MSIG 69/2015 (4700) poz

Poz. 4381. ROLSTAL PAWŁOWSKI w Ostrowi Mazowieckiej. [BMSiG-4068/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ROLSTAL PAWŁOWSKI, 07-300 Ostrów Mazowiecka, ul. Różańska 45 Wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Miasta Ostrów Mazowiecka pod nr. 8. Forma prawna: osoba fizyczna. Własność: własność prywatna. PKD: 2811B produkcja konstrukcji metalowych. Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji metalowych, produkcja ogrodzeń i bram, produkcja pokryć dachowych z blach, produkcja urządzeń do wyposażenia obiektów inwentarskich, usługi w zakresie obróbki materiałów stalowych, sprzedaż artykułów stalowych (rury, kształtowniki, pręty, blachy, druty), towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi. REGON 550016771 NIP 759-000-08-31 Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. I. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w niezmienionym zakresie i dającej się przewidzieć przyszłości, czas trwania działalności nie jest ograniczony. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, zachowując zasadę ostrożnej wyceny. 2. Należności i zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500, - zł amortyzuje się jednorazowo. Dla środków trwałych używanych stosuje się stawki indywidualne. 4. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową zapasów, wycenia się: materiały i towary - w cenach zakupu stosując ceny rzeczywiste, produkty - w kosztach wytworzenia, półprodukty - po koszcie planowanym, produkcję w toku - w wartości materiałów. 5. Inwentaryzacja produktów, półproduktów, produkcji w toku, materiałów w magazynach przeprowadzona została na dzień 31 grudnia 2014. 6. Rachunek zysków i strat sporządzany w wariancie porównawczym. 7. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią. 8. iem obrachunkowym jest rok kalendarzowy. Główna Księgowa Alina Deptuła 53

MSIG 69/2015 (4700) poz. 4381 4381 Bilans na dzień 31.12.2014 r. w złotych Lp. Aktywa poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego 01 A. Aktywa trwałe 10 031 562,13 9 529 249,39 02 I. Wartości niematerialne i prawne 4 416,70 57 553,04 03 1. Inne wartości niematerialne i prawne 4 416,70 57 553,04 04 a) licencje i autorskie prawa majątkowe 05 b) pozostałe wartości niematerialne i prawne 4 416,70 57 553,04 06 2. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 07 II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 027 145,43 9 471 696,35 08 1. Środki trwałe 9 702 614,72 9 314 823,83 09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 034 627,52 1 034 627,52 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 081 703,58 4 900 906,54 11 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 943 495,40 2 622 440,86 12 d) środki transportu 558 939,84 657 294,43 13 e) inne środki trwałe 83 848,38 99 554,48 14 2. Środki trwałe w budowie 314 416,39 156 872,52 15 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 10 114,32 16 III. Należności długoterminowe 17 1. Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe 19 1. Nieruchomości 20 2. Wartości niematerialne i prawne 21 3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 a) w pozostałych jednostkach 23 udziały lub akcje 24 inne papiery wartościowe 25 udzielone pożyczki 26 inne długoterminowe aktywa finansowe 27 4. Inne inwestycje długoterminowe 28 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 31 B. Aktywa obrotowe 9 578 472,97 10 464 178,42 32 1. Zapasy 5 970 158,14 6 614 246,18 33 1. Materiały 938 564,82 857 557,97 34 2. Półprodukty i produkty w toku 340 352,24 672 159,13 35 3. Produkty gotowe 2 064 022,40 2 168 454,01 36 4. Towary 2 627 185,71 2 914 389,55 37 5. Zaliczki na dostawy 32,97 1 685,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 54

