CZĘŚĆ III. Sprawozdanie finansowe Uniwersytet Mikołaja Kopernika za 2009 rok

Podobne dokumenty
CZĘŚĆ III. Sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika za 2012 rok. część bydgoska

CZĘŚĆ III. Sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika za 2013 rok. część bydgoska

Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. na 2013 rok

Uchwała nr 75/XII/2009 Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego z dnia 16 grudnia 2009 r.

UCHWAŁA NR 35/2016 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ. z dnia 19 maja 2016r w sprawie: zasad podziału dotacji budżetowej oraz rozliczeń finansowych

Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. na 2010 rok

Plan rzeczowo-finansowy na 2014 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Plan rzeczowo-finansowy na 2014 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Plan rzeczowo-finansowy na 2015 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Plan rzeczowo-finansowy na 2015 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Plan rzeczowo-finansowy na 2015 r.

Warszawski Uniwersytet Medyczny. Plan rzeczowo-finansowy na 2014 r.

Wyższa Szkoła Artystyczna w Warszawie. Plan rzeczowo-finansowy na 2013 r.

Zmiana planu rzeczowo finansowego na rok 2005

Plan rzeczowo finansowy na rok 2008 po zmianach

Prowizorium planu rzeczowo-finansowego na rok 2009

Projekt planu rzeczowo-finansowego na 2017 r.

Plan rzeczowo-finansowy na 2017 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

UCHWAŁA NR 62/2017 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ NR

Warszawski Uniwersytet Medyczny Plan rzeczowo-finansowy na 2016 r.

Plan rzeczowo-finansowy na 2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Plan rzeczowo-finansowy na 2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE

Akademia Wychowania Fizycznego im. Jerzego Kukuczki w Katowicach nazwa uczelni

Warszawa, dnia 13 marca 2013 r. Poz. 345 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO 1) z dnia 27 lutego 2013 r.

Toruń, kwiecień 2009 r.

PLAN RZECZOWO FINANSOWY POLITECHNIKI KRAKOWSKIEJ NA ROK 2008

PLAN FINANSOWY CZĘŚĆ BYDGOSKA NA 2010

Zasady gospodarki finansowej Politechniki Śląskiej

CZĘŚĆ II. Sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika za 2009 rok

Zarządzenie nr 74/2008

Załącznik nr 1 do zarządzenia Nr 14 Kanclerza UMK z dnia 21 grudnia 2007 r.

Warszawa, dnia 29 grudnia 2012 r. Poz ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 18 grudnia 2012 r.

Plan rzeczowo-finansowy na 2011 r.

Zarządzenie nr 128 Rektora Uniwersytetu Śląskiego z dnia 6 grudnia 2016 r. w sprawie zasad polityki finansowej Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach.

Objaśnienia do planu rzeczowo-finansowego na 2012 r.

Zarządzenie nr 108/2009. Jednolity tekst

Uchwała nr 95/2009 Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 20 maja 2009 r.

Jednolity tekst. Rozdział I

8. DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Uchwała nr 1/2019. Senatu AGH z dnia 30 stycznia 2019 r.

Regulamin wewnętrznej gospodarki finansowej Akademii Morskiej w Gdyni

Uchwała nr 135/2009. Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 25 listopada 2009 r.

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych

Zarządzenie Nr 17/2016/2017 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 28 grudnia 2016 r.

UCHWAŁA NR XXIII/165/14 RADY GMINY DZIADKOWICE. z dnia 28 marca 2014 r.

PROWIZORIUM BUDśETU UNIWERSYTETU EKONOMICZNEGO W KRAKOWIE NA 2010 ROK

Plan finansowy. Uniwersytetu Mikołaja Kopernika. na 2013 rok

Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej im. Św. Jana z Dukli w Lublinie Informacja na dzień 31 lipca 2017 r. lipiec `16 lipiec `17

Wykaz kont syntetycznych księgi głównej - obowiązujących od r.

UNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZYŃSKIEGO w WARSZAWIE REKTOR

1.Wykaz kont syntetycznych księgi głównej

Zarządzenie Nr 33/2013/2014 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego Józefa Piłsudskiego w Warszawie z dnia 22 stycznia 2014 r.

PLAN RZECZOWO - FINANSOWY POLITECHNIKI ŚLĄSKIEJ NA 2014 ROK. Plan rzeczowo-finansowy Uczelni na 2014 rok zawiera następujące tabele:

Plan rzeczowo-finansowy na 2018 rok

Lp. Analityka konta 500 Wyszczególnienie STUDIA STACJONARNE. z dotacji z budżetu państwa. Zadania projakościowe poprawienie jakości kształcenia

CZĘŚĆ II. Sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika za 2012 rok. część toruńska

Uchwała nr 24 /2017. Rady Wydziału Nauk o Ziemi i Kształtowania Środowiska Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 23 czerwca 2017 r.

I ;::::' UCHWAŁA Nr Q..N/2016 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Ciechanowie z dnia 21 grudnia 2016 r.

Uchwała nr 1/2018. Senatu AGH z dnia 31 stycznia 2018 r.

Tabela Główne składniki aktywów bilansu Politechniki Gdańskiej wg stanu na dzień

CZĘŚĆ II. Sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika za 2013 rok. część toruńska

ZAKŁADOWY PLAN KONT. Nazwa konta syntetycznego

Uchwała Nr../2012 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Nowym Sączu z dnia 23 listopada 2012 r.

Warszawa, dnia 14 maja 2012 r. Poz. 515 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO 1) z dnia 25 kwietnia 2012 r.

