PRACOWNICZY PROGRAM EMERYTALNY



Podobne dokumenty
Tytuł pretytuł prezentacji. Podtytuł prezentacji zentacji Podtytuł prezentacji dr Antoni Kolek. Pracownicze formy oszczędzania na emeryturę.

III filar ubezpieczenia emerytalnego

Polityka społeczna (9): Zabezpieczenie emerytalne II i III filar

PYTANIA I ODPOWIEDZI BPS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A.

Pracownicze Plany Kapitałowe. Łukasz Kuczkowski, radca prawny, partner w kancelarii Raczkowski Paruch

Informacja aktualizacyjna dotycząca zasad funkcjonowania pracowniczego programu emerytalnego w Uniwersytecie Śląskim

Tytuł pretytuł prezentacji Podtytuł prezentacji zentacji Podtytuł prezentacji dr Antoni Kolek

brak opodatkowania zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) osiągniętych przez oszczędzających w związku z oszczędzaniem na IKE,

Mariusz Denisiuk starszy specjalista w Biurze Rzecznika Ubezpieczonych. Zasady gromadzenia oszczędności na IKZE

20 odsłon PPE vs PPK. 20 odsłon PPE vs PPK. Luty 2018

Spis treści Wstęp ROZDZIAŁ 1. Ubezpieczenia w systemie zabezpieczenia społecznego ROZDZIAŁ 2. Struktura systemu ubezpieczeń społecznych

INDYWIDUALNE EMERYTALNE

BPS TFI zajęło 5 miejsce wśród Najlepszych TFI w 2016 roku! Źródło: Puls Biznesu, Analizy Online S.A. Lipiec 2017

Emerytury: } Część I: Finansowanie. } Część II: Świadczenia

1) Na stronie tytułowej Prospektu, zdanie dotyczące aktualizacji tekstu jednolitego

Emerytura (zwana dawniej rentą starczą) świadczenie pieniężne mające służyć jako zabezpieczenie bytu na starość dla osób, które ze względu na wiek

OGŁOSZENIE Z DNIA 7 LISTOPADA 2017 ROKU O ZMIANACH STATUTU BGŻ BNP PARIBAS FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO

OGŁOSZENIE O ZMIANIE PROSPEKTU INFORMACYJNEGO UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 14 STYCZNIA 2014 R.

Mocne wsparcie od AXA

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE NOWE WYZWANIE DLA PRACODAWCÓW

kurier emerytalny newsletter członków otwartych funduszy emerytalnych Szanowni Państwo

CZAS WSPÓLNIE POMYŚLEĆ O PRZYSZŁOŚCI. Poznaj wyjątkowe zalety Pracowniczego Programu Emerytalnego

Opodatkowanie zwrotu z indywidualnego konta emerytalnego, na który przyjęto wypłatę transferową z pracowniczego programu emerytalnego

Spis treści. Wykaz skrótów 13. Wstęp 17

JAKĄ EMERYTKĄ / JAKIM EMERYTEM ZOSTANIESZ?

INDYWIDUALNE KONTO EMERYTALNE

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE. Nowa forma oszczędzania niebawem w Twojej firmie. Już dziś możesz przygotować się na wdrożenie PPK razem z nami.

CO ZROBIĆ, ŻEBY SIĘ UDAŁO? Emerytalne Konto Oszczędnościowe sposobem na wyższą emeryturę

20 odsłon PPE vs PPK. Czerwiec Nowe wydanie przygotowane na podstawie projektu ustawy o PPK z dnia 24 maja 2018 r.

Pracownicze Plany Kapitałowe

Poradnik uczestnika pracowniczego programu emerytalnego

INDYWIDUALNE KONTO ZABEZPIECZENIA EMERYTALNEGO

9. Czy osoby pracujące na podstawie umowy zlecenia mogą wpłacać na IKE? Tak.

Marek Połeć,

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE

PAKIET EMERYTALNY PKO TFI (IKE + IKZE) DRUGA STRONA EMERYTURY

No10 wrzesień kurier emerytalny. newsletter członków otwartych funduszy emerytalnych. Szanowni Państwo,

Pracownicze Plany Kapitałowe kto będzie objęty obowiązkiem utworzenia i prowadzenia PPK. adw. Krzysztof Gąsior partner w kancelarii Zawirska Gąsior

NAJCZĘŚCIEJ ZADAWANE PYTANIA dotyczące Pracowniczego Programu Emerytalnego dla pracowników spółek Grupy PZU

OGŁOSZENIE Z DNIA 1 CZERWCA 2016 r. O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO

OGŁOSZENIE O ZMIANIE PROSPEKTU INFORMACYJNEGO UNIFUNDUSZE FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 30 MAJA 2018 R.

