Warszawa, dnia 30 października 2009 r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych za 2008 r. i I półrocze 2009 r. (wersja rozszerzona) W końcu grudnia 2008 r. funkcjonowały 62 kasy oszczędnościowo kredytowe. W pierwszej połowie 2009 r., działalność operacyjną podjęła jeszcze jedna kasa, zatem na koniec czerwca br. działały 63 SKOK-i. W badanym okresie, obejmującym ub. rok i pierwszą połowę br., zaobserwowano dalszą rozbudowę sieci dystrybucji kas. Liczba oddziałów i punktów obsługi klienta wzrosła z 1 659 w 2007 r. do 1 750 w 2008 r., do końca czerwca br. powstało 17 dodatkowych placówek. W związku z tym wzrosło przeciętne zatrudnienie w kasach; w 2008 r. zwiększyło się ono z 6 300 do 7 085 etatów, w pierwszej połowie br. przeciętne zatrudnienie zwiększyło się o 51 pracowników. Rozwój kas następował dzięki wzrostowi liczby członków: ich liczba zwiększyła się z 1 669 tys. osób w 2007 r. do 1 856 tys. na koniec 2008 r., a w pierwszej połowie 2009 r. o kolejnych 89 tys. osób. Udział osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek na koniec 2008 r. był niewielki (0,8% wobec 0,6% w 2007 r.), ale o rosnącym zainteresowaniu tej grupy osób usługami SKOK świadczyła wysoka dynamika napływu członków (wzrost w ciągu 2008 r. o 42,8%, w ciągu I półrocza 2009 r. o 18,3%). Wzrost liczby członków ogółem znalazł odbicie we wzroście liczby umów depozytowych; w 2007 r. zawarto ok. 508 tys. nowych umów, w 2008 r. 586 tys. (o 78 tys. więcej). Tendencja ta utrwaliła się w pierwszej połowie 2009 r., gdy zawarto 440 tys. nowych umów depozytowych. Na koniec grudnia 2008 r. depozyty ogółem wzrosły z 6 835 mln zł (w roku 2007) do 8 835 mln zł (o 29,3%), na koniec I półrocza roku bieżącego osiągnęły wartość 10 579 mln zł. Przeciętna kwota depozytu na jednego członka zwiększyła się do 4,8 tys. zł na koniec 2008 r. i do 5,4 tys. zł na koniec I półrocza bieżącego roku. Warto zwrócić uwagę na fakt, że 94,9% depozytów w SKOK-ach na koniec 2008 r. stanowiły lokaty na okres nie przekraczający dwunastu miesięcy.
Depozyty (nowe i odnowione) pozyskane z umów zawartych w 2007 r. miały wartość 6 625 mln zł, z umów zawartych w tym samym okresie 2008 r. 9 580 mln zł (wzrost o 44,6%). Wysoka dynamika depozytów wynikała zarówno ze zwiększenia liczby członków jak i przeciętnej kwoty lokaty w ciągu 2008 r. (ze 13,1 tys. zł do 16,4 tys. zł w nowych i odnowionych kontraktach). Wpływ tego ostatniego czynnika był jednak silniejszy: liczba członków wzrosła o 11,2%, a wartość depozytów zwiększyła się o 44,6%. Tendencja ta wzmocniła się w pierwszej połowie 2009 r. Wartość depozytów z umów zawartych w ciągu pierwszego półrocza 2009 r. osiągnęła 7 781 mln zł (81,2% ogólnej wartości depozytów w całym ubiegłym roku). Wartość udzielonych pożyczek ogółem wzrosła z 5 101 mln zł w końcu 2007 r. do 6 885 mln zł (o 35,0%) na koniec grudnia 2008 r., przy relatywnie dużym udziale (75,5% wobec 72,7%) kwoty pożyczek na okres dłuższy niż jeden rok. Przeciętne zadłużenie członka kasy wzrosło w tym okresie z 3,1 tys. zł do 3,7 tys. zł. Na koniec czerwca b.r. wartość udzielonych pożyczek wyniosła 7 642 mln zł, w tym 64,6% stanowiły pożyczki na okres powyżej 12 miesięcy (o 10,9% więcej niż