Tytuł pretytuł prezentacji Podtytuł prezentacji zentacji Podtytuł prezentacji dr Antoni Kolek

Transkrypt

1 Tytuł pretytuł prezentacji Podtytuł prezentacji zentacji Podtytuł prezentacji dr Antoni Kolek Obowiązki pracodawcy związane z tworzeniem PPK Prowadzący: Jan Kowalski Prezes zarządu Instytutu Emerytalnego Sp. z o.o.

2 Zastrzeżenie Niniejsza Tytuł pretytuł prezentacja została prezentacji przygotowana zgodnie z najlepszą profesjonalną wiedzą jej autora, na podstawie ustawy o pracowniczych planach kapitałowych z dnia 4 października 2018 roku (Dziennik Ustaw 2018 poz. 2215). Podtytuł prezentacji Ustawa o PPK weszła w życie z dniem 1 stycznia 2019 roku. zentacji Podtytuł prezentacji Prowadzący: Jan Kowalski

3 III filar systemu emerytalnego od 2019 Indywidualne Konta Emerytalne od 2004 roku IKE PPK Pracownicze Plany Kapitałowe od 2019 roku Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego od 2012 roku IKZE PPE Pracownicze Programy Emerytalne od 1998 roku

4 Pracownicze Plany Kapitałowe - główne założenia

5 Rozpoczęcie stosowania przepisów Co najmniej 250 osób zatrudnionych wg stanu na 31 XII 2018 r Od 50 osób zatrudnionych wg stanu na 30 VI 2019 r Od 20 osób zatrudnionych wg stanu na 31 XII 2019 r Pozostałe podmioty plus sektor finansów publicznych

6 Terminarz tworzenia PPK dla kohorty 250+ wg nowej interpretacji PFR 31 grudnia 2018 roku obliczenie liczby osób zatrudnionych 1 połowa 2019 roku przygotowanie do wdrożenia PPK 1 lipca 2019 rok możliwość zawierania umowy o zarządzanie i prowadzenie PPK 25 października 2019 roku ostateczny termin na zawarcie umowy o zarządzanie PPK 12 listopada 2019 roku ostateczny termin na zawarcie umowy o prowadzenie PPK Listopad 2019 roku pierwsze wpłaty do PPK (w wariancie umowa o prowadzenie )

7 31 grudnia 2018 roku obliczenie liczby osób zatrudnionych kohorta 250+ Osoba zatrudniona Pracownik Zleceniobiorca Członek rad nadzorczych

8 Pracodawca tworzy PPK Wybór instytucji finansowej Oferty dostępne w ewidencji PPK (na portalu PPK) Ustawowe kryteria wyboru Określone terminy działań Porozumienie z reprezentacją osób zatrudnionych Związek zawodowy czy reprezentacja osób zatrudnionych Udokumentowanie osiągnięcia porozumienia dwóch miesięcy Samodzielna decyzja na 30 dni przed deadlinem Zawarcie umowy o zarządzanie PPK oraz umowy o prowadzenie PPK Podmiot zatrudniający stroną umowy o zarządzanie PPK Elektroniczna forma zawarcia umowy o zarządzanie PPK Zawarcie umów o prowadzenie PPK

9 1 połowa 2019 roku przygotowanie do wdrożenia PPK kohorta 250+ Podstawą wyboru instytucji finansowej powinna być: ocena proponowanych przez instytucję finansową warunków zarządzania środkami gromadzonymi w PPK, efektywność w zarządzaniu aktywami i doświadczenia w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi lub funduszami emerytalnymi, najlepiej rozumiany interes osób zatrudnionych.