PLAN POSTĘPOWAŃ O UDZIELENIE ZAMÓWIEŃ 2017 R. Przewidywany termin wszczęcia postępowania (kwartał lub miesiąc) A B C D E F

Uchwała Nr 1/2015. Senatu AGH z dnia 14 stycznia 2015 r. w sprawie przyjęcia przez Senat do wiadomości Prowizorium budżetowego na rok 2015

PLAN POSTĘPOWAŃ O UDZIELENIE ZAMÓWIEŃ 2018 R.

Zakładowy Plan Kont. Załącznik nr 1 do Zasad Rachunkowości. Analityka konta. czy. Data modyfikacji/obowiązywania. Nazwa konta I II III IV V.

Uchwała Nr 130 / XVII /08

UNIWERSYTET EKONOMICZNY WE WROCŁAWIU

UCHWAŁA Nr.. /V/2018 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Ciechanowie z dnia 17 stycznia 2018 r.

INFORMACJA DODATKOWA I OBJAŚNIENIA

UCHWAŁA NR XXIII/104/12 RADY GMINY W DWIKOZACH. z dnia 30 maja 2012 r.

INFORMACJA DODATKOWA

Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych za 2008 r. i I półrocze 2009 r. (wersja rozszerzona)

Prowizorium na 2016 rok

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU GMINNEGO OŚRODKA KULTURY ZA ROK 2009

ZARZĄDZENIE Nr 54. Rektora Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. z dnia 31 marca 2014 r.

Sprawozdanie finansowe Politechniki Poznańskiej za rok 2013 na które składają się :

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

INFORMACJA DODATKOWA I OBJAŚNIENIA

GOSPODARKA POZABUDŻETOWA MIASTA RADOMIA W 2014 ROKU ZAKŁADY BUDŻETOWE WYDZIELONE RACHUNKI DOCHODÓW

PLAN POSTĘPOWAŃ O UDZIELENIE ZAMÓWIEŃ 2019 R. Przewidywana możliwość uwzględnienia aspektów społecznych w zamówieniu (TAK/NIE) A B C D E F G

Zarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej. nr 24/92 z dnia 19 października 1998 r.

Objaśnienia do sprawozdania z wykonania planu rzeczowo-finansowego za 2014 r. dla uczelni niepublicznych

WYSZCZEGÓLNIENIE. 1 Przychody ogółem z działalności dydaktycznej subwencje z budżetu państwa

Uniwersytet Jagielloński Collegium Medicum. Najlepszy uniwersytet medyczny w Polsce

BILANS Jednostki budżetowej, zakładu budżetowego, gospodarstwa pomocniczego jednostki budżetowej sporządzony na dzień r.

UCHWAŁA Nr XX/138/16 Rady Gminy Olszewo-Borki z dnia 29 czerwca 2016 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

UNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZYŃSKIEGO w WARSZAWIE REKTOR

UCHWAŁA Nr 5..N/2016 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Ciechanowie z dnia 23 listopada 2016 r.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2014R.

PLAN RZECZOWO - FINANSOWY POLITECHNIKI ŚLĄSKIEJ NA 2016 ROK. Plan rzeczowo-finansowy Uczelni na 2016 rok zawiera następujące tabele:

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za 2010 rok

I FORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat)

RACHUNKEK WYNIKÓW ZA ROK 2009

L.p według załącznika nr 2 ustawy budżetowej A. Wydawanie podręczników szkolnych i akademickich

Transkrypt:

CZĘŚĆ III Sprawozdanie finansowe Uniwersytet Mikołaja Kopernika za 2009 rok część bydgoska Bydgoszcz, kwiecień 2010 r.

Spis treści: I. Dotacje finansowe... 21 II. Przychody i koszty działalności operacyjnej (dydaktycznej i badawczej)... 23 2.1. Przychody z działalności operacyjnej i finansowe...23 2.2. Przychody z odpłatności za studia...23 2.3. Wynik finansowy...24 2.4. Badania własne...25 2.5. Koszty podstawowej działalności statutowej...25 2.6. Projekty Badawcze (Granty KBN)...26 2.7. Umowna działalność badawcza i usługowa...26 III. Koszty ogólne i wydziałowe... 27 3.1. Koszty ogólne...27 3.2. Koszty wydziałowe...27 IV. Działalność Inwestycyjna... 28 V. Fundusz pomocy materialnej... 30 5.1. Stypendia...30 5.2. Przychody i koszty domów studenckich...30 Załącznik nr 1 Kosztochłonność nauczania na poszczególnych wydziałach 32 20

