SPRAWOZDANIE FINANSOWE Stowarzyszenia,,Parking Osiedlowy nr 1 Gorkiego 36" za rok obrotowy 2014 todz, 08 maj 2015 r. 1
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia..Parking Osiedlowy nr I Gorkiego 36" z siedzibg w todzi przy ul. Gorkiego 36 zostalo sporqdzone zgodnie z ustawq z dnia 29 wrzesnia 1994 roku o rachunkowolci (tekst jednolity: Dz. U. 2013 poz. 330 z pozn. zmianami). Stowarzyszenie,,Parking Osiedlowy N I Gorkiego 36" zostalo zarejestrowane w dniu 16 paidziemika 2003 roku w Rejestrze Stowarzyszen w Sgdzie Rejonowym dla todzi $rodmielcia, XX Wydzial Gospodarczy KRS pod numerem 0000 174976. Stowarzyszenie,,Parking Osiedlowy nr 1 Gorkiego 36" (NIP: 7282265083, REGON: 472378081) jest dobrowolnym, samorzqdnym i tnvakym zrzeszeniem powolanym na czas nieokrellony. Do cel6w Stowarzyszenia naleiy: 1. Zapewnienie czlonkom Stowarzyszenia prawa do przechowywania na..parkingu Osiedlowym Nr 1 Gorkiego 36" w todzi pqjazdbw osobowych. stanowiqcych wlasnolc czkonk6w lub pojazdow pmz nich uzytkowanych. 2. Zapewnienie czlonkom Stowarzyszenia prawa do korzystania z infrastruktury technicznej. 3. Zagwarantowanie czlonkom Stowarzyszenia zabezpieczenia pojazdow samochodowych, przechowywanych na parkingu przed kradzieig. wlamaniem, zaborem pojazdu w celu krotkotrwalego uiycia oraz przed zniszczeniem lub uszkodzeniem pojazdu. Cele statutowe Stowarzyszenia realizowane sq poprzez: 1. ~wiadczenie na rzecz czlonk6w uslug w zakresie prowadzenia parkingu, w postaci zorganizowania miejsc parkingowych, staiego dozoru. przechowywania pojazd6w samochodowych, utrzymywania czystosci i porzqdku na parkingu oraz w jego bezposrednim sqsiedzhvie, jak rowniei sprawnego funkcjonowania istniejqcej na terenie parkingu infiastruktury technicznej. 2. Wylqczenie odpowiedzialnosci cywilnej oraz karnej Stowarzyszenia w zwiqzku z kradzieiq, wiamaniem, zaborem pojazdu w celu krotko tnvalego uzycia oraz zniszczeniem lub uszkodzeniem pojazdow przechowywanych na parkingu. Wylqczenie powyzsze nie stoi w sprzecznosci z udzieleniem cztonkom Stowarzyszenia wszelkiej pomocy. w tym prawnej, w
procedurach dochodzenia naprawienia szkbd wyrqdzonych przez osoby trzecie czionkom Stowarzyszenia w zwiqzku z przechowywaniem pojazddw mechanicznych na..parkingu Osiedlowym Nr 1 Gorkiego 36" w Lodzi. 3. Wsp6idzialanie z organami administracji lokalnej, wiasciwi) spoidzielniq mieszkaniowq oraz z wszelkimi organizacjami spoiecznymi w celu doskonalenia poziomu Swiadczen na mcz swoich czlonkow okreilonych j.w. 4. Wymiane doiwiadczen z imymi stowarzyszeniami oraz strukturami prowadzqcymi dziaialnoid w zakresie Swiadczenia usiug parkingowych. 