10 Schemat tworzenia PPK

11 Wybór usługodawcy 3 letnie doświadczenie w zarządzaniu funduszami Potencjalni usługodawcy PPK Kapitał własny 25 mln PLN TFI, PTE, PrTE, ZU Oferujący odpowiednie fundusze zdefiniowanej daty

12 1 lipca 2019 rok możliwość zawierania umowy o zarządzanie i prowadzenie PPK kohorta 250+ Umowa o zarządzanie PPK zawarta między podmiotem zatrudniającym a funduszami zdefiniowanej daty zarządzanymi przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne albo zakład ubezpieczeń. Umowa o prowadzenie PPK zawarta w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej przez zatrudniającego z instytucją finansową

13 Jeżeli na 1 miesiąc przed upływem terminu, w którym podmiot zatrudniający jest obowiązany do zawarcia umowy o zarządzanie PPK, nie zostanie osiągnięte porozumienie z organizacją związkową, podmiot zatrudniający wybiera, jako instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK, tę instytucję, która oferuje najbardziej korzystne warunki zarządzania środkami gromadzonymi w PPK

14 Ostateczne terminy zawarcia umów kohorta października 2019 roku ostateczny termin na zawarcie umowy o zarządzanie PPK 12 listopada 2019 roku ostateczny termin na zawarcie umowy o prowadzenie PPK

15 Grupy kapitałowe Podmioty zatrudniające, należące do jednej grupy kapitałowej, są uprawnione do zawierania umów o zarządzanie i umów o prowadzenie PPK w terminie, w którym ustawa ma zastosowanie w stosunku do podmiotu zatrudniającego, który zatrudnia największą liczbę osób zatrudnionych w tej grupie kapitałowej.

16 Pierwsze wpłaty do PPK w przypadku umowy o prowadzenie zawartej w październiku 2019 kohorta 250+ Od wynagrodzenia wypłaconego w listopadzie 2019 roku

17 Umowy zawierane w ramach PPK

18 Umowa o zarządzanie PPK

19 Podmiot zatrudniający zwiera umowę o zarządzanie PPK jeśli zatrudnia co najmniej jedną osobę zatrudnioną, dla której zobowiązany jest zawrzeć umowę o prowadzenie PPK. Umowa o zarządzanie PPK jest zawierana z instytucją finansową w postaci elektronicznej pozwalającej na jej utrwalenie na trwałym nośniku.

20 Podmiot zatrudniający w porozumieniu z zakładową organizacją związkową wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK. Jeśli w podmiocie zatrudniającym nie działa zakładowa organizacja związkowa podmiot zatrudniający wybiera instytucję finansową w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych wyłonioną w trybie przyjętym w danym podmiocie zatrudniającym.

21 Umowa o zarządzanie PPK określa w szczególności: 1. strony umowy, 2. nazwę funduszy zdefiniowanej daty, 3. warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, 4. warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu, 5. wysokość wpłat dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający dla poszczególnych grup osób zatrudnionych, 6. sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK, 7. maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie, 8. warunki zmiany umowy i okres wypowiedzenia umowy.

22 Termin zawarcia umowy o zarządzanie Wielkość podmiotu zatrudniającego wg liczby osób zatrudnionych Termin początkowy obowiązywania przepisów PPK w stosunku do danego podmiotu Ostateczny termin na zawarcie umowy o zarządzanie PPK co najmniej lipca października 2019 co najmniej 50 1 stycznia kwietnia 2020 co najmniej 20 1 lipca października 2020 od 1 do 19 1 stycznia kwietnia 2021

23 Jeśli okaże się że podmiot zatrudniający nie dopełnił w terminie obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK to PFR wzywa na piśmie podmiot zatrudniający do zawarcia umowy o zarządzanie z wyznaczoną instytucją finansową w terminie do 30 dni od dnia otrzymania wezwania albo przedstawienia informacji o zawarciu umowy z inną instytucją finansową. Sankcja w razie braku terminowego zawarcia umowy o zarządzanie PPK grzywna w wysokości do 1,5% funduszu wynagrodzeń za pełen rok obrotowy.

24 Umowa o prowadzenie PPK

25 Podmiot zatrudniający zawiera w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej w tym podmiocie zatrudniającym umowę o prowadzenie PPK. Umowę o prowadzenie PPK zawiera się z instytucją finansową, z którą podmiot zatrudniający zawarł umowę o zarządzanie PPK. Zawarcie umowy o prowadzenie PPK nie jest działalnością maklerską, pośrednictwa ubezpieczeniowego czy inwestycyjnego w rozumieniu obowiązujących przepisów.