I. Dotacje finansowe Collegium Medicum otrzymało w 2009 roku następujące dotacje: I Dotacje na działalność operacyjną Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 2009r. do 2008r. w tys. zł w tys. zł w tys. zł % 1 Działalność dydaktyczna 58 067,3 59 700,0 62 234,2 104,2% 2 Badania własne - dotacja MNiSW 1 145,0 1 145,0 538,0 47,0% 3 Działalność statutowa MNiSW 3 287,0 2 370,0 2 900,8 122,4% 4 Projekty badawcze MNiSW 865,5 1 479,4 1 742,3 117,8% 5 Dotacje na dofinansowanie programów międzynarodowych, z tego: 425,4 318,1 863,6 271,5% MNiSW 238,3 5,0 422,4 8448,0% Unia Europejska 187,1 313,1 441,2 140,9% 6 Dotacje z Funduszy Strukturalnych 223,8 1 914,1 2 605,8 136,1% 7 Urząd Marszałkowski w Toruniu 109,6 52,6 135,0 256,7% 8 Pozostałe 132,1 843,9 87,1 10,3% Razem dotacje na działalność operacyjną 64 255,7 67 823,1 71 106,8 104,8% II Dotacja na pomoc materialną dla studentów 6 811,9 6 826,5 6 898,5 101,1% III Dotacje na działalność inwestycyjną Dotacja z MNiSW ogółem, w tym na: 90,0 740,0 0,0 0,0% 1 - zakup aparatury naukowej 0,0 640,0 0,0 - - rozbudowa sieci LAN 90,0 100,0 0,0 0,0% 2 Urząd Marszałkowski w Toruniu 918,3 0,0 0,0-3 Wieloletni Program Medyczny Rozbudowy i Modernizacji Szpitala Uniwersyteckiego w Bydgoszczy - dotacja MZ 805,6 31 547,0 21 207,0 67,2% 4 Inne dotacje inwestycyjne 0,0 200,0 2 078,8 - Razem dotacja na inwestycje 1 813,9 32 487,0 23 285,8 71,7% IV Ogółem dotacje (I+II+III) 72 881,5 107 136,6 101 291,1 94,5% Dotacje otrzymane wg donatorów: Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 w tys. zł % w tys. zł % w tys. zł % 1 MZ 65 727,5 90,2% 98 617,0 92,0% 92 537,7 91,4% 2 MNiSW 5 665,3 7,8% 5 962,6 5,6% 5 721,1 5,6% 3 WUP w Toruniu 0,0 0,0% 244,6 0,2% 0,0 0,0% 4 Urząd Marszałkowski w Toruniu 1 036,7 1,4% 53,4 0,0% 135,0 0,1% 5 6 Środki z Programów Międzynarodowych (UE) Środki z Europejskich Funduszy Strukturalnych (UE) 187,1 0,2% 313,1 0,3% 441,2 0,4% 223,8 0,3% 1 914,1 1,8% 2 215,0 2,2% 7 Pozostałe 41,1 0,1% 31,8 0,0% 241,1 0,2% Razem: 72 881,5 100,0% 107 136,6 100,0% 101 291,1 100,0% 21

Dotacja podmiotowa w obszarze bieżącej działalności dydaktycznej i finansowania świadczeń zdrowotnych w ramach szkolenia studentów, przyznana przez Ministerstwo Zdrowia na rok 2009, wyniosła 62.234,2 tys. zł i była wyższa od dotacji otrzymanej w 2008 roku o 2.534,2 tys. zł, co oznacza wzrost o 4,2%. Zasadnicza część tej dotacji 59.883,8 tys. zł, (96,2% wartości łącznej) została przyznana na zadania związane z kształceniem studentów studiów stacjonarnych, uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich i kadr naukowych oraz utrzymaniem Uczelni, w tym na remonty. Poza tym, w ramach wyżej wspomnianej dotacji uwzględniono również kwotę 2.103,5 tys. zł jako część dotacji przyznanej na zadania związane ze świadczeniami zdrowotnymi wykonywanymi w ramach szkolenia studentów studiów stacjonarnych w podstawowych jednostkach organizacyjnych Uczelni. Przyznana na rok 2009 dotacja na pomoc materialną dla studentów i doktorantów z Ministerstwa Zdrowia, wyniosła 6.870,6 tys. zł i jest ona wyższa od ubiegłorocznej dotacji o kwotę 78,6 tys. zł tj. 1,2% (dla przypomnienia w 2008 r. przyznano środki w wysokości 6.792 tys. zł). Ponadto, w 2009 r., Collegium Medicum otrzymało w ramach dotacji na pomoc materialną dla studentów środki z Ministerstwa Zdrowia na stypendia dla obcokrajowców w wysokości 13,9 tys. zł. oraz na stypendia naukowe i sportowe w kwocie 14 tys. zł. Podsumowując, otrzymana dotacja na pomoc materialną dla studentów i doktorantów wzrosła w stosunku do ubiegłorocznej o 72 tys. zł., tj. o ok. 1%. Natomiast, w porównaniu z rokiem 2007 dotacja wzrosła o 86,6 tys. zł, co daje zwiększenie o 1,3%. Przekazane dotacje na cele naukowo badawcze w wysokości 5.622,3 tys. zł były wyższe od roku poprzedniego o 314,8 tys. zł, tj. o 5,9%. Niższa wartość dotacji na inwestycje (spadek o 28,3%) związana jest z mniejszą dotacją uzyskaną w 2009 roku z Ministerstwa Zdrowia na realizację Wieloletniego Programu Rozbudowy i Modernizacji Szpitala Uniwersyteckiego w wysokości 21.207 tys. zł. Ogółem otrzymane w 2009 r. dotacje do dyspozycji Uczelni były niższe od uzyskanych w 2008 r. o 5.845,5 tys. zł, tj. o 5,5%. 22