5. Prowadzenie dziaialnosci gospodarczej, zgodnie z obowiqzujqcym prawem. a zwlaszcza ustawq o stowarzyszeniach art. 34, w celu uzyskania Srodkow na realizacje cel6w statutowych, przy czym dochod z tytuiu tej dzialalno'sci nie moze byc dzielony pomiedzy czlonkdw Stowarzyszenia. Zarqd stowarzyszenia sklada siq z szesciu czionkbw: 1. Zbigniew Skalski - Prezes - St. 28 2. Izabela Bqkolik - z-ca Prezesa - St. 176 3. Halina Mistrzak - Sekretarz - St. 147 4. Bogusiaw Musialek - Czlonek - St. 160 5. Marek Grabarczyk - Czionek - St. 15 6. W6jcik Andrzej - Czionek - St. 169 Komisja rewizyjna stowarzyszenia sklada si? z trzech czionkdw: 1. Bogusiawa Grabowska - Przewodnicqcy - St.51 2. Kaczorowski Daniel - Czlonek - St. 174 3. Zbigniew Kmiecik - Czionek - St. 175 Sprawozdanie finansowe zostalo sporzqdzone na podstawie ksiqg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z przyj qtymi zasadami polityki rachunkowosci, w spodb zgodny z Ustawq o RachunkowoSci z dnia 29 wrzesnia 1994 roku (wedlug zalqcnika nr 1 do UoR). Ksiegi rachunkowe prowadzone sq przez podmiot zewytrzny w ramach umowy zawartej z Biurem Rachunkowym..AGRAFIN Radosiaw Gwadera z siedzibq w Lodzi przy ulicy Milionowej 243 lok. 2.
1. Okres objety sprawozdaniem finansowym Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy trwajqcy od 01.01.2014r. do 31.12.2014r. 2. Zaloienie kontynuacji dzialalno0ci Sprawozdanie finansowe zostalo sporzqdzone przy zakozeniu kontynuowania dziakalnosci w dajqcej siq przewidzieb przysziosci (przez co najmniej 12 kolejnych rniesiqcy i dluiej). Nie sq nam znane okoliczno6ci, ktore wskazywalyby na powaine zagrozenia dla kontynuowania przez Stowarzyszenie dzialalnosci. 3. Przyjqte zasady rachunkowosci Metody wyceny aktywbw i pasywbw oraz metoda sporzqdzania rachunku zyskbw i strat W roku obrotowym 2014 stosowano zasady rachunkowoici dostosowane do przepisow wynikajqcych z ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci. Stowarzyszenie sporqdza rachunek zyskow i strat w wariancie por6wnawczym. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treiciq ekonomicznq. ~rodki trwale i wartolci niematerialne i prawne Dla potrzeb ujmowania w ksiegach Srodkow tnvalych i wartosci niematerialnych i prawnych stowarzyszenie przyj@o nastepujqce ustalenia: skladniki majqtku o wartoici pocqtkowej ponizej 1.000 zl stowarzyszenie zalicza bezposrednio w koszty. skladniki rnajqtku o.wartosci poczqtkowej od 1.000 zi do 3.500 z1 stowarzyszenie zalicza do pozostatych Srodkow lub pozostatych wartosci niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywow. Od tego rodzaju skladnikow majqtku stowarzyszenie dokonuje jednorazowych odpisow amortyzacyjnych w miesiqcu przyjqcia do uzywania. skladniki majqtku o wartosci pocqtkowej powyzej 3.500 zl stowarzyszenie zalicza do Srodkow trwalych lub wartohci niematerialnych i prawnych i
wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywow. W momencie oddania do uiywania ustalany jest okres ekonornicznej uiytecznosci dla kazdego nabytego skiadnika aktywow, ktory to decyduje o okresie arnortyzacji. Dokonywanie odpisow arnortyzacyjnych rozpoczyna siq pocqwszy od miesiqca nastqpujqcego po rniesiqcu oddania skladnika do ubwania, na k&dy dzieli bilansowy dokonuje siq weryfikacji przyjeteyo okresu ekonomicznej uiytecznosci kazdego skiadnika (tj. srodka tnvaiego i wartosci niematerialnej i prawnej). Zrniana przyjqteyo okresu skutkuje zmianq kwoty dokonywanych odpisow arnortyzacyjnych poczqwszy od pienvszego dnia nastqpnego roku obrotowego, wszystkie nakkady na ulepszenie 9rodk6w trwaiych przekraczajqce wartosc 3.500 zl podwyzszajq wart066 pocqtkowq tych srodkow tnvatych. a nieprzekraczajqce 3.500 zi odnoszone sq w koszty biezqcego okresu jako koszty remontu. NaleinoBci NaleinoSci wyceniane sq w kwocie wymagajqcej zapfaty. Naleinosci sporne, wqtpliwe bqdi znacznie przetenninowane obejmowane sq odpisami aktualizujqcymi ich wartos6. Odpisy aktualizujqce w bilansie pomniejszajq te naleinosci. Inwestycje kr6tkoterminowe Inwestycje krotkoterminowe wyceniane sq wedlug wartosci godziwej. w tyrn Srodki pieniqine w wartoici nominalnej. Rezerwy na zobowiqzani Rezenvy na zobowiqzania wyceniane sq w wartoici uzasadnionej. wiarygodnie oszacowanej, w ciqzar kosztow b'ezposrednio zwiqzanych z dziaialnosciq operacyjnq w biezqcym okresie. Pnychody Przychody ze sprzedaiy ujmowane byly w momencie wykonania uslugi, zbycia prawa majqtkowego. Przychody ze sprzedaiy obejmujq niew+tpliwe, naleine lub uzyskane kwoty, cijmowane w okresach, kt6rych dotycq.
Koszty Koszty bezpoirednie uzyskania przychodow jednostka ujmowala w okresie, w ktorym zostaiy osiqgniqte odpowiadajqce im przychody. Koszty posrednie ujmowano w dacie ich poniesienia. Stowarzyszenie prowadzi koszty w uktadzie rodzajowym. Wynik fmansowy Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy. obejmuje wszystkie osiqgniete i przypadajqce na jej rzecz przychody oraz zwiqzane z tymi kosztami koszty. zgodnie z zasadami: memoriah, wspolmiernobi przychodow i kosztow oraz ostroznej wyceny. Wynik z dzialalnosci operacyjnej obejmuje wszystkie przychody i koszty dziatalnoici stowarzyszenia. Na wynik finansowy Stowarzyszenia wplywajq ponadto: - pozostale przychody i koszty operacyjne posrednio zwiqzane z jego dzialalnoiciq w zakresie m.in. zysk6w i strat ze zbycia niefinansowych aktywow trwatych, aktualizacji wyceny aktyw6w niefinansowych, utworzenia i rozwiqzania rezerw na przyszte ryzyko. kar. grzywien i odszkodowah. otrzymania darowizn; - przychody finansowe z tytutu odsetek, - koszty finansowe z tytuh odsetek, - straty i zyski nadzwyczajne powstate na skutek trudnych do przewidzenia zdarzen nie zwiqzanych z ogolnym ryzykiem prowadzenia Spolki poza jej dzialalnoiciq operacyjng. 4. Informacje o znacznych zdaneniach dotyczqcych lat ubieglych, ujqtych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W sprawozdaniu finansowym 2014 roku uj~to znaczne zdarzenia dotycqce lat ubieglych, ktbre zostaly ujawnione w czasie przeprowadzonej (w okresie od 09.04.2015 do 27.04.2015 roku) w Stowarzyszeniu kontroli podatkowej w zakresie podatku VAT za 201 1 rok. W wyniku ustaleli kontroli podatkowej stwierdzono przekroczenie w dniu 05.07.201 1 roku kwoty sprzedaiy rownej 150 000.00 ztotych powodujqcej powstanie obowipzku podatkowego VAT.