26 Uczestnicy PPK Wiek osoby zatrudnionej Od 18 do 55 roku życia Między 55 a 70 rokiem życia Ukończone 70 lat Status w stosunku do PPK (zawarcia umowy o prowadzenie) Obowiązkowe zawarcie umowy o prowadzenie PPK (staż 3 miesiące) Zawarcie umowy o prowadzenie PPK na wniosek osoby zatrudnionej pod warunkiem stażu 3 miesięcy w podmiocie zatrudniającym w okresie ostatnich 12 miesięcy Brak możliwości zawarcia umowy o prowadzenie PPK

27 Termin zawarcia umowy o prowadzenie Wielkość podmiotu zatrudniającego Termin zawarcia umowy o zarządzanie Termin zawarcia umów o prowadzenie PPK Co najmniej października listopada 2019 Co najmniej kwietnia maja 2020 Co najmniej października listopada 2020 Od 1 do kwietnia maja 2021

28 Jeśli podmiot zatrudniający nie zawrze w terminie umów o prowadzenie PPK to przyjmuje się, że w pierwszym dniu po upływie terminu na zawarcie umowy o prowadzenie PPK powstał stosunek prawny między osobą zatrudnioną a instytucją finansową, z którą podmiot zatrudniający zawarł umowę o zarządzanie PPK, na warunkach wynikających z umowy o zarządzanie PPK

29 Umowa o prowadzenie PPK określa w szczególności: 1. strony umowy, w tym wybraną instytucję finansową, 2. dane identyfikujące uczestnika PPK, 3. sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób zmiany wysokości tych wpłat, 4. nazwy funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową, 5. warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, 6. sposób zmiany funduszu zdefiniowanej daty, 7. warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu, 8. zakres, częstotliwość i formę informowania uczestnika PPK o środkach zgromadzonych na jego rachunku PPK.

30 Uczestnik PPK składa podmiotowi zatrudniającemu oświadczenie o wszystkich prowadzonych dla niego rachunkach PPK Podmiot zatrudniający informuje uczestnika o obowiązku złożenia wniosku o wypłatę transferową Możliwy wiążący sprzeciw uczestnika w ciągu 7 dni od otrzymania informacji od podmiotu zatrudniającego

31 Wystąpienie z PPK po zawarciu umowy o prowadzenie Uczestnik może zrezygnować z oszczędzania w PPK na podstawie pisemnej deklaracji składanej pracodawcy Pracodawca niezwłocznie uczestnika (nie później niż w terminie 7 dni) informuje instytucję finansową o rezygnacji Pracodawca nie dokonuje wpłat za uczestnika PPK, który złożył deklarację, począwszy od miesiąca, w którym uczestnik PPK złożył deklarację Co cztery lata, w terminie do ostatniego dnia lutego, podmiot zatrudniający ma obowiązek poinformowania uczestnika, który złożył deklaracje rezygnacji, o ponownym odprowadzaniu wpłaty Od kwietnia 2023 co cztery lata pracodawca ponownie rozpoczyna odprowadzanie wpłat za uczestnika, który złożył przed tym dniem deklaracje o zawieszeniu odprowadzania wpłat PPK

32 Wybór usługodawcy

33 Zasilenia w ramach PPK

34 Zasilenia w ramach PPK Pracodawca Źródła finansowania w ramach PPK Pracownik Środki publiczne

35 Zasilenia w ramach PPK Wpłata dodatkowa może być zróżnicowana dla poszczególnych grup osób zatrudnionych ze względu na staż pracy w danym podmiocie zatrudniającym (uregulowane w umowie o zarządzanie PPK) albo na podstawie regulaminu wynagradzania lub układu zbiorowego pracy obowiązującego w podmiocie zatrudniającym. Podstawą naliczenia wszystkich wpłat jest wynagrodzenie zdefiniowane jako podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe uczestnika.