20 odsłon PPE vs PPK. Lipiec Nowe wydanie przygotowane na podstawie projektu ustawy o PPK z dnia 4 lipca 2018 r.

Ogłoszenie o zmianie statutu Legg Mason Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty

Najczęściej zadawane pytania dotyczące PPE

20 odsłon PPE vs PPK. Październik Nowe wydanie przygotowane na podstawie ustawy o PPK z dnia 4 października 2018 r.

INDYWIDUALNE KONTA EMERYTALNE PORADNIK DLA KONSUMENTÓW

Pracownicze Plany Kapitałowe PPK.

Pracownicze Plany Kapitałowe nowe obowiązki dla pracodawców. Kto musi być gotowy na 1 lipca 2019 r.

OWUD. Wymarzona Emerytura

OGŁOSZENIE O ZMIANACH W STATUCIE METLIFE AMPLICO DOBROWOLNEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO

Instytucja wyznaczona w programie PRACOWNICZYCH PLANÓW KAPITAŁOWYCH

Grupowe (od 1999) Pracownicze programy emerytalne. Indywidualne konto emerytalne. Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego PPE IKE IKZE

Jaki jest Twój plan na przyszłość?

1) Na stronie tytułowej Prospektu, zdanie dotyczące aktualizacji tekstu jednolitego

PAKIET EMERYTALNY PKO TFI (IKE + IKZE) DRUGA STRONA EMERYTURY

ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ogłasza zmiany w statucie. ING Perspektywa Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE. Nowa forma oszczędzania niebawem w Twojej firmie. Już dziś możesz przygotować się na wdrożenie PPK razem z nami.

Kiedy zaczynasz mieć czas, przestajesz mieć pieniądze. Pracowniczy Program PPE TFI PZU SA LAUREAT KONKURSU

Zmiany w zasadach gromadzenia środków emerytalnych

1) W Rozdziale 3 Dane o Funduszu dotychczasowa treść ustępu 3.6 (Jednostki Uczestnictwa kategorii F) otrzymuje następującą treść:

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ. Warszawa, dnia 8 maja 2019 r. Poz. 850

PAKIET EMERYTALNY PKO TFI (IKE + IKZE) DRUGA STRONA EMERYTURY

Kiedy zaczynasz mieć czas przestajesz mieć pieniądze Współpraca TFI PZU SA z Grupą Azoty S.A. - Pracowniczy Program Emerytalny

REGULAMIN PROWADZENIA INDYWIDUALNYCH KONT EMERYTALNYCH

Emerytury w nowym systemie emerytalnym dotyczą osób urodzonych po 1 stycznia 1949 roku.

OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA I ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ DO UMÓW

REGULAMIN PROWADZENIA INDYWIDUALNYCH KONT EMERYTALNYCH ORAZ INDYWIDUALNYCH KONT ZABEZPIECZENIA EMERYTALNEGO

PAKIET EMERYTALNY PKO TFI (IKE + IKZE) DRUGA STRONA EMERYTURY

Region Gdański NSZZ Solidarność Pracownicze plany kapitałowe. P pracownik zabezpieczą przyszłoś Pracownicze Plany Kapita

Pracowniczy plan kapitałowy

OGŁOSZENIE O ZMIANIE PROSPEKTU INFORMACYJNEGO UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 1 STYCZNIA 2017 R.

Rynek PPE w formach inwestycyjnej i ubezpieczeniowej

USTAWA z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych 1) Rozdział 1 Przepisy ogólne

POSTANOWIENIA OGÓLNE

IKE można założyć bez względu na to, czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego.

OGŁOSZENIE O ZMIANIE PROSPEKTU INFORMACYJNEGO UNIFUNDUSZE FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 1 STYCZNIA 2017 R.

Pracownicze. dla pracodawcy?

Warszawa, dnia 30 maja 2014 r. Poz. 710 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ. z dnia 5 marca 2014 r.

USTAWA z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych. Rozdział 1 Przepisy ogólne

Najczęściej zadawane pytania o PPK

Zainwestuj w swoją emeryturę

Ogłoszenie o zmianach statutu: mbank mfundusz Obligacji Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 5 grudnia 2016 r.

Przytoczenie zmian w prospekcie informacyjnym SKOK Parasol FIO z dnia 2 stycznia 2012 r.

OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA

Umowa o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego. Ogólne warunki umowy

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) PYTANIA I ODPOWIEDZI

kurier emerytalny newsletter członków otwartych funduszy emerytalnych Drodzy Państwo, Zapraszam do lektury, Małgorzata Rusewicz PREZES IGTE

SYSTEM EMERYTALNY W POLSCE

OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA UMOWY O PROWADZENIE INDYWIDUALNEGO KONTA EMERYTALNEGO NR OWU/IK05/1/2013

1) W Rozdziale 3 Dane o Funduszu dotychczasowa treść ustępu 3.1 (Jednostki

Wprowadzenie. Pojęcie i ewolucja ryzyka starości. Metody zabezpieczenia ryzyka starości w prawie polskim

OGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU AGRO Funduszu Inwestycyjnego Otwartego

Ocena wybranych rozwiązań stosowanych w pracowniczych programach emerytalnych (PPE) w Wielkiej Brytanii i w Polsce

USTAWA. z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (1) (tekst jednolity) Rozdział 1. Przepisy ogólne

Pracownicze Plany Kapitałowe PPK PYTANIA I ODPOWIEDZI

USTAWA z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych 1) Rozdział 1 Przepisy ogólne

Umowa o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego

UCZESTNICTWO, ZASILENIA, INWESTYCJE, WYCOFANIE ŚRODKÓW

Transkrypt:

PRACOWNICZY PROGRAM EMERYTALNY

Pracowniczy Program Emerytalny Jest to system oszczędzania dla osób, które chcą powiększyć swoją emeryturę oraz stworzyć sobie możliwość uzyskania satysfakcjonującego poziomu życia w momencie przejścia na nią. Podstawowym celem PPE jest długoterminowe inwestowanie i pomnażanie środków przeznaczonych na przyszłą emeryturę. Jest on tworzony w zakładach pracy z inicjatywy pracodawcy. W Polsce często są nazywane planami emerytalnymi oferowanymi przez pracodawców.

PPE występuje w III filarze emerytalnym, który powstał w ramach reformy systemu ubezpieczeń społecznych. III filar ma na celu zwiększyć bezpieczeństwo jego uczestników poprzez dywersyfikację ryzyka pomiędzy różnymi formami zabezpieczenia emerytalnego. Jest on całkowicie dobrowolny i ogólnodostępnym systemem zorganizowanego oszczędzania. PPE to najkorzystniejsza forma oszczędzania w ramach III filaru zwolniona z podatku od zysków kapitałowych.

Najważniejsze teoretyczne zagadnienia dotyczące Pracowniczych Programów Emerytalnych znajdują się w: Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1207 Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. O pracowniczych programach emerytalnych. Jej nowelizacja nastąpiła 5.03.2014 r.

Pod względem formalnym PPE to zespół umów: zakładowa umowa emerytalna (pracodawcy z reprezentacją pracowników) pracownicza umowa emerytalna (pracodawcy z pracownikiem) umowa pracodawcy z instytucja finansową (zakład ubezpieczeń, towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych)

PPE może być realizowany w jednej z fundusz emerytalny czterech form: umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników do funduszu inwestycyjnego umowy grupowego inwestowania ubezpieczenia na życie pracowników w zakładem ubezpieczeń w formie grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzania zagranicznego

Wysokość składki podstawowej może być określana : w jednej kwocie dla wszystkich uczestników procentowo od wynagrodzenia procentowy od wynagrodzenia, z określeniem maksymalnej kwotowej wysokości tej składki

Dostępne w ramach PPE usługi można podzielić na produkty czysto inwestycyjne i produkty o charakterze ubezpieczeniowo-inwestycyjnym. Produkty czysto inwestycyjne zapewniają tylko gromadzenie i pomnażanie środków na przyszłą dodatkową emeryturę. W tym przypadku całość składki jest inwestowana. Natomiast umowy grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oprócz funkcji inwestycyjnej zapewniają również ubezpieczenie, a więc ochronę na wypadek śmierci uczestnika programu lub jego niezdolności do pracy. Składka jest wówczas dzielona na część ochronną i część inwestycyjną przekazywaną na fundusz kapitałowy

Zalety PPE: niskie koszty funkcjonowania PPE przy relatywnie wysokiej stopie zwrotu dodatkowe zabezpieczenie emerytalne dla Uczestników Programu bezpieczeństwo i rzetelność w funkcjonowaniu programu dzięki nadzorowi prowadzonemu przez KNF wypłaty środków z PPE wolne są od podatku dochodowego możliwość dopasowania strategii inwestycyjnej do celu inwestycyjnego, wieku Uczestnika oraz preferencji inwestycyjnych możliwość zachowania ciągłości oszczędzania w przypadku zmiany Pracodawcy poprzez dokonywanie wypłaty transferowej do innego PPE lub IKE ubezpieczenie obejmuje ochronę przez 24 godziny na dobę na każdym miejscu na świecie