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA 1. Wartoeci niematerialne i prawne DO SPRAWOZDANlA FINANSOWEGO Stowarzyszenie. na dzieli bilansowy, nie posiada iadnych wartosci niematerialne i prawnych. ani nie nastqpily iadne zmiany ich stanu w ciqgu roku obrotowego. 2. Rzeczowe aktywa h ale Umonenie Wyszuegolnienie Dotychuasowe urnorzenia na
3. NaleinoSci dlugoterminowe Stowarzyszenie, na dzien bilansowy nie posiada naleznoici dtugoterminowych. 4. Inwestycje dlugoterminowe Stowarzyszenie, na dzien bilansowy, nie posiada tadnych inwestycji dtugoterminowych. 5. Dtugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe Stowarzyszenie, na dzieti bilansowy, nie posiada zadnych diugoterminowych rozliczen miqdzyokresowych. 6. Zapasy Stowarzyszenie, na dzien bilansowy, nie posiada iadnych zapasow. 7. Naleino6ci krbtkoterminowe Wykaz stanu naleinosci krbtkoterminowych wobec pozostalych jednostek Razem z tytuh podatk6w na dziei 31.12.2014 r. 1 NaleznoSci 2 6 267,OO zl 1 789.00 zi w tym: z tytulu nadptaty podatku CIT za 20 14 rok 1 789.00 zl inne 4 478,OO zi w tyrn m. in.: z tytdu niezaplaconych skfadek czlonkowskich 4 478.00 zl
Stowarzyszenie w roku 2014 dokonalo umorzen naleinoici od pozostalych jednostek w kwocie 157,13 zlotych. 8. Fundusze wlasne Fundusze wlasne Stowarzyszenia wynosq na dzien 3 1.12.20 14 roku :I75 017,13 zl (wielkoid ujemna), na kt6rq to kwotg sktadajq siq: - fundusz statutowy - +I01 770,ll zl - wynik finansowy netto roku bieiqcego (zysk) - +42 665.24 zl - strata z lat ubiegtych -3 19 452.48 zt w tym: - wynik z lat ubiegtych - +93 677.44 zl - strata z lat ubiegtych (blgdy podstawowe) -41 3 129.92 zl W okresie objqtyrn sprawozdaniern nie tworzono funduszu zapasoweyo ani rezenvowego. Informacje o znacqcych zdarzeniach dotycqcych lat poprzednich (blqdach podstawowych) ujqtych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy VII.201 I-X1I.201 I 2012,2013 od naletnego podatku VAT do znplaty za O h v11.2011-xj1.2011 wplacanych przez cdonk6w Stowanyszenia w latach 2005-2012 (weryfikacja roku 2014)
9. Rezerwy na zobowiqzania Wyszczegcilnienie rezem Wart066 na poczqtek roku Zwigkszenia Zmniejszenia: a) rozwiqzanie b) wykonystanie Wartoif na koniec roku Rezerwy razem 12 570,68 zl - a) 12 570,68 zl 0,00 z1 z tego: pozostafe krotkoteminowe (na poczet przysztych zobowim wobec ZUS) 12 570,68 zl - a) 12 570,68 zi 0.00 zi 10. Zobowiqzania Zobowiqzania dhgoterminowe Stowarzyszenie. na dzien bilansowy posiada zobowiqzania dlugoterrninowe wobec pozostalych jednostek z tytulu kaucji za stanowiska wptacone przez czfonkow w wysokosci 97 100,OO ztotych. m,;u. ;... :. is-