38 II. Należności krótkoterminowe 2 451 955,73 3 666 431,94 39 1. Należności od pozostałych jednostek 2 451 955,73 3 666 431,94 40 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 226 177,16 3 433 057,67 41 do 12 miesięcy 2 226 177,16 3 433 057,67 42 powyżej 12 miesięcy 43 b) z tytułu podatków i ceł 44 c) z tytułu dotacji 45 d) z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 46 e) należności właściciela 47 f) inne 48 g) dochodzone na drodze sądowej 225 778,57 233 374,27 49 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 065 994,13 114 962,02 50 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 065 994,13 114 962,02 51 a) w pozostałych jednostkach 52 udziały lub akcje 53 inne papiery wartościowe 54 udzielone pożyczki 55 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 56 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 065 994,13 114 962,02 57 środki pieniężne w kasie 9 822,90 1 467,52 58 środki pieniężne na rachunkach 1 056 171,23 113 494,50 59 inne środki pieniężne 60 inne aktywa pieniężne 61 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 62 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 90 364,97 68 538,28 63 Suma aktywów 19 610 035,10 19 993 427,81 Lp. Pasywa poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego 64 A. Kapitał (fundusz) własny 12 714 695,91 14 112 023,28 65 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 977 269,39 10 584 986,83 66 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 67 III. Udziały (akcje) własne 68 IV. Kapitał z aktualizacji wyceny 19 514,42 19 514,42 69 1. Zysk (wielkość dodatnia) 70 2. Strata (wielkość ujemna) 71 V. Zysk (strata) netto 2 717 912,10 3 507 522,03 72 1. Zysk netto (wielkość dodatnia) 2 717 912,10 3 507 522,03 73 2. Strata netto (wielkość ujemna) 74 3. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 75 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 895 339,19 5 881 404,53 55

MSIG 69/2015 (4700) poz. 4381 4381 76 I. Rezerwy na zobowiązania 77 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 78 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 79 długoterminowa 80 krótkoterminowa 81 3. Pozostałe rezerwy 82 długoterminowe 83 krótkoterminowe 84 II. Zobowiązania długoterminowe 85 1. Wobec pozostałych jednostek 86 a) pożyczki 87 b) kredyty 88 c) inne zobowiązania finansowe 89 d) inne 90 III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 527 071,79 5 598 834,51 91 1. Wobec pozostałych jednostek 6 521 935,05 5 593 697,26 92 a) pożyczki 93 b) kredyty 2 254 188,24 558 622,96 94 c) inne zobowiązania finansowe 95 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 979 111,42 3 915 793,63 96 do 12 miesięcy 2 979 111,42 3 915 793,63 97 powyżej 12 miesięcy 98 e) zaliczki otrzymane na dostawy 422 335,28 6 451,73 99 f) zobowiązania wekslowe 100 g) z tytułu podatków i ceł 119 005,00 341 186,00 101 h) z tytułu dotacji 102 i) z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 365 000,53 376 390,60 103 j) z tytułu wynagrodzeń 363 634,49 383 312,34 104 k) zobowiązania wewnątrzbranżowe 105 I) inne 18 660,09 11 940,00 106 2. Fundusze specjalne 5 136,74 5 137,25 107 Socjalnych 5 136,74 5 137,25 108 Fundusz Nagród 109 IV. Rozliczenia międzyokresowe 368 267,40 282 570,02 110 długoterminowe 111 krótkoterminowe 368 267,40 282 570,02 112 113 114 115 116 117 118 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 56

119 120 121 122 123 124 125 126 127 Suma pasywów 19 610 035,10 19 993 427,81 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, 18.03.2015 r. Lp. Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat za rok 2014 poprzedni bieżący w złotych 01 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 53 886 484,23 58 026 965,27 02 od jednostek powiązanych 03 Przychody netto ze sprzedaży produkcji 40 364 696,44 42 713 402,29 04 Zmiana stanu produktów -424 576,53 431 842,08 05 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 271 346,46 125 190,18 09 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 675 017,86 14 756 530,72 10 B. Koszty działalności operacyjnej 51 312 490,45 55 159 106,23 11 I. Amortyzacja 1 668 361,84 1 930 962,10 12 II. Zużycie materiałów i energii 19 426 726,57 20 164 597,14 13 III. Usługi obce 5 095 874,75 5 790 167,95 14 IV. Podatki i opłaty 520 776,96 513 894,02 15 V. Wynagrodzenia 10 305 176,67 11 337 995,33 16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 212 389,21 2 409 823,55 17 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 349 265,76 304 095,87 18 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 733 918,69 12 707 570,27 19 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A - B) 2 573 993,78 2 867 859,04 23 D. Pozostałe przychody operacyjne 339 864,36 835 857,47 24 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 187 661,61 442 896,15 25 II. Dotacje 26 III. Inne przychody operacyjne 152 202,75 392 961,32 27 E. Pozostałe koszty operacyjne 34 540,90 27 404,81 28 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 30 III. Inne koszty operacyjne 34 540,90 27 404,81 57