36 Zasilenia w ramach PPK Wysokość wpłat do PPK Wpłata podstawowa (obligatoryjna) Wpłata dodatkowa (dobrowolna) Opłacana przez pracodawcę 1,5% wynagrodzenia do 2,5% wynagrodzenia Opłacana przez pracownika co do zasady 2,0% wynagrodzenia do 2,0% wynagrodzenia Wysokość dopłat do PPK Wpłata powitalna Dopłata roczna Finansowane ze środków publicznych 250 zł 240 zł po spełnieniu dodatkowych warunków

37 Zasilenia w ramach PPK Terminy odprowadzania wpłat podstawowych oraz dodatkowych do PPK: w odniesieniu do składników wynagrodzenia za okresy nie dłuższe niż miesiąc w terminie do 15 dnia następnego miesiąca, w odniesieniu do składników należnych za okresy dłuższe niż miesiąc w terminie wypłaty tych składników.

38 Zasilenia w ramach PPK osoba zatrudniona otrzymująca wynagrodzenie poniżej 1,2-krotności płacy minimalnej Wpłata podstawowa finansowana przez uczestnika PPK może wynosić mniej niż 2% wynagrodzenia, ale nie mniej niż 0,5% wynagrodzenia, jeżeli wynagrodzenie uczestnika PPK osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 1,2 krotności minimalnego wynagrodzenia. Podmiot zatrudniający nie uwzględnia deklaracji jeżeli wynagrodzenie uczestnika PPK osiągane w tym podmiocie zatrudniającym w miesiącu, w którym są składane te deklaracje, przekracza kwotę 1,2 krotności minimalnego wynagrodzenia. Zmieniona wysokość wpłaty dodatkowej lub rezygnacja z jej dokonywania obowiązuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym uczestnik PPK złożył zmianę deklaracji.

39 Obowiązki pracodawców w ramach PPK

40 Obowiązki pracodawcy Zawarcie umowy o zarządzanie i umów o prowadzenie PPK Naliczanie, pobieranie i odprowadzanie wpłat do PPK Obowiązek ponownego zapisania pracownika do PPK Realizacja bądź umożliwienie realizacji dyspozycji składanych przez uczestników PPK

41 Obowiązki pracodawcy w przypadku rezygnacji uczestnika Pracodawca niezwłocznie (nie później niż w terminie 7 dni) informuje instytucję finansową o rezygnacji uczestnika Pracodawca nie dokonuje wpłat za uczestnika PPK, który złożył deklarację, począwszy od miesiąca, w którym uczestnik PPK złożył deklarację Co 4 lata, w terminie do ostatniego dnia lutego, podmiot zatrudniający ma obowiązek poinformowania uczestnika, który złożył deklaracje rezygnacji, o ponownym odprowadzaniu wpłaty za tego uczestnika Od kwietnia 2023 co cztery lata pracodawca ponownie rozpoczyna odprowadzanie wpłat za uczestnika, który złożył przed tym dniem deklaracje o zawieszeniu odprowadzania wpłat PPK

42 Zasady składania oświadczeń woli przez uczestnika W sprawach dotyczących PPK uczestnik PPK składa oświadczenia woli w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie ich na trwałym nośniku wybranej instytucji finansowej (art. 4 ust. 1 uppk) Uczestnik PPK jest obowiązany niezwłocznie, nie później niż w terminie 30 dni od dnia zaistnienia zmiany danych, informować wybraną instytucję finansową o każdorazowej zmianie danych identyfikujących uczestnika PPK (art. 4 ust. 2 uppk) W przypadku połączenia, podziału podmiotu zatrudniającego, albo zbycia przez podmiot zatrudniający prowadzonego przez niego innego podmiotu zatrudniającego w całości albo jego zorganizowanej części, uczestnik PPK składa oświadczenia woli wybranej instytucji finansowej (art. 4 ust. 4 uppk)

43 Dziękujemy za uwagę! dr Antoni Kolek Instytut Emerytalny Sp. z o. o. ul. Solec 38, Warszawa tel.(fax) (01),