Zobowiqzania kr6tkoterminowe Wykaz stanu zobowiqzan wobec pozostalych jednostek Razem z tytulu dostaw i ushg na dzien 31.12.2014 r. 1 Zobowiqzania 2 17 994,ll zl 1 214,42 zl w tym: zobowipania wobec PGE Obrot S.A. Zobowiqzania wobec Spoldzielni Mieszkaniowej im. Boleslawa Chrobrego 1 197.05 zf 8.98 zi Zobowi@a S.A. wobec Telekomunikacji Polskiej 8.39 zi z tytuiu podatkow, eel, ubezpieczen i innych iwiadczen w tym: Zobowipia z tytuiu podatku PIT4R z wypiat urnow zlecen za miesiqc grudzien 20 14 Zobowiqzanie wobec Wydzialu Finansoweyo UML - oplata za gospodarowanie odpadami komunalnymi za miesiqc grudzien 2014 Zobowipanie z tytulu piatnoici podatku VAT naleznego za rok 201 1 (naleznoic gtowna plus odsetki roku 201 1,20 12,20 13) Zobowipie wobec ZUS z tytuh wyplat umow zleceti za miesiqc grudzien 20 14 inne 13 454,69 zl 315,OO zl 28.00 zt 11 111.34zl 2 000.35 zk 3325,OO zl. w tym: Zobowiqzania wobec cztonkow Stowarzyszenia z tytulu nadplaconych skladek czionkowskich w 2014 roku 3 325.00 zi
Stowarzyszenie nie posiada zobowiqzali zabezpieczonych na majqtku jednostki ani zobowiqzaxi warunkowych, w tyrn udzielonych przez jednostkp gwarancji i porpczeli. 11. Rozlinenia miedzyokresowe Stowarzyszenie na dzien bilansowy posiada krotkoterminowe rozliczenia mipdzyokresowe przychod6w w wysokosci 77 441,08 zlotych. 12. Przychody Pnychody netto ze Przychody z tytutu operacyjne w tym: Przychody z tywu wplat za wiaty 3 200.00 zt 2 000.00 zl 62.50% Likwidacja rezerwy na poczet zaleglych sktadek ZUS 0.00 zl 9 022.68 zl -A' - 3-'. ;"& i - 8 I _.I
, Inne (ziomowanie) I 3 l.oo zt Pnychody 1,19 zl fmansowe w tym: Odsetki bankowe Likwidacja rezenvy na poczet odsetek od zalegtych sldadek ZUS I 0,oo zl Struktura terytorialna przychod6w: kraj - 100% Rodzaje koszt6w Rok 2013 Rok 2014 Wskainik w % (3:2) 1 2 3 4 Razem koszty 142 610,03 zl 115 260,97 zl 80,82% 1. Amortyzacja 472,08 zl 944,15 zl 200,00% 2. Zuiycie materialbw i energii 2.1 Materiaiy biurowe 8 543,63 zl I I I 555,66 zl 6 841,47 zl 291.61 zt 80,08% 52,48% 2.2 Materiaiy do utrzymania porqdku i BHP 699,71 zi 323,28 z+ 46.20% 2.3 Zakup narzpdzi i wyposaienia 42 1,64 zl 477.99 zi 113,36% 2.4 Energia elektryczna i woda 2.5 Zakup workowanego asfaltu i materialow do 6 866.62 zi 0.00 zi 5 464.27 zt 284.32 zi 79,58% -
zledawa terenu 4. Podatki i oplaty 125,OO zt 33530% 4.1 Podatek od nieruchomosci 83,OO zi 83-00 zt O,OO% 4.2. Oplata za gospodarowanie odpadami komunalnymi 42,OO Zt 336.00 zi 800,00%
(zleceniobiorc6w) utworzen~a rezenvy na zalegie skladki ZUS (naleznoid ylowna) zwiokq piatnogci faktur VAT-7 i PIT-4R tku VAT-7 za 20 1 0 ro zalegle skladki ZUS (naliczone odsetki) 9.5 Odsetki za 2014 rok z tytuhr zalegbici podatku VAT-7 za okres lipiec - grudzien 20 1 1 roku 0.00 d 776.70 zl - I
