W posiedzeniu udział wzięli: Protokół z posiedzenia Komisji Rewizyjnej z dnia 9 czerwca 2015 r. 1. Jarosław Wróblewski Przewodniczący Komisji Rewizyjnej, 2. Agnieszka Walczak Wiceprzewodnicząca Komisji Rewizyjnej, 3. Halina Dmoch Członek Komisji Rewizyjnej, 4. Grażyna Falkowska Członek Komisji Rewizyjnej, 5. Halina Dąbrowska Członek Komisji Rewizyjnej. Posiedzeniu przewodniczył Pan Jarosław Wróblewski Przewodniczący Komisji Rewizyjnej, który otworzył posiedzenie o godzinie 16.15 powitał wszystkich oraz stwierdził quorum. Posiedzenie Komisji odbywało się według następującego porządku obrad: 1. Otwarcie posiedzenia. 2. Omówienie sprawozdania finansowego Gminy Leszno za rok 2014; 3. Sporządzenie wniosku absolutoryjnego; 4. Sprawy różne; 5. Zamknięcie posiedzenia. Ad.2 Pan Jarosław Wróblewski Przewodniczący Komisji poprosił Panią Skarbnik o omówienie sprawozdania finansowego Gminy Leszno za rok 2014. Pani Urszula Jeziorska Skarbnik Gminy powiedziała, że sprawozdanie finansowe Gminy Leszno składa się z następujących części: bilans z wykonania budżetu Gminy Leszno - załącznik nr 1; bilans jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego (sprawozdanie łączne) załącznik nr 2; rachunek zysków i start jednostki (sprawozdanie łączne) załącznik nr 3 zestawienie zmian w funduszu jednostki (sprawozdanie łączne) - załącznik nr 4. Szczegółowo omówiła załącznik nr 1. Wyjaśniła, że aktywa stanowią środki pieniężne zgromadzone na głównym rachunku Gminy. Omówiła poszczególne punkty zarówno po stronie aktywów jak i pasywów zwracając uwagę, że bilans dotyczy porównania początku i końca roku. Następnie p. skarbnik omówiła załącznik nr 2 zwracając szczególną uwagę na środki trwałe w budowie, które omówiła na podstawie protokołu z inwentaryzacji przeprowadzonej metodą weryfikacji wg stanu na dzień 31 grudnia 2014r. Waśniła co kryje się pod poszczególnymi pojęciami w kategorii Aktywa. Na pytanie o umorzenie środków trwałych, p. skarbnik odpowiedziała, że jest to pojęcie księgowe, mające na celu zobrazowanie stopnia zużycia środków trwałych. Następnie wyjaśniała co należy rozumieć pod podjęciem odpisy aktualizujące należności, a mianowicie, że są to należności, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną ściągnięte. Zaznaczyła, że na tę kwotę składają się głównie zaległości z funduszu alimentacyjnego i z zaliczki alimentacyjnej. Następnie omówiła pozostałe załączniki wyjaśniając niejasne pojęcia księgowe. 1
Ad.3 Komisja po przedyskutowaniu wszystkich zgromadzonych informacji sformułowała wniosek absolutoryjny następującej treści: po rozpatrzeniu: 1) sprawozdania z wykonania budżetu wraz z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej, 2) sprawozdania finansowego, 3) informacji o stanie mienia gminy, wnioskuje do Rady Gminy Leszno o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy Leszno z tytułu wykonania budżetu za 2014 rok. Uzasadnienie Komisja Rewizyjna na posiedzeniach w dniach 19 maja i 9 czerwca 2015 r. dokonała analizy i oceny następujących dokumentów: Sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2014 rok, Wykazu umorzonych podatków dla osób fizycznych za 2014 rok, Dokumentacji przetargowej trzech wybranych przetargów (8/14, 11/14, 23/14) Sprawozdania finansowego Gminy Leszno za 2014 rok. Komisja Rewizyjna dokonała analizy sprawozdania z wykonania budżetu gminy Leszno za 2014 rok, które Radzie Gminy Leszno zostało przedłożone przez Wójta Gminy Leszno w ustawowym terminie. W sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy Leszno za 2014 rok znalazło się: 1. Sprawozdanie z wykonania dochodów budżetowych za 2014 rok, 2. Sprawozdanie z wykonania wydatków budżetowych za 2014 rok, 3. Sprawozdanie z wykonania przychodów i rozchodów budżetu gminy za 2014 rok, 4. Sprawozdanie z wykonania dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zleconych odrębnymi ustawami za 2014 rok, 5. Sprawozdanie z wykonania dotacji przedmiotowych za 2014 rok, 6. Sprawozdanie z wykonania dotacji podmiotowych za 2014 rok, 7. Sprawozdanie z wykonania dotacji celowych dla podmiotów zaliczanych i niezaliczanych do sektora finansów publicznych za 2014 rok, 8. Sprawozdanie z wykonania przychodów i kosztów zakładu budżetowego za 2014 rok, 9. Sprawozdanie z wykonania dochodów i wydatków rachunku dochodów oświatowych jednostek budżetowych za 2014 rok. 10. Sprawozdanie z wykonania wydatków obejmujących zadania jednostek pomocniczych gminy, w tym realizowane w ramach funduszu sołeckiego za 2014 rok, 11. Sprawozdanie z wykonania wydatków na zadania inwestycyjne za 2014 rok, 12. Stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich za 2014 rok. 13. Sprawozdanie opisowe z realizacji budżetu gminy za 2014 rok, 14. Zmiany w planie wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych 2014 rok, 15. Sprawozdania roczne z wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury za 2014 rok. 16. Informacja o stanie mienia Gminy Leszno za rok 2014 określająca wartość gruntów oraz budynków i budowli, udziałach gminy w spółkach i ustanowionych hipotekach. 2
17. Sprawozdanie z realizacji Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych, Przeciwdziałania Przemocy w Rodzinie i Narkomanii dla Gminy Leszno za 2014 rok. W sprawozdaniu opisowym omówiono: a) wykonanie strony dochodowej i rozbieżności między wielkościami planowanymi a wykonanymi. W sprawozdaniu wykazano, że plan dochodów po zmianach w wysokości 32.205.383,94 zł, został wykonany w kwocie 32.371.830,15 zł, co stanowi 100,52% planu. Planowane wpływy z dochodów bieżących zrealizowano w kwocie 31.802.957,82 zł ( plan 31.560.236,77 zł), co stanowi 100,77 % planu. Tylko niektóre pozycje dochodów bieżących zrealizowano poniżej planu, były to m.in.: wpływy z podatku od spadków i darowizn zaplanowane w wysokości 68.515,00 zł wykonano w kwocie 43.971,04 zł, tj. 64,18% planu rocznego; wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw (plan 125.351,00 zł, wykonanie 88.290,47 zł, tj. 70,43% planu); podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej (plan 17.331,00 zł, wykonanie 11.095,61 zł tj. 64,02 % planu). Komisja przyjęła wyjaśnienia Wójta z czego wynikają rozbieżności w tym zakresie. Planowane wpływy z dochodów majątkowych zrealizowano w kwocie 568.872,33 zł tj. 88,18% planu (plan 645.147,17 zł). Wójt wyjaśnił, że niższe zrealizowanie dochodów majątkowych wynika z faktu, iż kwota 77.062,00 zł pomocy ze środków europejskich na zadanie Modernizacja budynku świetlicy wiejskiej wraz z zagospodarowaniem i ogrodzeniem terenu we wsi Zaborów zaplanowana w budżecie na rok 2014 została przekazana gminie w styczniu 2015 roku. Po analizie realizacji dochodów łącznie z objaśnieniami zawartymi w części opisowej do sprawozdania oraz wyjaśnieniami w trakcie posiedzeń, Komisja pozytywnie oceniła wykonanie dochodów. b) wykonanie strony wydatkowej ustalonej w budżecie. Planowane na 2014 rok wydatki w kwocie 34.254.964,56 zł wykonano w wysokości 32.690.255,14 zł, co stanowi 95,43 % planu. Plan wydatków bieżących w wysokości 27.857.524,58zł zrealizowano w kwocie 26.995.771,64 zł, natomiast plan wydatków majątkowych ustalony na kwotę 6.397.439,98 zł, wykonano w wysokości 5.694.483,50zł. Komisja Rewizyjna przeanalizowała realizację wydatków bieżących i wydatków majątkowych oraz przyjęła wyjaśnienia Wójta dotyczące: częściowego wykonania zadania Budowa wodociągu w ul. Marysieńki w Lesznie, realizacji w niewielkim zakresie zadań inwestycyjnych p.n. Modernizacja nawierzchni ulic Jaśminowej i Kwiatowej w Lesznie oraz Modernizacja nawierzchni ulic Wiosennej i Środkowej w Zaborowie. Komisja Rewizyjna nie wniosła uwag do pozostałych zrealizowanych wydatków za 2014 rok. Po dokonaniu analizy sprawozdania z wykonania budżetu Komisja stwierdziła, że: 3
1. Kwota długu gminy na dzień 31 grudnia 2014 r. wynosi 9.106.242,27 zł w tym: z tytułu zaciągniętych kredytów 8.431.691,40 zł, z tytułu pożyczki zaciągniętej z WFOŚ i GW 51.583,87 zł, z tytułu pożyczek zaciągniętych na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w BGK 622.967,00zł. 2. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań o której mowa z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych do dochodów na koniec 2014 roku wynosi 7,07%. 3. Wartość zobowiązań niewymagalnych na dzień 31.12.2014 r. wynosi 1.346.762,91 zł. 4. Należności wymagalne Gminy Leszno na dzień 31.12.2014 r. wg sprawozdania RB-N wynoszą 2.000.733,01 zł. Komisja Rewizyjna zapoznała się ze sprawozdaniami finansowymi Gminy Leszno za 2014 rok tj.: bilansem z wykonania budżetu gminy, bilansem jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego (sprawozdanie łączne), rachunkiem zysków i strat jednostki (sprawozdanie łączne), zestawieniem zmian w funduszu jednostki (sprawozdanie łączne). Komisja przeanalizowała wykaz podatników, którym umorzono zaległości podatkowe: z tytułu podatku od nieruchomości - łączna kwota umorzeń w ciągu roku dla 17 podatników to 13.795,40 zł, z tytułu podatku rolnego - łączna kwota umorzeń dla 7 podatników w ciągu roku to 1.931,91 zł. Komisja skontrolowała dokumentację związaną z przetargami: 8/14 - Modernizacja centrum wsi Zaborów; 11/14 Rozbudowa i modernizacja budynku Przedszkola w Lesznie; 23/14 Modernizacja odcinka drogi we wsi Wilkowa Wieś, Modernizacja odcinka drogi we wsi Kępiaste, Modernizacja odcinka drogi we wsi Wąsy Kolonia. Komisja po analizie dokumentów nie wniosła uwag. Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie Zespół Zamiejscowy w Płocku wydał dnia 22 kwietnia 2015 r. pozytywną opinię o przedłożonych przez Wójta Gminy Leszno sprawozdaniach z wykonania budżetu za 2014 rok. Po dokonaniu oceny wykonania budżetu pod kątem celowości wydatków, gospodarności oraz realizacji uchwał związanych z budżetem gminy, Komisja Rewizyjna opiniuje pozytywnie wykonanie budżetu za 2014 rok przez Wójta Gminy Leszno. Po sformułowaniu wniosku w powyższym brzmieniu Komisja Rewizyjna w głosowaniu jawnym jednogłośnie przyjęła wniosek o udzielenie Wójtowi Gminy Leszno absolutorium z tytułu wykonania budżetu za 2014 rok. Ad. 4 Sprawy różne: 4
Dyskutowano o problemach lokalowych w naszej gminie. Wójt powiedział, że do gminy wpływa wiele podań o przyznanie lokalu socjalnego, jednak dysponujemy zbyt małą ilością lokali, żeby zaspokoić potrzeby mieszkańców w tym zakresie. Ad. 5 Przewodniczący zamknął posiedzenie Komisji Rewizyjnej o godz. 17:40 Przewodniczący Komisji Rewizyjnej /-/ Jarosław Wróblewski Protokół sporządziła Iwona Studnicka 5