MSIG 69/2015 (4700) poz. 4381 4381 31 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F + G - H) 2 879 317,24 3 676 311,70 32 G. Przychody finansowe 10 453,24 8 599,98 33 I. Dywidendy i udziały w zyskach 34 II. Odsetki 8 999,79 8 349,71 35 III. Zysk ze zbycia inwestycji 36 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 37 V. Inne 1 453,45 250,27 38 H. Koszty finansowe 171 858,38 177 389,65 39 I. Odsetki 165 294,55 67 507,95 40 II. Strata ze zbycia inwestycji 41 III. Aktualizacja wartości inwestycji 42 IV. Inne 6 563,83 109 881,70 43 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I + J - K) 2 717 912,10 3 507 522,03 44 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l - M.ll) 45 I. Zyski nadzwyczajne 46 II. Straty nadzwyczajne 47 K. Zysk (strata) brutto (L + - M) 2 717 912,10 3 507 522,03 48 L. Podatek dochodowy 49 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 50 N. Zysk (strata) netto (N - O - P) 2 717 912,10 3 507 522,03 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, 18.03.2015 r. Lp. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2014 rok Wyszczególnienie poprzedni bieżący w złotych 1. I. Kapitał (fundusz) własny na BO 8 692 465,02 12 714 695,91 2. korekty błędów podstawowych 3. l.a. Kapitał (fundusz) własny na BO po korektach 8 692 465,02 9 977 269,39 4. 1. Kapitał zasobów na BO 8 672 950,60 2 726 326,10 5. 1.1. Zwiększenia z tytyłu: 2 439 918,04 2 717 912,10 6. a) przeniesienia zysku z roku poprzedniego 2 439 918,04 2 717 912,10 7. b) przeniesienia zysku z lat ubiegłych 8. c) zwrot podatku z roku poprzedniego 8 414,00 9. d) 10. e) amortyzacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych 11. f) 12. g) aktualizacji wartości netto (różnice dodatnie) rozchodowanych środków trwałych 13. h) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 58

14. i) pozostałe zwiększenia 15. 1.2. Zmniejszenia z tytułu: -1 135 599,25-2 118 608,66 16. a) przeniesienia straty netto roku poprzedniego 17. b) przeniesienia straty z lat ubiegłych 18. c) rozrachunki z właścicielem -1 135 599,25-2 118 608,66 19. d) umorzenia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych 20. e) umorzenia nieodpłatnie otrzymanych nieruchomości spoza LP 21. f) aktualizacji wartości netto (różnice ujemne) rozchodowanych środków trwałych 22. g) pozostałe zmniejszenia (wycofanie z dział. rzecz. aktyw. trwałych 23. 1.3. Kapitał zasobów na BZ 9 977 269,39 10 584 986,83 24. 2. Kapitał zasobów z aktualizacji wyceny na BO 19 514,42 19 514,42 25. 2.1. Zwiększenia z tytułu: 26. a) wzrostu wartości brutto śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 27. b) zmniejszenia umorzenia śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 28. c) ujemnych różnic z aktualizacji wartości netto rozchodowanych środków trwałych 29. d) przywrócenia wartości środków trwałych uprzednio zaktualizowanych 30. e) pozostałe zwiększenia 31. 2.2. Zmniejszenia z tytułu: 32. a) obniżenia wartości brutto śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 33. b) zwiększenia umorzenia śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 34. c) dodatnich różnic z aktualizacji wartości netto rozchodowanych środków trwałych 35. d) pozostałe zmniejszenia 36. 2.3. Kapitał zasobów z aktualizacji wyceny na BZ 19 514,42 19 514,42 37. 3. 38. 3.1. Zwiększenia z tytułu: 39. a) odpisu podstawowego 40. b) 41. c) 42. d) 43. e) 44. f) dochodów z udziału w spółkach 45. g) pozostałe zwiększenia 46. 3.2. Zmniejszenia z tytułu: 47. a) 48. b) 49. c) 50. d) 51. e) 52. f) 59