II. Przychody i koszty działalności operacyjnej (dydaktycznej i badawczej) 2.1. Przychody z działalności operacyjnej i finansowe I. Przychody z działalności 83 642,3 89 387,4 91 386,2 102,2% w tym: 1 Przychody pochodzące z dotacji budżetowej 58 067,3 59 700,0 62 234,2 104,2% 2 Opłaty za zajęcia dydaktyczne 8 918,8 9 565,5 9 687,6 101,3% 3 Pozostałe przychody z działalności dydaktycznej, w tym: 3 220,6 5 182,3 4 457,5 86,0% -przychody z programów międzynarodowych 107,2 236,7 236,6 100,0% -przychody z funduszy strukturalnych 611,1 2 383,7 1 422,7 59,7% 4 Przychody ogółem z działalności badawczej 10 254,9 11 447,9 11 579,6 101,2% 5 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2,9 5,3 3,9 73,6% 6 Pozostałe przychody operacyjne 2 301,9 2 599,4 2 865,5 110,2% 7 Przychody finansowe 875,9 887,0 557,9 62,9% Przychody z działalności operacyjnej oraz przychody finansowe Collegium Medicum za rok 2009, były wyższe od uzyskanych w 2008 r. o kwotę 1.998,8 tys. zł, co w ujęciu procentowym daje zwyżkę o 2,2%. Wzrost ten wynika głównie z wyższych przychodów pochodzących z dotacji budżetowej, których wartość uległa zwiększeniu o kwotę 2.534,2 tys. zł, tj. o 4,2%. Nieznaczny wzrost wykazano również po stronie wpływów uzyskanych z tytułu opłat za zajęcia dydaktyczne, których wartość zwiększyła się tylko o 122,1 tys. zł., tj. 1,3% oraz w pozycji pozostałe przychody operacyjne (zwyżka przychodów o 266,1 tys. zł, tj. o 10,2%) i w przychodach ogółem z działalności badawczej (wzrost przychodów o 131,7 tys. zł., tj. o 1,2%) 2.2. Przychody z odpłatności za usługi edukacyjne W roku sprawozdawczym przychody z odpłatności za usługi edukacyjne wyniosły 9.687,6 tys. zł i były o 122,1 tys. zł (tj. o 1,3%) wyższe od osiągniętych w 2008 r. Zestawienie przychodów w rozbiciu na poszczególne wydziały przedstawia się następująco: 1 Wydział Farmaceutyczny 1 814,0 2 141,8 2 499,3 116,7% 2 Wydział Lekarski 1 526,0 1 626,4 2 306,0 141,8% 3 Wydział Nauk o Zdrowiu 4 785,9 4 902,4 3 917,4 79,9% 4 Kursy specjalizacyjne i podyplomowe 781,6 870,3 939,0 107,9% 5 Inne opłaty za zajęcia 11,3 24,6 25,9 105,3% Razem 8 918,8 9 565,5 9 687,6 101,3% 23

Zwiększona wartość wskazanych wyżej przychodów w 2009 roku w stosunku do 2008 roku, wynika ze wzrostu uzyskanych przychodów tytułem opłat za studia (o 52,1 tys. zł). Przedstawiony wzrost, to w gruncie rzeczy efekt przyrostu wpływów uzyskanych na Wydziale Lekarskim, na którym przychody za studia wzrosły o 679,6 tys. zł, czyli o 41,8%. Oprócz tego, odnotowano również wyższy poziom przychodów osiągniętych na Wydziale Farmaceutycznym (zwyżka o 357,5 tys. zł, tj. o 16,7%). Po stronie wpływów za studia na Wydziale Nauk o Zdrowiu zanotowano spadek przychodów o 985,0 tys. zł (tj. o 20,1%). Zasadniczą przyczyną tej sytuacji jest głównie inny sposób prezentowania w przychodach, wpływów za studia pomostowe współfinansowane w 85% przez Unię Europejską i w 15% przez Ministerstwo Zdrowia, w ramach projektu: Kształcenie zawodowe pielęgniarek i położnych. Ponadto, wpływ na taki stan rzeczy mają również duża liczba skreśleń z listy studentów, niepodjęcie nauki po pozytywnej rekrutacji. Badając strukturę przychodów z tytułu opłat za studia za rok 2009 zaobserwowano, iż największy udział, tak jak w latach poprzednich, ma Wydział Nauk o Zdrowiu (ok. 44,6%), potem Wydział Farmaceutyczny (ok. 29%). Nieco mniejszy od Wydziału Farmaceutycznego wkład ma Wydział Lekarski, którego udział w tych przychodach stanowi ok. 26%. Przychody z tytułu kursów specjalistycznych oraz podyplomowych w 2009 roku wzrosły o 7,8% w porównaniu z rokiem poprzednim. 2.3. Wynik finansowy Collegium Medicum uzyskało w roku 2009 ujemny wynik finansowy netto w wysokości 2.571,2 tys. zł, który zostanie pokryty z funduszu zasadniczego, po podjęciu stosownej uchwały przez Senat Uczelni. 1 Przychody z działalności dydaktycznej 70 206,7 74 447,8 76 379,3 102,6 2 Przychody z działalności badawczej 10 254,9 11 447,9 11 579,6 101,2 3 Pozostałe przychody operacyjne 2 301,9 2 599,4 2 865,5 110,2 4 Przychody ze sprzedaży towarów 2,9 5,3 3,9 73,6 5 Przychody finansowe 875,9 887,0 557,9 62,9 6 Koszty rodzajowe ogółem 81 489,6 89 406,2 92 286,2 103,2 6.1 Amortyzacja 4 011,7 4 816,1 4 668,3 96,9 6.2 Zużycie materiałów 5 454,5 5 572,3 5 957,9 106,9 6.3 Zużycie energii 2 303,9 2 423,2 2 520,3 104,0 6.4 Usługi obce 4 525,0 4 549,2 4 937,6 108,5 6.5 Wynagrodzenia 50 284,9 55 477,2 58 590,7 105,6 6.6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 12 518,3 13 170,8 13 280,1 100,8 w tym: stypendia doktoranckie* 1 182,4 1 538,4 1 056,3 68,7 6.7 Aparatura naukowo-badawcza 1 161,6 2 102,9 1 029,2 48,9 6.8 Podróże służbowe 711,3 924,1 920,6 99,6 6.9 Pozostałe koszty 518,3 370,4 381,5 103,0 7 Zmiana stanu produktów -639,8 639,8-62,3-9,7 8 Pozostałe koszty operacyjne 140,0 203,6 1 085,8 533,3 9 Koszt własny sprzedanych towarów 2,6 4,5 5,3 117,8 10 Koszty finansowe 305,6 201,0 639,1 318,0 11 Zyski nadzwyczajne 0,0 0,0 0,0-12 Straty nadzwyczajne 0,0 0,0 0,0-13 Podatek dochodowy 0,4 0,5 3,3 660,0 14 Zysk (strata) netto 2 344,0-1 068,2-2 571,2 240,7 *W roku 2007 stypendia doktoranckie były ewidencjonowane w pozycji pozostałe koszty 24

