Załącznik Nr 3 do projektu Uchwały Nr... Rady Miejskiej w Barcinie z dnia... OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY BARCIN NA LATA -2025 1. Wprowadzenie. Wieloletnia Prognoza Finansowa, zwana dalej WPF, stanowi instrument zarządzania finansami jednostek samorządu terytorialnego i została ustanowiona przepisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Aktualna WPF Gminy Barcin została opracowana w oparciu o Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Barcin obejmującą okres 2013-2019 wg jej stanu na dzień 25 października 2013 r. Wobec ustawowego unormowania regulującego, iż WPF może stanowić podstawę do zaciągania zobowiązań wieloletnich, niniejsza edycja WPF Gminy Barcin jest naturalną kontynuacją jej poprzedniego wydania. Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem strategicznym służącym ocenie długoterminowego potencjału Gminy w celu zaplanowania niezbędnych wydatków bieżących oraz ustalenia możliwości inwestycyjnych w kontekście efektywnego zarządzania środkami zwrotnymi, finansującymi potrzeby rozwojowe. Zarządzanie finansami wymaga prognozowania i planowania w perspektywie wieloletniej. Podyktowane to jest charakterem prowadzonej działalności, w której: funkcjonowanie jednostek organizacyjnych charakteryzuje ciągłość, szereg podejmowanych przedsięwzięć wymaga realizacji w okresie przekraczającym rok budżetowy, w szczególności dotyczy to zadań inwestycyjnych, decyzje finansowe podejmowane w danym roku budżetowym pociągają za sobą skutki w kolejnych latach, np. między innymi rozpoczęcie inwestycji nie tylko pociąga za sobą konieczność ponoszenia nakładów na jej kontynuację i dokończenie, lecz także konieczność zapewnienia w kolejnych latach środków finansowych na wydatki eksploatacyjne. Ponadto wśród wydatków Gminy Barcin znajdują się wydatki obligatoryjne zdeterminowane ustawami, bądź zawartymi przez Gminę umowami długookresowymi. W grupie wydatków, które traktowane są priorytetowo znajdują się też wydatki majątkowe na kontynuację programów inwestycyjnych. Zgodnie z art. 227 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych prognozę należy sporządzić na okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat, jednakże okres ten nie może być krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3. Jednocześnie art. 227 ust. 2 nakłada obowiązek sporządzenia prognozy kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągać zobowiązania. W warunkach Gminy Barcin horyzont
czasowy został wyznaczony przez ostateczny termin wykupu obligacji Gminy, który upływa w 2025 r. 2. Założenia prognozy. W odniesieniu do roku przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu Gminy Barcin na rok. Od roku 2015 przyjęto sposób prognozowania, poprzez indeksację o poszczególne wskaźniki makroekonomiczne, zgodnie z wytycznymi dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, opublikowanymi przez Ministerstwo Finansów i zaktualizowanymi w miesiącu maju 2013 r. oraz korekty merytoryczne. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Inflacja 2,5% 2,5% 2,5% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% 2,3% 2,3% 2,3% PKB 3,8% 4,3% 4,2% 4,1% 3,8% 3,3% 3,2% 3,1% 3,0% 2,9% 2,8% Prognoza dochodów Szacując wielkości dochodów Gminy Barcin nadano następujące wagi: podatki i opłaty lokalne: Roczny wzrost o wskaźnik inflacji; W zakresie podatku od nieruchomości oraz od środków transportowych roczny wzrost o 4%; Uwzględniono również w 2015 r. wzrost bazy podatkowej; udział w podatkach centralnych (wpływ z PIT i CIT): Analiza realizacji dochodów Gminy Barcin z podatków dochodowych od osób fizycznych (PIT) wskazuje na stopniowe pogarszanie się sytuacji w tym zakresie w roku 2013. Ponadto z informacji Ministra Finansów z dnia 10.10.2013 r. (pismo Nr ST3/4820/10/2013) wynika, że planowane na r. dochody z tytułu udziału gminy