pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające: brakująca kwota rezerw celowych, inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych. Fundusze własne 22 598 653 Całkowity wymóg kapitałowy 11 351 674 Wartość jednego udziału wynosi 200 zł. Bank w 2013 r. nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.

IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA 4.1. Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego Celem procesu szacowania kapitału wewnętrznego w Banku, jest ustalenie wielkości kapitału wewnętrznego do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, z uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka. Punktem wyjścia dla ustalenia kapitału wewnętrznego Banku jest rozwiązanie oparte o minimalny regulacyjny wymóg kapitałowy (8%) wynikający z zasad określonych dla I Filaru NUK. Bank Spółdzielczy w Koninie wymogi kapitałowe wylicza w następujący sposób: 1) w zakresie ryzyka kredytowego metodą standardową, 2) w zakresie ryzyka operacyjnego z zastosowaniem metody podstawowego wskaźnika (BIA). Wyznacznikiem poziomu adekwatności kapitałowej jest współczynnik adekwatności kapitałowej uwzględniający ryzyko kredytowe, rynkowe i operacyjne. Posiadana przez Bank Spółdzielczy w Koninie baza kapitałowa umożliwia utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie wyższym od wymaganego minimum ustawowego. Współczynnik wypłacalności na 31.12.2013 r. wyniósł 15,93%. 4.2. Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł) 1. Rządy i Banki Centralne 2. Samorządy terytorialne i władze lokalne 344 906 3. Organy administracji i podmioty nie prowadzące działalności 139 742 4. Instytucje Banki 1 753 892 5. Przedsiębiorcy 2 259 477 6. Zabezpieczenie na nieruchomościach 4 695 652 7. Przeterminowane 156 798 8. Pozostałe 412 200 RAZEM: 9 762 667 Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część systemu zarządzania Bankiem oraz podejmowania decyzji o charakterze zarządczym w Banku z uwzględnieniem strategii Banku, polityki zarządzania kapitałem oraz planów kapitałowych.

4.3. Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka Wyszczególnienie Kwota (w zł) Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne 9 762 667 1 589 007 Pozostałe wymogi Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 11 351 674 Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Pozostałe ryzyka ( ryzyko wyniku finansowego) Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych Rezerwa na ryzyko ogólne Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 11 351 674 Współczynnik wypłacalności [%] Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 15,93% 15,93% Suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (kapitał regulacyjny) wg stanu na 31.12.2013 roku wynosiła 11.351.674 zł, natomiast oszacowana przez Bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku (kapitał wewnętrzny) wynosiła 11.351.674 zł. 4.4. Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika (w zł) Dane bilansowe w zł Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Przychody z tytułu odsetek 11 767 335,85 13 252 917,24 11 035 742,66 Koszty z tytułu odsetek 3 689 632,21 4 425 916,69 3 331 838,49 Przychody z tytułu prowizji 2 557 129,31 2 624 083,27 2 709 549,41 Koszty z tytułu prowizji 433 937,95 467 082,15 482 136,74 Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 71 631,78 63 718,81 Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany

Pozostałe przychody operacyjne z uwzględnieniem wyłączeń 173 432,82 201 204,93 153 928,40 Wynik brutto wg NUK 10 445 959,60 11 248 925,41 10 085 245,24 Współczynnik 15,00% x10 593 376,75 Kapitał adekwatny 1 589 007 Ryzyko operacyjne liczone jest w Banku metodą podstawowego wskaźnika BIA 15% z średniego trzyletniego wyniku działalności bankowej powiększonego o pozostałe przychody operacyjne. Wielkość ryzyka operacyjnego (wskaźnika BIA) na koniec XII 2013 r. oszacowano na kwotę 1.589.007 zł. V. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO ROZMYCIA 5.1. Definicja należności zagrożonych Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych. Należności zagrożone są to należności w grupie poniżej standardu, wątpliwej i straconej (z rozpoznaną utratą wartości). Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków ( Dz. U. z 2008r Nr 235 poz. 1589). 5.2. Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. z 2008r. Nr 235 poz. 1589) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zakwalifikowanych do: kategorii normalne - w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, kategorii pod obserwacją, grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe lub stracone. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej wystąpienia. Rezerwy celowe tworzy się w ciężar kosztów.

Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości (terminowość spłaty kapitału lub odsetek), kryterium ekonomiczne (badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy, poręczyciela). 1) Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie w podziale na klasy. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2013 r. (w zł.) Średnia kwota w okresie od 31.12.2012 r. do 31.12.2013 r. 1. 2. 3. 4. 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 1 164 867 1 087 976 21 556 600 19 655 710 1 746 772 2 056 090 6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 120 759 884 117 250 106 7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 28 243 467 43 050 386 8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 58 695 653 50 675 574 10. Ekspozycje przeterminowane 1 329 193 959 070 11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. Pozycje sekurytyzacyjne 14. 15. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania

16. Inne ekspozycje 9 738 093 10 435 696 RAZEM: 243 234 529 245 170 608 5.3. Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji Lp. Wyszczególnienie Suma 1. Miasto i Powiat Konin, Powiat Turek 118 655 2. Inne poza ścisłym terenem działania Banku 2 784 RAZEM: 121 439 Udział wartości ekspozycji kredytowych kredytobiorców spoza ścisłego terenu działania Banku w ekspozycjach kredytowych ogółem wyniósł 2,29% i nie przekracza 15% ustalonego limitu. 5.4. Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów 1. Strukturę ekspozycji wobec sektora finansowego według typu kontrahenta (wartość nominalna) na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł.) 1. 2. 3. 4. Banki Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne 120 401 702 120 401 702 2 430 532 2 430 532

Należności pod obserwacją Należności zagrożone RAZEM W SEKTORZE FINANSOWYM: 122 832 234 2. Strukturę ekspozycji wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta (wartość nominalna) na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł.) Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 0 1. Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 2. 3. 4. 5. 6. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Osoby prywatne Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Rolnicy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 28 696 916 26 683 999 2 004 782 8 135 13 490 042 12 481 984 836 731 171 327 10 432 977 9 545 640 93 213 794 124 39 648 865 38 945 023 415 077 288 765 791 974 791 974 RAZEM W SEKTORZE NIEFINANSOWYM: 93 060 774

3. Strukturę ekspozycji wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności, wg wartości nominalnej na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Należności normalne Wartość w zł 25 963 283 Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem w sektorze budżetowym 25 963 283 Ekspozycje kredytowe wobec sektora finansowego, niefinansowego i budżetowego w podziale na typ kontrahenta na dzień 31.12.2013 r. wynoszą 241.856.291 zł i są wyższe w stosunku do roku poprzedniego o 8,44 %. 4. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności (wartość nominalna) w podziale na istotne klasy należności na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela ( w tys. zł). Istotne klasy należności a vista 1-30 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-10 lat 10-20 lat powyżej 20 lat Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji Pozostałe klasy ekspozycji 29 083 65 392 21 148 371 423 5 621 794 4 582 3 820 4 902 7 472 22 847 14 243 27 650 24 441 8 897 170 RAZEM: 33 665 69 212 26 050 7 843 23 270 19 864 28 444 24 441 8 897 170 5. Ekspozycje zagrożone w podziale na typy kontrahenta i utworzone rezerwy celowe według stanu na dzień 31.12.2013 r. (w zł ) 1) Należności w sytuacji poniżej standardu. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie 6 041 1 208 Przedsiębiorcy indywidualni 0 0 Rolnicy 31 535 6 307 Osoby prywatne 128 310 25 662 RAZEM: 165 886 33 177

2) Należności w sytuacji wątpliwej. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie 0 0 Przedsiębiorcy indywidualni 0 0 Rolnicy 20 800 10 400 Osoby prywatne 28 770 14 385 RAZEM: 49 570 24 785 3) Należności w sytuacji straconej. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. prywatne oraz spółdzielnie 2 094 2 094 Rolnicy 236 430 177 322 Przedsiębiorcy indywidualni 171 327 110 000 Osoby prywatne 637 044 96 006 RAZEM: 1 046 895 385 422 Rezerwy celowe w grupie zagrożone zostały pomniejszone o 661.472 zł zabezpieczenia hipoteczne. ze względu na 6. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji. Rodzaje korekt wartości: Bank nie stosuje korekt wartości Rodzaje rezerw: rezerwa celowa Uzgodnienia dotyczące zmian stanu rezerw celowych przedstawiono w poniższej tabeli.