Analizując kształtowanie się wyniku finansowego, warto zwrócić uwagę na wzrost kosztów w pozycji pozostałe koszty operacyjne, których wartość, w zestawieniu z rokiem 2008, uległa zwiększeniu o ponad 882,2 tys. zł, co w ujęciu procentowym dało zwyżkę o 433,3%. Na powyższą sytuację miało wpływ głównie dokonanie odpisów aktualizujących należności w wysokości 1.051,4 tys. zł. Ponadto istotny wzrost nastąpił po stronie kosztów finansowych, bowiem wartość ich zwiększyła się o 218%, co daje o 438,1 tys. zł więcej. Związane jest to z dokonaniem odpisu aktualizującego wartość udziałów w Centrum Consultingowym CM UMK Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy w wysokości 444,7 tys. zł. 2.4. Badania własne Na badania własne uzyskano dotację w wysokości 538,0 tys. zł. Powiększona o pozostałość z poprzedniego roku przyznana kwota na badania własne w 2009 roku to 726,8 tys. zł, a jej wykorzystanie wyniosło 78,8%. Kwota środków do dyspozycji była o wiele niższa od ubiegłorocznej, bo aż o 51,2%. 2.5. Koszty podstawowej działalności statutowej Koszty podstawowej działalności statutowej poniesione w Collegium Medicum w 2009 roku wyniosły 2.253 tys. zł. W porównaniu do roku ubiegłego koszty działalności statutowej spadły o 1.060,7 tys. zł, co w ujęciu procentowym daje o 32% mniej. Zaobserwowany spadek to głównie efekt oszczędności związanych z zakupami aparatury specjalnej (o 1.016,3 tys. zł mniej). Zasadnicze pozycje kosztów podstawowej działalności statutowej to: zakup materiałów, odczynników i książek (udział 38,3%) oraz zakup aparatury specjalnej (udział 24,5%). Zestawienie wykorzystania środków statutowych przedstawia poniższa tabela: 2007 struktura 2008 struktura 2009 struktura [w tys. zł] [%] [w tys. zł] [%] [w tys. zł] [%] [%] 1 zakup aparatury specjalnej 908,9 32,8% 1 567,3 47,3% 551,0 24,5% 35,2% 2 3 4 5 7 zakup materiałów, odczynników, książek wypłaty z bezosobowego funduszu płac, honorariów wraz z narzutami krajowe i zagraniczne podróże służbowe zakup czasopism - prenumerata wydatki na łączność komputerową 950,6 34,3% 830,6 25,1% 863,0 38,3% 103,9% 3,7 0,1% 13,7 0,4% 12,3 0,5% 89,8% 105,9 3,8% 108,6 3,3% 98,6 4,4% 90,8% 0,9 0,0% 11,0 0,3% 40,6 1,8% 369,1% 95,2 3,4% 88,8 3,5% 88,8 3,9% 100,0% 8 pozostałe usługi i opłaty 274,8 9,9% 290,7 10,0% 205,9 9,0% 70,8% 9 koszty pośrednie 429,4 15,5% 403,0 12,2% 392,8 17,4% 97,5% razem 2 769,4 100,0% 3 313,7 100,0% 2 253,0 100,0% 68,0% 25

Szczegółowe zestawienie środków, którymi dysponowały Wydziały w 2009 r. i ich wykorzystanie przedstawia zestawienie poniżej: niewykorzystane środki z 2008 r. kwota przyznana na 2009 r. wydano w 2009 r. pozostało w tys. zł 1 Wydział Lekarski 358,3 1 265,4 1 227,3 396,4 2 Wydział Farmaceutyczny 48,8 690,8 460,9 278,7 3 Wydział Nauk o Zdrowiu 103,3 248,8 146,9 205,2 razem 510,4 2 205,0 1 835,1 880,3 2.6. Projekty Badawcze (Granty KBN) W 2009 r. koszty własne (tożsame z przychodem) związane z projektami badawczymi w Collegium Medicum wyniosły 1.960,7 tys. zł, tj. o 76,6% więcej niż w roku ubiegłym. Największą kwotę dotacji z MNiSW, w wysokości 1.303,2 tys. zł, otrzymał Wydział Lekarski. W stosunku do roku 2008 największy wzrost zanotowano na Wydziale Nauk o Zdrowiu, bo aż o 3.068,4%. Natomiast, na Wydziale Farmaceutycznym koszty i przychody dotyczące projektów badawczych uległy zwiększeniu o 78,2%, a na Wydziale Lekarskim wykazano ich przyrost o 50%. 2009 % I Wydział Lekarski 1 303,2 66,5% II Wydział Farmaceutyczny 416,7 21,3% III Wydział Nauk o Zdrowiu 240,8 12,3% RAZEM 1 960,7 100,0% 2.7. Umowna działalność badawcza i usługowa W 2009 r. osiągnięto wpływy ze sprzedaży umownych prac badawczych i działalności usługowej w wysokości 6.070,3 tys. zł. W stosunku do poprzedniego roku przychody wzrosły o 674,6 tys. zł, tj. o 12,5%. Największy udział w pozyskaniu przychodów z tej działalności miały: Katedra i Zakład Medycyny Sądowej 50,7% oraz Katedra i Zakład Genetyki Klinicznej 20,7%. Collegium Medicum w roku 2009 osiągnęło zysk na umownej działalności badawczej i usługowej w wysokości 1,4 tys. zł. Zatem, zestawiając powyższy wynik za rok 2009 z rokiem 2008, zaobserwowano jego spadek o 93,6% (dla przypomnienia w roku 2008 wynik na tego rodzaju działalności, zakończył się zyskiem w wysokości 21,9 tys. zł). 26