we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych są mniejsze o kwotę 408.466,00 zł w stosunku do roku 2013. W związku z powyższym w świetle prognoz makroekonomicznych Ministerstwa Finansów istnieją uzasadnione przesłanki do przyjęcia strategii polegającej na konserwatywnym prognozowaniu dochodów w przyszłym roku i latach następnych - przyjęto stopień wzrostu PKB; subwencje: Niekorzystne prognozy demograficzne dotyczące mniejszej ilości urodzeń w całym kraju i związany z tym prawdopodobny spadek liczby uczniów, dla kolejnych lat pozostawiono wysokość części oświatowej subwencji ogólnej bez zmian na poziomie roku. W zakresie części równoważącej subwencji ogólnej z uwagi na tendencję wzrostową wskaźnika G (czyli podstawowych dochodów podatkowych na 1 mieszkańca gminy przyjęty do obliczania subwencji wyrównawczej) wysokość pozostawiono bez zmian na poziomie r. dotacje z budżetu państwa na zadania zlecone oraz zadania własne: Z uwagi na malejący udział z budżetu państwa na zadania zlecone oraz własne gminy przyjęto, że wielkość dotacji na zadania zlecone będzie 2
równa kwocie przyjętej na rok ; dotacje na zadania własne zostały powiększone o środki przeznaczone na realizację zadań w zakresie wychowania przedszkolnego, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 13 sierpnia 2013 r. w sprawie udzielania gminom dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego. dochody z najmu i dzierżawy oraz świadczonych usług: Indeksacja o przyjęty stopień wzrostu PKB. Wielkość dochodów majątkowych stanowią: sprzedaż składników majątkowych w wysokości 1.150.000,00 zł w r. proponuje się do zbycia grunty orne położone w obrębach ewidencyjnych: Nr 2 miasta Barcin, Józefinka. Ponadto do sprzedaży przewidziano nieruchomości, nie będące działkami rolnymi, położone w obrębach ewidencyjnych: Nr 1 miasta Barcin, Kania i Wolice. Rada Miejska w Barcinie podjęła następujące uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie nieruchomości: Nr XXIII/118/2004 z dnia 5 lipca 2004 r., Nr XXXII/303/2009 z dnia 20 marca 2009 r., Nr XIII/83/2011 z dnia 21 października 2011 r., Nr XXII/165/2012 z dnia 28 sierpnia 2012 r., Nr XXIII/170/2012 z dnia 28 września 2012 r. oraz Nr XXV/195/2012 z dnia 30 listopada 2012 r. sprzedaż składników majątkowych w wysokości 500.000,00 zł w 2015 r. wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości rolnych położonych w obrębach ewidencyjnych: Barcin Wieś, Piechcin i Wolice oraz w obrębach ewidencyjnych: Nr 3 miasta Barcin, Kania i Wolice. Rada Miejska w Barcinie podjęła następujące uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie nieruchomości: IX/63/2007 z dnia 29 maja 2007 r., Nr XXVI/254/2008 z dnia 26 września 2008 r., XLVIII/414/2010 z dnia 27 sierpnia 2010 r., Nr XI/68/2011 z dnia 16 sierpnia 2011 r. oraz Nr XIII/83/2011 z dnia 21 października 2011 r. transfery środków na zadania inwestycyjne z funduszy strukturalnych, które ustalono na podstawie harmonogramu dofinansowywanych zadań oraz realnych terminów realizacji tzw. wniosków o płatności z tych funduszy. Lp. Nazwa zadania Wysokość Realizacja projektu Data 1. Stworzenie nowoczesnego systemu informacyjnoturystycznego w gminie Barcin - multimedialne infokioski. 23.824,00 2013 Małe projekty PROW 2007-2013 3
Lp. Nazwa zadania Wysokość Realizacja projektu Data 2. Przedszkolaki z barcińskiej paki 9.1.1 POKL 176.471,71 207.325,36 2013 2013 3. Budowa kanalizacji sanitarnej wraz z przykanalikami w miejscowości Zalesie Barcińskie. 225.161,00 2011-2013 PROW 2007-2013 4. Gimnazjalny klucz do sukcesu w gminie Barcin 98.791,53 119.334,33 2015 2015 5. Budowa ścieżki rowerowej od Krotoszyna do Piechcina- I etap Krotoszyn-Sadłogoszcz. 365.050,00 2008-2013 PROW 2007-2013 6. Budowa ścieżki rowerowej od Krotoszyna do Piechcina- II etap Sadłogoszcz-Piechcin. 327.982,00 2012-2013 PROW 2007-2013 7. Poprawa jakości życia na obszarze wiejskim poprzez zaspokojenie potrzeb społecznych i kulturalnych w zakresie rekreacji mieszkańców gminy Barcin poprzez zagospodarowanie terenu parku w Piechcinie (uporządkowanie i urządzenie terenów zielonych). 149.344,00 2013 PROW 2007-2013 8. Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej w Barcinie: Urzędu Miejskiego, Komisariatu Policji, Sali gimnastycznej i budynków dydaktycznych przy Szkole Podstawowej nr 1. 344.382,00 2012 2013 2015 4