Kategorie należności Stan na 31.12.2012 r. Zwiększenia rezerw Wykorzystanie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na 31.12.2013 r. Wymagany poziom rezerw Należności normalne sektor niefinansowy 57 957,57 55 218,47 0,00 54 406,89 58 769,15 58 769,15 Należności pod obserwacją 29 287,62 59 522,95 0,00 29 563,52 59 247,05 59 247,05 sektor finansowy sektor niefinansowy sektor budżetowy 29 287,62 59 522,95 0,00 29 563,52 59 247,05 59 247,05 Należności poniżej standardu 128 616,80 32 810,71 0,00 128 250,36 33 177,15 33 177,15 sektor finansowy sektor niefinansowy sektor budżetowy 128 616,80 32 810,71 0,00 128 250,36 33 177,15 33 177,15 Należności wątpliwe 35 012,50 160 132,91 0,00 169 360,36 25 785,05 25 785,05 sektor finansowy sektor niefinansowy sektor budżetowy 35 012,50 160 132,91 0,00 169 360,36 25 785,05 25 785,05 Należności stracone 257 651,18 332 737,05 338,00 204 627,11 385 423,12 385 423,12 sektor finansowy sektor niefinansowy sektor budżetowy 257 651,18 332 737,05 338,00 204 627,11 385 423,12 385 423,12

VI. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA W związku z charakterem działania Banku i brakiem portfela handlowego ryzyko kredytowe kontrahenta nie występuje. VII. RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Ekspozycje kredytowe będące aktywami lub zobowiązaniami pozabilansowymi pomniejszone o wartość rezerw celowych i odpisów amortyzacyjnych bez zabezpieczeń prawnych, które są podstawą wymogu o którym mowa w art. 128 Prawa bankowego. Lp. Wyszczególnienie Wartość ekspozycji 1. 2. 3. 4. 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 1 164 867,00 22 756 600,00 3 247 450,00 6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 120 759 884,00 7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 92 791 283,00 8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 10. Ekspozycje przeterminowane 1 329 193,00 11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. Pozycje sekurytyzacyjne 14. 15. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. Inne ekspozycje 9 738 093,00 RAZEM: 251 787 370,00

VIII. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE W PORTFELU BANKOWYM Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2013 r. są zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (z późn. zmianami) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 sierpnia 2008r. Dz. U. nr 161 poz. 1002 ) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (z późn. zmianami). 1. Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy dokonywana jest według zasad określonych ustawą z uwzględnieniem przepisów w zakresie tworzenia rezerw w działalności bankowej oraz następujących ustaleń: 1) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wysokości ceny nabycia (łącznie z kosztami transakcji). W ciągu roku według wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych, 2) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności banku, które nie są przeznaczone do obrotu - wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, która obejmuje również odsetki od należności, pomniejszone o odpisy z tytułu rezerw celowych, utraty wartości lub nieściągalności z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 3) udziały mniejszościowe w innych jednostkach według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 4) wartości niematerialne i prawne w tym wartość firmy według ceny nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej, 5) środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej, 6) pozostałe aktywa wycenia się wg wartości nominalnej, 7) kapitały własne wycenia się wg wartości nominalnej, 8) pozostałe pasywa wycenia się wg wartości nominalnej, 9) pozycje pozabilansowe wycenia się wg wartości nominalnej. 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitałach jest prezentowany zgodnie z ustawą o rachunkowości. 3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 1. Stawka podatku dochodowego w 2013 r. wynosiła 19% podstawy opodatkowania, zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (z późn. zm.).

2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa (w zł) Wartość rynkowa (w zł) Wartość godziwa (w zł) 1. Akcje GBW S A Poznań 1 262 100,00 1 262 100,00 1 262 100,00 2. 3. Udziały Concordia Polska TUW Poznań Udziały Spółdzielnia Mieszkaniowa Zatorze Bankowe papiery wartościowe GBW S A Poznań 4 060,00 4 060,00 4 060,00 18,00 18,00 18,00 5 025 643,84 5 025 643,84 5 025 643,84 RAZEM: 6 291 821,84 6 291 821,84 6 291 821,84 Bank nie dokonywał przeszacowań w 2013 roku, które miałyby wpływ na wielkość funduszy podstawowych lub uzupełniających. IX. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma charakter: 1) skonsolidowany oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki organizacyjne Banku oraz 2) całościowy uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, 3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych.

Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych terminach. W ramach ryzyka stopy procentowej, Bank wyróżnia następujące kategorie ryzyka: 1) ryzyko bazowe, 2) ryzyko przeszacowania (niedopasowanie terminów zapadalności / wymagalności), 3) ryzyko opcji klienta, 4) ryzyko krzywej dochodowości. Najważniejsza część ryzyka stopy procentowej w Banku związana jest z ryzykiem przeszacowania oraz ryzykiem bazowym. Pomiar ryzyka przeszacowania oraz bazowego polega na porównaniu wielkości aktywów Banku przeszacowywanych w danym przedziale czasowym, z wartością pasywów w tym samym przedziale czasowym, w podziale na poszczególne stopy referencyjne. Ryzyko opcji klienta bada się na dwóch poziomach: 1) w ramach opracowywania nowych produktów lub zmian w już obowiązujących regulacjach, tak by uniknąć przyjmowania zobowiązań zbyt ryzykownych dla Banku, 2) poprzez identyfikację pozycji bilansu Banku narażonych na ryzyko opcji oraz określenie ich poziomu. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banki czy też depozytów terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Bank dokonuje wyliczeń zmian w wyniku odsetkowym z tytułu ryzyka krzywej dochodowości, jeżeli: 1) krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest rosnąca, a stawek dla aktywów malejąca, 2) krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest malejąca, a stawek dla pasywów rosnąca. Bank do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej stosuje: 1) metodę luki stopy procentowej (jako podstawowe narzędzie), 2) metodę symulacji dochodu,

3) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych związanych z oceną ryzyka stopy procentowej. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc poszczególnym członkom Zarządu Banku oraz członkom Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, 2) w cyklach 6-miesięcznych członkom Rady Nadzorczej Banku, 3) Bank dokonuje pomiaru wpływu zmiany stóp procentowych na wynik odsetkowy i fundusze własne przy założonej zmianie stóp procentowych NBP o 1 pp. Zmiana wyniku odsetkowego wyniesie -1.376,8 tys. zł., co stanowiło 6,1% dostępnych funduszy własnych oraz 17,9% annualizowanego wyniku odsetkowego Banku, 4) w celu ograniczenia wpływu tych zmian Bank dążyć będzie do zwiększenia portfela aktywów z oprocentowaniem ustalanym decyzjami Zarządu, tak aby móc sterować odpowiednio okresami przeszacowań tych aktywów. X. WYMOGI KAPITAŁOWE NA KWOTY EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH WAŻONE RYZYKIEM Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. XI. POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Koninie została opracowana na postawie Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe Dz. U. Z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm. i Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 4 października 2011r. Osobami zajmującymi stanowiska kierownicze w Banku w rozumieniu niniejszej Polityki są członkowie Zarządu Banku. Podstawą systemu wynagradzania członków Zarządu jest płaca zasadnicza. Wprowadzono do obowiązującego w Banku systemu wynagradzania zmienny składnik wynagradzania w postaci regulaminowej premii rocznej. Wysokość regulaminowej premii rocznej wyniesie nie więcej niż 25% wynagrodzenia zasadniczego osiągniętego przez daną osobę w roku podlegającym ocenie. Bank wypłaca całość rocznej premii regulaminowej po dokonaniu oceny efektów pracy członków Zarządu przez Radę Nadzorczą, przy uwzględnieniu aktualnego wyniku finansowego netto Banku. Przyjęto następujące kryteria oceny: jakość portfela kredytowego, realizacja planu finansowego Banku i realizacja przyjętej Strategii Banku. Pozytywna ocena uwarunkowana jest od łącznego spełnienia następujących przesłanek: utrzymania procentowego udziału kredytów zagrożonych w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym (odrębnie dla portfela kredytów udzielonych gospodarstwom

domowym oraz przedsiębiorstwom) na poziomie nie wyższym niż średnie udziały w sektorze Bankowym publikowane przez KNF w cyklicznym Raporcie o sytuacji banków, zł. realizacji planu finansowego Banku, tj. osiągnięcie wyniku finansowego na poziomie nie niższym niż 80% planowanego wyniku, pozytywnej oceny realizacji strategii Banku na podstawie oceny dokonanej przez Radę Nadzorczą. Łączna kwota wypłaconych zmiennych składników wynagrodzeń za 2013 r. wyniosła 181 tys. Walne Zgromadzenie Banku Spółdzielczego w Koninie za rok obrotowy 2013 odbyło się w dniu 24.06.2014 roku i zgodnie z Uchwałą Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z późniejszymi zmianami, niniejsza informacja została przyjęta i opublikowana w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Zarząd Banku Spółdzielczego w Koninie