III. Koszty ogólne i wydziałowe 3.1. Koszty ogólne Poniesione w 2009r. koszty ogólne wyniosły 18.166,5 tys. zł i były o 629 tys. zł wyższe niż w poprzednim roku. Szczegóły zawiera tabela poniżej: wykonanie 1 Biblioteka Medyczna 1 621,6 1 798,1 1 609,5 89,5% 2 Koszty ogólne Collegium Medicum 13 091,6 15 739,4 16 557,0 105,2% razem 14 713,2 17 537,5 18 166,5 103,6% Koszty ogólne Collegium Medicum, w porównaniu z rokiem 2008, wzrosły o 5,2%, co w ujęciu wartościowym daje kwotę wyższą o 817,6 tys. zł. Wiąże się to zasadniczo z większymi wydatkami z tytułu wypłaconych w badanym roku wynagrodzeń wraz z narzutami. Ponadto istotny wpływ na zwyżkę kosztów ogólnych CM miały wydatki dotyczące zużycia energii. W stosunku do roku 2008, wartość kosztów działalności Biblioteki Medycznej za rok 2009 uległa znacznemu obniżeniu, sięgającemu poziomowi równemu aż 188,6 tys. zł, tj. 10,5%. Największy spadek odnotowano w kosztach amortyzacji, które zmniejszyły się aż o 128 tys. zł, tj. o 58,1%. Dodatkowo, zniżkę wydatków zaobserwowano także w kosztach poniesionych z tytułu opłat za bazy danych. Wartość tych kosztów spadła o 9,1 tys. zł, co w ujęciu procentowym daje o 4,8% mniej. Ponadto, odnotowano zmniejszenie się kosztów wynagrodzeń wraz z narzutami, których wielkość spadła z kwoty 1.088,3 tys. zł (rok 2008) do kwoty 1.062,5 tys. zł (rok 2009). Oznacza to, że tego rodzaju wydatki obniżyły się o 2,4%. Wskaźnik narzutu kosztów ogólnych w stosunku do kosztów bezpośrednich działalności ukształtował się na poziomie 30,4%, w poprzednim roku wynosił 30,5%. 3.2. Koszty wydziałowe Koszty wydziałowe ukształtowały się na poziomie 3.054,4 tys. zł i były wyższe od ubiegłorocznych o 289,3 tys. zł, tj. o 10,5%. Struktura wskazuje, iż główne pozycje powyższych kosztów stanowią wynagrodzenia administracji. Podobnie, jak w roku poprzednim, największą grupę kosztów wydziałowych obejmują wynagrodzenia, które wraz z pochodnymi stanowią 40,7% globalnej ich wysokości. 1 Wydział Farmaceutyczny 2007 2008 wykonanie w tym: wynagrodzenia i pochodne 2009 w tym: wynagrodzenia i pochodne [w tys. zł] [w tys. zł] 1 008,9 1 022,0 265,9 1 030,1 312,7 100,8% 2 Wydział Lekarski 635,5 559,9 445,6 744,0 462,4 132,9% 3 Wydział Nauk o Zdrowiu 992,6 1 183,2 532,9 1 280,3 655,3 108,2% razem 2 637,0 2 765,1 1 244,4 3 054,4 1 430,4 110,5% 27

Największy wzrost kosztów wydziałowych Collegium Medicum za rok 2009, w stosunku do roku 2008, zanotowano na Wydziale Lekarskim (o 184,1 tys. zł, tj. o 32,9%). Wyższy poziom rzeczonych wydatków widoczny jest także po stronie Wydziału Nauk o Zdrowiu i Wydziału Farmaceutycznego. Koszty tych wydziałów uległy zwiększeniu odpowiednio o 97,1 tys. zł, czyli o 8,2% i 8,1 tys. zł, czyli o 0,8%. Stosunkowo duży wzrost kosztów na Wydziale Nauk o Zdrowiu spowodowany jest funkcjonowaniem ośrodka zamiejscowego w Grudziądzu oraz z uruchomienia kierunku położnictwo niestacjonarne. Pomimo wyższego poziomu kosztów na Wydziale Nauk o Zdrowiu, udział wydatków tego wydziału w ogólnej sumie kosztów wydziałowych zmniejszył się nieznacznie z 42,8% w roku poprzednim do 41,9% w 2008 roku. IV. Działalność Inwestycyjna W 2009 roku poniesiono nakłady finansowe na rzeczowe aktywa trwałe oraz inwestycje długoterminowe w łącznej wysokości 26.988,1 tys. zł. Głównymi źródłami finansowania działalności inwestycyjnej Uczelni były środki przyznane przez MZ, które stanowiły aż 82,9% środków ogółem. Natomiast ze środków własnych pochodziło 16,2% wydatków. Pozostałą część tj. 0,9% stanowiły środki pochodzące z funduszy strukturalnych i innych. Podobnie jak w roku poprzednim, najważniejszym zadaniem inwestycyjnym była kontynuacja rozpoczętej w 2006 roku realizacji Wieloletniego Programu Medycznego Rozbudowy i Modernizacji Szpitala Uniwersyteckiego. Szczegółowy wykaz zadań inwestycyjnych i źródeł ich finansowania przedstawiają poniższe tabele: 1. Nakłady finansowe na rzeczowe aktywa trwałe kwota [w tys. zł] 1. 2. Wieloletni Program Medyczny Rozbudowy i Modernizacji Szpitala Uniwersyteckiego w Bydgoszczy, z tego: 19 417,5 - środki własne 0,0 - MZ 19 417,5 Szpital Uniwersytecki nr 1 im A. Jurasza w Bydgoszczy-Budowa lądowiska, koncepcja i projekt 66,1 3. Budynek "A" ul. Jagiellońska 13-koncepcja przebudowy i ocieplenia budynku, w tym w szczególności dostosowania auli A i B do obowiązujących przepisów, projekt modernizacji Sali senackiej i adaptacja części pomieszczeń piwnicznych 430,0 4. Budynek Dydaktyczny ul. Łukasiewicza 1 -adaptacja stołówki na salę wykładową 75,9 5. Budynek Dydaktyczny ul. Łukasiewicza 1 -wymiana instalacji co 66,9 6. Budynek Dydaktyczny Patomorfologii ul. M. Skłodowskiej-Curie 9-kabel zasilający 24,2 7. Budynek Dydaktyczny Patomorfologii ul. M. Skłodowskiej-Curie 9 -adaptacja pomieszczeń na zwierzętarnię 35,8 8. 9. 10. Budynek Audytoryjny ul. M. Skłodowskiej-Curie 9 -I etap nadbudowy i modernizacji budynku Audytoryjnego modernizacja auli i holu, rampy wejściowej i otoczenia budynku, ztego: 2 557,5 - środki własne 957,6 - MZ 1 600,0 Budynek Zakładów Teoretycznych ul. Karłowicza 24 -projekt ocieplenia budynku z zadaszeniem nad wejściem + wykonanie I etap termomodernizacji (docieplenie przybudówki). Budynek Dydaktycznych ul. Sandomierska 16 -adaptacja kuchni na pomieszczenia biurowe 16,9 52,1 28