Lp. Nazwa zadania Wysokość Realizacja projektu Data Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-516.573,00 2016 9. Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej w Barcinie: Przedszkola Nr 1, Środowiskowego Domu Samopomocy i filii bibliotecznej. RPO 2007-2013 150.000,00 503.537,69 2012 2013 2015 10. Przebudowa i rozbudowa kanalizacji sanitarnej i deszczowej w Piechcinie. 800.000,00 2010-2016 2016 PROW 2007-2013 Prognoza wydatków Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w art. 243 wprowadza dla roku i lat następnych nowy wskaźnik ostrożnościowy odnoszący się do limitu wydatków jednostek samorządu terytorialnego związanych z obsługą zadłużenia i w konsekwencji pośrednio oddziałujący na wysokość zadłużenia j. s. t. W okresie od 2011 roku do 2013 roku j. s. t. zobowiązane były do prezentowania nowego wskaźnika w budżecie i wieloletniej prognozie finansowej niezależnie od prezentacji dotychczasowych, obowiązujących do 2013 roku, wskaźników długu. Konstrukcja normy zakłada, że w danym roku budżetowym relacja wydatków związanych z obsługą zadłużenia (kapitał i odsetki) i udzielonymi poręczeniami i gwarancjami a dochodami nie może być wyższa od relacji pomiędzy różnicą dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i wydatkami bieżącymi a dochodami, obliczanej dla trzech lat poprzedzających dany rok budżetowy jako średnia arytmetyczna z tych lat. Poziom prognozowanych wydatków zdeterminowany jest zakresem realizowanych zadań oraz możliwościami finansowymi Gminy Barcin. Jednocześnie szczególna uwaga skoncentrowana została na konieczności generowania w odpowiedniej wysokości środków na spłatę zobowiązań dłużnych, powstałych na skutek emisji obligacji i zaciągnięcia pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Poziom prognozowanych wydatków wpisuje się w konsekwentnie realizowany program ograniczania deficytu budżetu Gminy, z 5
perspektywą generowania nadwyżek budżetowych począwszy od 2016 r. Działanie to jest niezbędne dla sukcesywnej, planowej spłaty zadłużenia. Założony poziom wydatków zapewnia jednocześnie środki na zadania inwestycyjne. Reasumując prognozowany poziom wydatków Gminy w WPF -2025 zapewnia w prognozowanym okresie spłatę zadłużenia Gminy przy zagwarantowaniu środków na rozwój. W zakresie wydatków bieżących przyjęto założenie minimalnego ze środków własnych zadań, które powinny być realizowane w ramach środków przekazywanych w formie subwencji lub dotacji z budżetu państwa. W związku z tym szacując wielkości wydatków Gminy Barcin nadano następujące wagi: wynagrodzenia osobowe i pochodne: wzrost o 1%; wynagrodzenia dla nauczycieli na poziomie 2013 r. pozostałe wydatki bieżące w 2015 r. wzrost o 1%, w latach 2016-2025 wzrost o stopień inflacji. Zakłada się kontynuację racjonalizowania wydatków bieżących. Wydatki związane z obsługą zadłużenia zaplanowano w oparciu o harmonogramy spłat zaciągniętych zobowiązań, tj.: obligacji i pożyczek: emisji w 2013 r. obligacji w wysokości 14.039.000,00 zł z przeznaczeniem na refinansowanie zadłużenia. pożyczki w wysokości 416.000,00 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Zakup samochodu ratowniczo-gaśniczego z napędem 4x4 dla Gminnej Straży Pożarnej zaciągniętej w 2012 r. pożyczki w wysokości 361.892,00 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Zakup pojazdu ratowniczo-gaśniczego ciężkiego 4x4 dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Piechcinie zaciągniętej