Korzyści przystąpienia do PPE dla pracodawcy: inwestycja, wydatki poniesione na prowadzenie programu stanowią nielimitowane koszty uzyskania przychodu oszczędność, opłacana przez pracodawcę składka podstawowa nie stanowi podstawy naliczania obowiązkowej składki na ubezpieczenie społeczne zwolnienie ze zryczałtowanego podatku dochodowego dotyczącego tzw. dochodów kapitałowych atrakcyjny element polityki płacowej, składki dodatkowe oznaczają podwyżkę wynagrodzenia dla pracowników, przy mniejszych kosztach możliwość odpisania wszelkich kosztów związanych z prawidłową obsługą PPE wzmocnienie prestiżu zakładu pracy wśród pracowników oraz potencjalnych inwestorów stabilizacja zatrudnienia

Korzyści przystąpienia do PPE dla pracownika: zapewnienie poczucia bezpieczeństwa finansowego poprzez dodatkowe zabezpieczenie emerytalne oszczędność oraz większe zyski. Dochód z inwestycji oraz przyszłe świadczenie z tytułu PPE są zwolnione z zryczałtowanego podatku dochodowego oraz pracownicy mogą zadeklarować składkę dodatkową i oszczędzać większe kwoty na cele emerytalne, co jest znacznie korzystniejsze od indywidualnego oszczędzania, poza PPE możliwość wypłaty środków zgromadzonych na indywidualnym rachunku, gdy uzyskasz prawa do wcześniejszej emerytury możliwość przeniesienia środków z PPE do innego, PPE (w przypadku zmiany Pracodawcy) lub na indywidualne konto emerytalne (IKE)

PPE może utworzyć: Każdy pracodawca zatrudniający, co najmniej 5 pracowników. Powinien być on wpisany do właściwego rejestru lub ewidencji działalności gospodarczej nie później niż rok przed zawarciem zakładowej umowy emerytalnej. Do programu, jaki utworzy musi mieć prawo przystąpienia, co najmniej połowa pracowników, lub jeśli liczba ich przekracza pięćset osób to jedna trzecia. Pracodawca jest zobowiązany do informowania uczestników programu o wszelkich zmianach wynikających z prowadzenia funduszy np. jego likwidacji. Pracodawca może jednocześnie prowadzić więcej niż jeden program w przypadku, gdy nastąpiło nabycie zakładu pracy w całości lub jego zorganizowanej części albo nabycia akcji towarzystwa emerytalnego lub pracodawcy prowadzący różne programy połączyli się.

Uczestnikiem PPE może zostać: Każdy pracownik, zatrudniony w danym przedsiębiorstwie nie krócej niż 3 miesiące. Pracownik nie może w trakcie podpisywania umowy mieć ukończonego 70 roku życia. Pracownik może jednocześnie być zatrudniony u paru pracodawców a przy tym uczestniczyć w paru programach. W przypadku wypłacenia świadczenia z programu, nie można przystąpić do niego ponownie. Chyba, że wypłaty dokonano, jako osoba uprawniona.

Program tworzy się: przez zawarcie umowy zakładowej albo umowy międzynarodowej zawarcie umowy z instytucją finansową, albo utworzenie towarzystwa emerytalnego i funduszu emerytalnego albo nabycie przez pracodawcę akcji istniejącego towarzystwa emerytalnego rejestracja programu przez organ nadzoru

Umowa zakładowa jest zawierana przez pracodawcę z reprezentacją pracowników. Związki zawodowe niekiedy nie występują w przedsiębiorcach, przez co pracodawca zawiera umowę z reprezentacją pracowników wyłonioną w trybie przyjętym u danego pracodawcy.

Wypłata z PPE następuje: na wniosek uczestnika po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat na wniosek uczestnika po przedstawieniu przez niego prawa do emerytury i po ukończeniu 55 roku życia w przypadku ukończenia przez uczestnika 70 lat, jeżeli wcześniej nie wystąpił o wypłatę środków na wniosek osoby uprawnionej, w przypadku śmierci uczestnika

Wypłata transferowa z PPE jest dokonywana: do innego programu, którego uczestnikiem jest uczestnik programu na IKE uczestnika lub osoby uprawnionej w przypadku śmierci uczestnika z IKE uczestnika na jego rachunek w programie na warunkach określanych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

Udział pionu PZU Inwestycje w rynku PPE