ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz nadzoru nad jej realizacja Na podstawie art. 69 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240 ze zm.) oraz Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 15 poz. 84 ) z a r z ą d z a się, co następuje: Zobowiązuje się kierowników samorządowych jednostek organizacyjnych do zorganizowania i stosowania skutecznego, adekwatnego i efektywnego systemu kontroli zarządczej we własnej jednostce, zgodnie z art. 69 ust.1 pkt. 3 ustawy o finansach publicznych oraz Standardami Kontroli Zarządczej ( I poziom kontroli zarządczej). Kontrola zarządcza w jednostce ma być udokumentowana oraz zorganizowana tak, aby zabezpieczała w toku realizacji zadań następujące cele: - zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, - skuteczność i efektywność działania, - wiarygodność sprawozdań, - ochronę zasobów, - przestrzeganie i promowania zasad etycznego postępowania, - efektywność i skuteczność przepływu informacji, - zarządzanie ryzykiem w obszarze realizacji celów i zadań. 1 2 3 1. Zobowiązuje się kierowników jednostek w szczególności do zarządzania ryzykiem w obszarze realizacji misji, celów i zadań oraz bieżącego monitorowania systemu kontroli, jego samooceny i składania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej za dany rok według wzoru stanowiącego załącznik do niniejszego zarządzenia. 2. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za dany rok należy składać do Sekretarza Gminy odpowiedzialnego za koordynację systemu kontroli zarządczej w Urzędzie oraz samorządowych jednostkach organizacyjnych - w terminie do 30 marca następnego roku.
3. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok 2010 należy złożyć do Sekretarza Gminy w terminie do 10 maja 2011 r. 4 System kontroli zarządczej i jego funkcjonowanie w jednostkach będzie obejmowane okresowymi kontrolami, a także audytem przy ocenie systemu i faktycznego funkcjonowania kontroli zarządczej na I i II poziomie. 5 Wykonanie zarządzenia powierza się kierownikom samorządowych jednostek organizacyjnych, Skarbnikowi Gminy oraz Sekretarzowi Gminy. 6 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wójt mgr Bogdan Stasz
Załącznik do Zarządzenia Nr 26/2011 Wójta Gminy Gromnik z dnia 29 kwietnia 2011 r. O Ś W I A D C Z E N I E o stanie kontroli zarządczej w.. (nazwa jednostki organizacyjnej) za rok. Jako osoba odpowiedzialna za funkcjonowanie kontroli zarządczej w... oświadczam, że w kierowanej przeze mnie jednostce kontrola zarządcza funkcjonowała: - w stopniu wystarczającym *) - w stopniu ograniczonym *), - nie funkcjonowała *) UZASADNIENIE Zgodnie z dokonaną samooceną (udokumentowaną) oraz przyjętym systemem zarządzania ryzykiem oświadczam, że system kontroli zarządczej został wdrożony ( w całości lub I etapnależy podać, co w ramach tego etapu zrobiono) Informuję że dla zapewnienia realizacji misji, celów i zadań jednostki oraz zarządzania ryzykiem w tym obszarze, w sposób zgodny z prawem i standardami kontroli zarządczej podjąłem w roku następujące działania: Lp Obszar kontroli zarządczej w zakresie: 1. Zgodność działań jednostki z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi Podjęte działania, wydane procedury (przykłady) Wyniki kontroli, zewnętrznych i wewnętrznych (analiza stopnia realizacji zaleceń pokontrolnych), audytu powierzenie realizacji zadania audytowego w obszarze oceny stanu kontroli zarządczej), Przegląd procedur, Aktualizacja zakresów czynności i odpowiedzialności, upoważnienia, wdrożenia zasady delegowania uprawnień, itp.
2. Skuteczności i efektywności działań w obszarach finansowych i statutowych Analizy wykonania planu finansowo rzeczowego, pozyskanie i realizacji programów i zadań ze środków zewnętrznych, realizacja programów i zadań wynikających ze Strategii, Wieloletniej Prognozy Finansowej jednostki samorządu terytorialnego, itp. Opracowałem i przekazałem do akceptacji Plan działalności jednostki w powiązaniu z zadaniami statutowymi oraz zadaniami wynikającymi z uchwał organu stanowiącego, celami, itp. 3. Wiarygodności, rzetelności i terminowości sprawozdawczości (sprawozdawczość finansowa, budżetowa, RIO, w oświacie SIO, itp. 4. Ochrona zasobów (majątkowych, informatycznych, ochrona danych osobowych, legalizacja zasobów informatycznych, transferów środków pieniężnych, ocena stanu składników rzeczowych, inwentaryzacje, powierzenia odpowiedzialności za składniki majątkowe, itp.) 5 Przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania 6. Efektywność i skuteczność przepływu informacji wewnątrz jednostki oraz na zewnątrz (komunikacja pionowa, pozioma) Przestrzeganie zasad etyki zawodowej i kultury osobistej jako istotny element uwzględniany przy okresowej ocenie pracowników, objęcie pracowników programem służby przygotowawczej, itp. Informowanie o bieżących i długofalowych zadaniach do realizacji wszystkich pracowników. Okresowe omawianie i monitorowanie realizacji plan działalności jednostki w danym roku, udział pracowników na sesjach, komisjach Rady, okresowych naradach kierownictwa jednostki samorządu terytorialnego, itp. 7. Zarządzanie ryzykiem przy realizacji misji, zadań i celów Wydanie zarządzenia wewnętrznego w sprawie procedur zarządzania ryzykiem wraz z arkuszem ryzyka i metodami przeciwdziałaniu ryzyku oraz Zbiorczym zestawieniem ryzyk i podejmowanych działań w jednostce.
8. Wdrożenie udokumentowanego systemu kontroli zarządczej Wydanie zarządzenia w sprawie kontroli i standardów kontroli zarządczej w jednostce. Wdrożenie systemu, włączenie wszystkich pracowników w realizację systemu kontroli zarządczej oraz zarządzania ryzykiem Miejscowość, data Podpis kierownika jednostki