w 2013 r. oraz na podstawie poręczenia udzielonego Barcińskiemu Ośrodkowi Sportu i Rekreacji Sp. z o.o. w Barcinie wysokości 30.000,00 zł. Wydatki majątkowe Pomimo ograniczenia możliwości budżetowych Gminy Barcin na skutek zmian ustawowych oraz osłabienia tempa rozwoju gospodarczego wyzwaniem Gminy w r. i w kolejnych latach pozostanie generowanie odpowiednich środków na inwestycje w celu zapewnienia warunków finansowych dla kontynuacji realizacji wieloletnich założeń inwestycyjnych. W r. planuje się utrzymanie wysokiego poziomu inwestycji pomimo obniżonych możliwości dochodowych Gminy. Przewiduje się, że udział wydatków inwestycyjnych w całości wydatków Gminy Barcin na r. osiągnie poziom 13,84%, co oznacza, że co siódma złotówka z budżetu zostanie przeznaczona na rozwój. Zagregowana wartość nakładów inwestycyjnych w latach -2025 wyniesie 88.991.541,00 zł. 6
Programy, projekty, zadania. W ramach wydatków wyszczególnia się tzw. przedsięwzięcia, rozumiane jako programy, projekty lub zadania, w tym realizowane z udziałem środków unijnych, umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy oraz gwarancje i poręczenia udzielane przez j. s. t. 1. Budowa stadionu z zapleczem i urządzeniami terenowymi Łączne nakłady finansowe: 12.361.536,79 zł Okres realizacji zadania: 2011-2015 Limity wydatków na poszczególne lata: 2011: 605,00 zł 2012: 83.209,79 zł 2013: 305.248,00 zł : 6.500.000,00 zł 2015: 5.472.474,00 zł 2. Umowa Nr CRU/P/8739/2008/DU/UM o kompleksową usługę oświetlania miejsc publicznych, ulic, placów i dróg znajdujących się na terenie miasta i gminy zawarta z ENEA SA w Poznaniu Łączne nakłady finansowe: 1.630.468,06 zł Okres realizacji umowy: 2009-2015 Limity wydatków na poszczególne lata: 2009: 159.004,28 zł 2010: 243.225,03 zł 2011: 260.145,27 zł 2012: 277.574,86 zł 2013: 295.207,03 zł : 313.913,34 zł 2015: 81.398,25 zł 3. Umowa Nr RF.032.103.2013.ZP z dnia 10.06.2013 r. dot. świadczenia usługi polegającej na odbieraniu i zagospodarowaniu stałych odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości zamieszkałych, położonych na terenie Gminy Barcin. Łączne nakłady finansowe: 2.332.800,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2015 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 466.560,00 zł : 933.120,00 zł 2015: 933.120,00 zł 4. Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej w Barcinie: Urzędu Miejskiego, Komisariatu Policji, Sali gimnastycznej i budynków dydaktycznych przy Szkole Podstawowej nr 1. 7
Łączne nakłady finansowe: 3.372.335,40 zł Okres realizacji umowy: 2012-2015 Limity wydatków na poszczególne lata: 2012: 15.990,00 zł 2013: 34.445,40 zł : 25.300,00 zł 2015: 3.296.600,00 zł 5. Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej w Barcinie: Przedszkola Nr 1, Środowiskowego Domu Samopomocy i filii bibliotecznej. Łączne nakłady finansowe: 760.311,73 zł Okres realizacji umowy: 2012- Limity wydatków na poszczególne lata: 2012: 25.179,99 zł 2013: 160.617,74 zł : 574.514,00 zł 6. Przebudowa i rozbudowa kanalizacji sanitarnej i deszczowej w miejscowości Piechcin. Łączne nakłady finansowe: 1.382.906,00 zł Okres realizacji umowy: 2010-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2010: 54.906,00 zł 2013: 15.000,00 zł 2016: 1.313.000,00 zł 7. Umowa Nr RF.032.140.2013.BU z dnia 09.07.2013 r. dot. opracowania projektu zmiany studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego gminy Barcin. Łączne nakłady finansowe: 28.000,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2015 Limity wydatków na poszczególne lata: : 14.000,00 zł 2015: 14.000,00 zł 8. Umowa Nr RF.032.152.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ramach ubezpieczeń: od ognia i innych zdarzeń losowych, od kradzieży z włamaniem i rabunku oraz od kradzieży zwykłej, sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk, odpowiedzialności cywilnej, szyb od stłuczenia, następstw nieszczęśliwych wypadków. Łączne nakłady finansowe: 361.551,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 55.000,00 zł : 122.620,00 zł 2015: 122.620,00 zł 2016: 61.311,00 zł 8