11. Budynek Dydaktyczny ul. Dębowa 3-projekt ocieplenia budynku 9,8 12. Obiekty CM - audyt energetyczny i studium wykonalności 46,4 13. Przystosowanie Domu Studenckiego nr 2 ul. Jagiellońska 13 dla osób niepełnosprawnych ruchowo (wejście i podjazd) 121,2 14. Zakup środków trwałych powyżej 3 500 PLN, z tego: 2 837,9 - środki własne 1 289,6 - MZ 1 348,7 - fundusze strukturalne 1,3 - pozostałe 198,3 Zakup środków trwałych do 3.500 PLN, z tego: 750,4 - środki własne 705,5 15. - MZ 0,0 - środki unijne z programu międzyn. 0,0 - fundusze strukturalne 11,6 - pozostałe 33,3 16. Zbiory biblioteczne 60,3 Zakup WNiP powyżej 3.500 PLN, z tego: 44,7 17. - środki własne 40,6 - pozostałe 4,1 Zakup WNiP do 3.500 PLN, z tego: 24,6 18. - środki własne 23,2 - fundusze strukturalne 0,3 - pozostałe 1,1 Razem 26 638,1 2. Nakłady finansowe na inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe-podwyższenie kapitału zakładowego spółki 1. Centrum Consultingowe CM UMK Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy - środki własne 350,0 w tym, ze środków: kwota [w tys. zł] własne 4 371,9 MZ 22 366,2 fundusze strukturalne 13,2 pozostałe 236,8 Razem 26 988,1 29

V. Fundusz pomocy materialnej 5.1. Stypendia Wypłaty stypendiów w 2009 roku ukształtowały się następująco: -dla studentów 1 stypendia socjalne 3 490,1 3 544,4 3 439,3 97,0% 2 stypendia za wyniki w nauce lub sporcie 3 106,9 2 891,4 2 894,5 100,1% 3 zasiłki losowe 47,7 70,6 52,6 74,5% 4 stypendia dla niepełnosprawnych 95,2 143,5 184,4 128,5% 5 ogółem wypłaty z funduszu stypendialnego 6 739,9 6 649,9 6 570,8 98,8% -dla doktorantów 1 stypendia socjalne 6,5 13,7 16,2 118,2% 2 stypendia za wyniki w nauce lub sporcie 22,7 36,1 61,2 169,5% 3 zasiłki losowe 4,0 2,6 2,8 107,7% 4 stypendia dla niepełnosprawnych 1,4 0,0 0,0-5 ogółem wypłaty z funduszu stypendialnego 34,6 52,4 80,2 153,1% Liczba studentów otrzymujących stypendia i średnia wysokość 1 stypendium przedstawia się następująco: - 2007 r. - 2 877 studentów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 268,6 zł 24 doktorantów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 286,5 zł - 2008 r. - 2 500 studentów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 326,3 zł 21 doktorantów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 251,4 zł - 2009 r. - 2 106 studentów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 346,7 zł 30 doktorantów, przeciętne stypendium za 1 miesiąc - 267,5 zł 5.2. Przychody i koszty domów studenckich 1. Przychody z prowadzenia domów studenckich przedstawiają się następująco: 1 wpływy z odpłatności studentów, doktorantów i gości za domy studenckie 1 025,4 1 066,7 1 153,6 108,1% 2 wpływy z wynajmu i inne 1,7 8,9 14,1 158,4% 3 dotacja z funduszu pomocy materialnej 61,3 220,8 418,6 189,6% 4 razem przychody 1 088,4 1 296,4 1 586,3 122,4% 5 udział odpłatności studentów, doktorantów i gości w ogólnych kosztach utrzymania bez remontów 117,0% 85,9% 111,7% x 30