14. Roinica miqdzy wynikiem podatkowym, a ksiegowym Przvchodv oa6lem Przychody bilansowe nie stanowiqce przychodow 160 096.21 zi podatkowych (wyksiqgowana rezenva nie zaliczona wczesniej do k.u.p) - 12 570,68 zl Przychody podlegajqce opodatkowaniu - +I47 525,53 zl Kosztv oablem Koszty bilansowe nie stanowiqce k, u. p Koszty zmniejszajqce podstawe opodatkowania - +I12 281,14 zl Zvsk strata brutto: - przychody bilansowe nie stanowiqce przychodbw podatkowych 44 835.24 zt - 12 570.68 zl + koszty bilansowe nie stanowiqce k.u.p + 2 979.83 zl Zvsk (doch6d vodatkowy): - +35 24439 zl - strata do odliczenia z lat ubieglych - 23 825.29 zl Podstawa ovodatkowania: - +11 419,lOzl Podatek dochodowv: - +2 170,OO zi W roku 2014 Stowarzyszenie rozliczyto w zeznaniu podatkowym CIT-8 strate z roku 2010 (19 976,68 zl) oraz strate z roku 201 1 (3 848.61 zt). 15. Srodki pieniqtne w kasie i na rachunku Stan Brodkow pienieinych 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. Wskatnik w % (3:2) 1 2 3 4 Razem stan irodkow pieniqinych 2 223,56 zl 7 945,93 zi 357,359'0 Stan Srodkow kasie Stowarzyszenia 98,54 d 494.74 zt 502.07% Stan Srodkow na rachunku bankowym 2 125.02 zl 7451,19zl 350.64%
w tym: ~rodki na rachunku wydatkow biewych 2 125.02 zt 2 251.19 zl 105,94% ~rodki na rachunku bankowyrn utworzonym na gromadzenie kaucji Lokaty bankowe 0,oo zl 0.00 d 5 200.00 zl 0.00 zl - - 16. Informacje o pnychodach, kosztach i wynikach dzialalnoici zaniechanej w roku obrotowym lub pnewidzianej do zaniechania w roku nastqpnym Stowarzyszenie nie osiqgn$o zadnych przychodow, ani nie poniosko zadnych kosztow zwiqzanych z dzialalnoiciq zaniechang i nie przewiduje zmniejszenia zakresu dziatalnoici w roku nastqpnym. 17. ~rednioronne zatrudnienie W 2014 roku stowarzyszenie realizowako swoje zadania wykqcznie przez urnowy Aecenia. ktore dotyczyb w okresie I-XII.2014-6 osdb. 18. Propozycje co do sposobu podzialu zysku Zysk za rok obrotowy 2014 r. w wysokoici 42 665.24 zlotych zostanie przeznaczony na pokrycie strat z dziaialnoici Stowarzyszenie z lat ubiegkych. Brak odniesienia do niektdrych pozycji ustawoweyo wzorca dodatkowych inforrnacji i objainien omacza, ze zdarzenia takie w Stowarzyszeniu w 2014 roku nie.rnialy rniejsca. L6&,08 maj 20 15 r. Zawd: STOWARZYSZENIE S orqdzit: WACKAFIFP" Blur0 Rachunkowe mgr Radwlaw Gwadefa 9w17t6di,ul.~il~andna243l~k.2 REGON 1W197 WPR8-213-6848 "park# Wdlo*g NI 1, ~ 3 6 ' 92-524 W I. ul. Gor- 36 r*pon 472378081. NIP 72&226-50.8$ id. 42 673-36-20 17
hut: WyQvmio@ut,PUdl~o~~GWM 4.r u.0.6b-ux)durhr Wlkp..ul. LJwnmrs I. I nllknw.- mnrrm.m mn 6.9 innn,",a wurlruninu. k.-rbnumn cns~hi. www nilsn, nnnn -1,.,,.,,,,... rn:g:.&w~:..,.. (Data i podpis owby. kmrcj 'ACRAFIN" Biuro Kachunkowe rn r Radoslaw Gwadera '32-317 f ~ ul. Mlllmorra, 213 lolr.2 REGON 100632197 NIP 728-213.6888 te!.fiax 042 648 00 09 STOWARZYSZENIE "~sruag Odedlorg NI 1. GOIL~CP 36. 92-524 L6dt. ul. GorkMgo 36 Regon 472378081. NIP 728-216--3 rel. 42 673-36-20... ~........,,.......,,..,,.,,.........., ~ (Dala I pudpis klsrownikn jednoslki. n jeieli jednostkq kicrujc organ w~cloasubuwy. wszyslkich crlonk6w lcgo orgnnul