MSIG 69/2015 (4700) poz. 4381 4381 53. 3.3. 54. 4. Zysk z lat ubiegłych na BO 55. korekty błędów podstawowych 56. 4.1. Zysk z lat ubiegłych na BO po korektach 57. a) 58. 4.2. Zysk z lat ubiegłych na BZ 59. 5. Strata z lat ubiegłych na BO 60. korekty błędów podstawowych 61. 5.1. Strata z lat ubiegłych na BO po korektach 62. a) 63. 5.2. Strata z lat ubiegłych na BZ 64. 6. Wynik netto roku bieżącego: 2 717 912,10 3 507 522,03 65. 6.1. Zysk netto 2 717 912,10 3 507 522,03 66. 6.2. Strata netto 67. II. Kapitał (fundusz) własny na BZ 12 714 695,91 14 112 023,28 68. III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, 18.03.2015 r. Lp. Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2014 Tytuł ubiegły bieżący w złotych 01 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 02 I. Zysk/strata netto 2 717 912,10 3 507 522,03 03 II. Korekty razem 677 807,72 392 117,25 04 1. Amortyzacja 1 668 361,84 1 930 962,10 05 2. Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 06 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 156 294,76 59 158,24 07 4. Zmiana stanu rezerw 08 5. Zyski i straty działalności inwestycyjnej -187 661,61-442 896,15 09 6. Zmiana stanu zapasów 110 370,60-644 088,04 10 7. Zmiana stanu należności 1 041 424,33-1 214 476,21 11 7.a Zmiana stanu należności wewnątrzbranżowych 12 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 13 8.a Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów -2 413 504,90 767 328,00 14 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 302 522,70-63 870,69 15 10. Inne korekty MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 60

16 III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 395 719,82 3 899 639,28 17 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 18 I. Wpływy 221 652,59 454 673,13 19 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 221 652,59 454 673,13 20 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 21 3. Z aktywów finansowych, z tego: 22 a) w pozostałych jednostkach 23 zbycie aktywów finansowych 24 dywidendy i udziały w zyskach 25 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 26 odsetki 27 inne wpływy z aktywów finansowych 28 4. Inne wpływy inwestycyjne 29 II. Wydatki 1 925 124,46 1 440 426,30 30 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 925 124,46 1 440 426,30 31 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 32 3. Na aktywa finansowe, z tego: 33 a) w pozostałych jednostkach: 34 nabycie aktywów finansowych 35 udzielone pożyczki długoterminowe 36 4. Inne wydatki inwestycyjne 37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 703 471,87-985 753,17 38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 I. Wpływy 8 999,79 16 763,71 40 1. Wpływy na kapitał, z tego: 41 amortyzacja 42 inne wpływy na kapitał 43 2. Kredyty i pożyczki 44 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 45 4. Inne wpływy finansowe 8 999,79 16 763,71 46 II. Wydatki 1 743 025,27 3 881 681,93 47 1. Wydatki z kapitału 48 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 577 730,72 2 118 608,70 49 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 50 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 695 565,28 51 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 52 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 53 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 54 8. Odsetki 165 294,55 67 507,95 55 9. Inne wydatki finansowe 56 III. Przepływy pieniężne netto działalności finansowej (I-II) -1 734 025,48-3 864 918,22 61

MSIG 69/2015 (4700) poz. 4381 4381 57 D. Przepływy pieniężne netto razem ( A.III+/-B.III+/-C.III) -41 777,53-951 032,07 58 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -41 777,53-951 032,07 59 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 60 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 107 771,66 1 065 994,13 61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 065 994,13 114 962,06 62 o ograniczonej możliwości dysponowania 5 136,74 5 137,25 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, 18.03.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a - Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ROLSTAL PAWŁOWSKI z siedzibą w: 07-300 Ostrów Mazowiecka, ul. Różańska 45, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 19 993 427,81 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk/stratę netto w wysokości: 3 507 522,03 zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 397 327,37 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (951 032,11) zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Nie zgłaszając zastrzeżeń, do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego niezbędne jest przedstawienie następujących objaśnień. Nie obserwowaliśmy spisu z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2014 roku, których wartość wynosi 6 612 560,66 zł, tj. 33,1% sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów umożliwia nam potwierdzenie stanu ilościowego produktów, towarów i materiałów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 62

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Siedlce, dnia 19.03.2015 r. Kluczowy Biegły Rewident Maria Leszczyńska 2204 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYTOR Biuro Rachunkowo-Audytorskie Maria Leszczyńska, 3542 08-110 Siedlce, ul. Leśnia 96 Postanowienie o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale zysku za 2014 rok 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2014 rok. 2. Zysk netto za 2014 r. w kwocie zł 3.507.522,03 odnosi się na kapitał zakładowy. Ostrów Mazowiecka, 25.03.2015 r. 63