Przychody związane z działalnością domów studenckich w okresie sprawozdawczym wzrosły w stosunku do roku poprzedniego o 289,9 tys. zł. Collegium Medicum osiągnęło poziom wpływów z odpłatności studentów, doktorantów oraz gości przewyższający o 11,7% koszty utrzymania domów bez remontów, które finansowane są z dotacji. 2. Koszty prowadzenia domów studenckich przedstawiają się następująco: 1 amortyzacja 15,8 48,3 42,6 88,2% 2 materiały 136,2 153,7 173,2 112,7% 3 energia - ogółem 288,2 297,0 318,3 107,2% w tym: cieplna 199,9 213,2 215,9 101,3% 4 pozostałe koszty materialne i usługi 51,0 110,2 79,0 71,7% 5 remonty 61,3 220,8 418,6 189,6% 6 wynagrodzenia 310,9 343,1 342,3 99,8% 7 narzuty na wynagrodzenia 60,2 59,0 59,1 100,2% 8 odpis na fundusz socjalny 14,3 17,1 18,2 106,4% 10 koszty ogólne - - - - razem koszty 938,0 1 249,2 1 451,3 116,2% razem koszty pomniejszone o koszty remontów 876,6 1 028,4 1 032,7 100,4% Koszty ogółem utrzymania domów studenckich wzrosły w porównaniu z rokiem 2008 o kwotę 202,1 tys. zł (tj. o 16,2%). Zasadniczo, wzrost tych kosztów wiąże się ze zwiększonymi wydatkami po stronie remontów (zwyżka o 89,6%, tj. o 197,8 tys. zł). Natomiast biorąc pod uwagę koszty ogółem, pomniejszone o koszty remontów, które finansowane są z dotacji na Fundusz Pomocy Materialnej dla Studentów i Doktorantów, zauważa się ich niewielki wzrost w wysokości 4,3 tys. zł, tj. o 0,4%. Pewne oszczędności poczyniono w pozostałych kosztach materialnych i usługach, których wartość, w stosunku do roku 2008, obniżyła się o 31,2 tys. zł, tj. o 28,3%. Niewielkie zmniejszenie wydatków zanotowano po stronie amortyzacji (spadek o kwotę o 5,7 tys. zł, tj. 11,8%) oraz w pozycji wynagrodzenia (spadek o kwotę 0,8 tys. zł, tj. o 0,2%). Uwzględniając w powyższych wydatkach Domów Studenckich pozostałą działalność operacyjną, należy zwiększyć wartość kosztów o utworzone w roku 2009 odpisy aktualizujące należności i należności nieściągalne w łącznej wysokości 6,7 tys. zł, natomiast do przychodów, wskazanym jest dodać rozwiązanie odpisów aktualizujących należności w kwocie 14,4 tys. zł. Na działalności domów studenckich w 2009 roku osiągnięto zysk w wysokości 142,7 tys. zł, co w połączeniu z wygospodarowanymi środkami w latach poprzednich oraz po pokryciu straty na działalności stołówek z lat poprzednich w wysokości 74,7 tys. zł, daje zysk w kwocie 225,6 tys. zł. 31

Załącznik nr 1 Kosztochłonność nauczania na poszczególnych wydziałach 2009 bezpośrednie dydaktyki Koszty Średnia liczba studentów w 2008 koszt kształcenia 1 studenta [PLN] wydziałowe ogółem stacjonarnych niestacjonarnych ogółem bezpośrednie dydaktyki wydziałowe ogółem Liczba przeliczeniowa studentów Koszt kształcenia 1 studenta przeliczeniowego [PLN] bezpośrednie dydaktyki wydziałowe ogółem 1 Wydział Farmaceutyczny 13 425 531,5 1 030 128,6 2 Wydział Lekarski 26 940 949,1 743 968,5 3 Wydział Nauk o Zdrowiu 18 928 025,4 1 280 297,2 Razem 59 294 506,0 3 054 394,3 14 455 660,1 952 282 1234 10 879,7 834,8 11 714,5 3253 4 127,1 316,7 4 443,8 27 684 917,6 984 182 1166 23 105,4 638,1 23 743,5 3498 7 701,8 212,7 7 914,5 20 208 322,6 1663 972 2635 7 183,3 485,9 7 669,2 5451 3 472,4 234,9 3 707,3 62 348 900,3 3599 1436 5035 11 776,5 606,6 12 383,1 12202 4 859,4 250,3 5 109,7 2008 bezpośrednie dydaktyki Koszty Średnia liczba studentów w 2008 koszt kształcenia 1 studenta [PLN] wydziałowe ogółem stacjonarnych niestacjonarnych ogółem bezpośrednie dydaktyki wydziałowe ogółem Liczba przeliczeniowa studentów Koszt kształcenia 1 studenta przeliczeniowego [PLN] bezpośrednie dydaktyki wydziałowe ogółem 1 Wydział Farmaceutyczny 12 660 145,4 1 022 037,1 2 Wydział Lekarski 25 592 807,2 559 889,2 3 Wydział Nauk o Zdrowiu 17 533 176,3 1 183 219,9 Razem 55 786 128,9 2 765 146,2 13 682 182,5 925 263 1188 10 656,7 860,3 11 517,0 3150 4 019,1 324,5 4 343,6 26 152 696,4 978 187 1165 21 968,1 480,6 22 448,7 3495 7 322,7 160,2 7 482,9 18 716 396,2 1446 1104 2550 6 875,8 464,0 7 339,8 5024 3 489,9 235,5 3 725,4 58 551 275,1 3349 1554 4903 11 378,0 564,0 11 942,0 11669 4 780,7 237,0 5 017,7 32