9. Umowa Nr RF.032.153.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ramach ubezpieczeń: odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, autocasco, NNW kierowcy i pasażerów, assistance. Łączne nakłady finansowe: 197.820,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 40.000,00 zł : 63.128,00 zł 2015: 63.128,00 zł 2016: 31.564,00 zł 10. Umowa Nr RF.032.154.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ramach ubezpieczenia NNW Członków Ochotniczej Straży Pożarnej. Łączne nakłady finansowe: 19.560,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 3.260,00 zł : 6.520,00 zł 2015: 6.520,00 zł 2016: 3.260,00 zł 11. Umowa Nr RF.032.155.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ramach ubezpieczenia podmiotu wykonującego działalność leczniczą. Łączne nakłady finansowe: 25.026,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 4.171,00 zł : 8.342,00 zł 2015: 8.342,00 zł 2016: 4.171,00 zł 12. Umowa Nr RF.032.156.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ramach ubezpieczenia jednostek pływających w zakresie casco, odpowiedzialności cywilnej. Łączne nakłady finansowe: 5.781,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 963,00 zł : 1.927,00 zł 2015: 1.927,00 zł 13. Umowa Nr RF.032.156.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego 9
ramach ubezpieczenia jednostek pływających w zakresie casco, odpowiedzialności cywilnej. Łączne nakłady finansowe: 5.781,00 zł Okres realizacji umowy: 2013-2016 Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 963,00 zł : 1.927,00 zł 2015: 1.927,00 zł 2016: 964,00 zł 14. Ulepszenie ulicy Kościelnej w Barcinie Łączne nakłady finansowe: 256.019,32 zł Okres realizacji umowy: 2013- Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 56.019,32 zł : 200.000,00 zł Wynik budżetu Prognozowany wynik budżetu definiowany jako różnica pomiędzy dochodami a wydatkami odzwierciedla założenia przyjęte przy konstruowaniu WPF -2025 i budżetu na rok. Początkowy okres prognozy uwzględnia kontynuację programu inwestycyjnego Gminy, skutkującego generowaniem deficytu budżetu w związku z zaangażowaniem w finansowanie inwestycji środków zwrotnych, w tym przeznaczonych na finansowanie projektów realizowanych przy współudziale środków unijnych. Źródłem pokrycia deficytu budżetowego będą wolne środki, tj. w roku 2015 w wysokości 266.609,00 zł. Program redukcji deficytu budżetu Gminy przewiduje począwszy od 2016 r. uzyskiwanie nadwyżek budżetowych w celu spłaty rat kapitałowych tj.: w 2016 r. w wysokości 1.400,000,00 zł, w 2017 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2018 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2019 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2020 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2021 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2022 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2023 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2024 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, w 2025 r. w wysokości 1.439.000,00 zł. 10
Przychody i rozchody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto: wolne środki pochodzące z rozliczenia emisji obligacji oraz pożyczek zaciągniętych w ubiegłych latach (kwotę 388.946,00 zł w r. oraz kwotę 447.555,00 zł w 2015 r.). Po stronie rozchodów przyjęto przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych zobowiązań, tj.: w r. w wysokości 388.946,00 zł (z wolnych środków); w 2015 r. w wysokości 180.946,00 zł (z wolnych środków); od 2016 r. do 2024 r. w wysokości 1.400.000,00 zł rocznie (z nadwyżki budżetowej danego roku ); w 2025 r. w wysokości 1.439.000,00 zł (z nadwyżki budżetowej roku 2025); 11