na koniec 2008 r.). W ciągu 2008 r. członkowie kas zawarli 1 474 tys. umów pożyczkowych na kwotę 5 733 mln zł (w 2007 r. odpowiednio: 1 578 tys. i 4 770 mln zł). W pierwszej połowie 2009 r. zawarto 689 tys. umów pożyczkowych na kwotę 2 716 mln zł. Średnia wartość pożyczki na jedną umowę zawartą w 2008 r. i w pierwszej połowie br. wyniosła 3,9 tys. zł (wobec 3,0 tys. zł w 2007 r.), jednak przeciętna wartość pożyczki na jednego członka kas w pierwszej połowie b.r. obniżyła w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym. Wzrost potencjału kapitałowego SKOK wyraża suma bilansowa, która wzrosła (w ujęciu zagregowanym) z 7 325 mln zł (31 grudnia 2007 r.) do 9 447 mln zł (o 29,0%) na koniec 2008 r. Na koniec czerwca b.r. suma bilansowa zwiększyła się do 11 120 mln zł (o 17,7% w porównaniu z końcem ub. r.). Wśród składników majątku kas zaobserwowano na koniec 2008 r. niewielki spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych (z 234 mln zł do 230 mln zł, tj. o 1,7%), który znacznie pogłębił się w pierwszej połowie 2009 r. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych na koniec czerwca wyniosła br. wyniosła 157 mln zł (o 31,5% mniej w porównaniu z końcem grudnia 2008 r.). Środki zaangażowane w długoterminowych inwestycjach na koniec 2008 r. zwiększyły się do 473 mln zł (o 58,2% w porównaniu ze stanem na koniec 2007 r.), na koniec czerwca b.r. ich wartość wyniosła 558 mln zł (wzrost o 17,9% w porównaniu z grudniem 2008 r.). Aktywa obrotowe na 31 grudnia 2008 r. wyniosły 8 686 mln zł (o 28,5% więcej niż przed rokiem) i stanowiły 91,9% aktywów kas ogółem (wobec 92,3% w 2007 r.). W tej pozycji największą wartość miały należności krótkoterminowe, których stan zwiększył się w ciągu dwunastu miesięcy 2008 r. z 5 353 mln zł do 7 113 mln zł 2
(o 32,9%). W pierwszej połowie 2009 r. należności krótkoterminowe osiągnęły wartość 7882 mln zł (o 10,8% więcej niż na koniec 2008 r.). Kapitały (fundusze) własne kas wzrosły z 278 mln zł w 2007 r. do 312 mln zł w 2008 r. (o 12,2%), lecz obniżyły się do 309 mln zł (ponad 3 mln zł) w pierwszej połowie b.r. Na wzrost kapitałów (funduszy) własnych w 2008 r. wpłynęło podniesienie udziałów członkowskich, zwiększające kapitał podstawowy kas z 93 mln zł do ok. 98 mln zł (o 6,0%) oraz wzrost kapitału zapasowego (ze 145 mln zł do 181 mln zł (o 24,6%), głównie z tytułu wygospodarowanych w poprzednim okresie zysków). Na koniec czerwca 2009 r. kapitał podstawowy kas wyniósł 103 mln zł, kapitał zapasowy 205 mln zł (wzrost w stosunku do 31 grudnia 2008 odpowiednio o 4,8% i 13,6%). Kapitał z aktualizacji wyceny oraz kapitały rezerwowe nie miały istotnego wpływu na zmiany wartości kapitałów własnych kas. Wśród pozostałych pasywów dominowały zobowiązania krótkoterminowe, których wartość wzrosła z 6 978 mln zł do 9 009 mln zł (o 29,1%); stanowiły one ponad 95,4% pasywów ogółem w 2008 r. W I półroczu 2009 r. zobowiązania krótkoterminowe wzrosły w porównaniu z 31 grudnia 2008 r. do 10 734 mln zł (o 19,1%). W analizowanym okresie roku ubiegłego znacznie zmalały zobowiązania długoterminowe (z ok. 46 mln zł do 34 mln zł), ale ich udział w pasywach ogółem niewiele się zmienił (spadek z 0,6% do 0,4%). W I półroczu br. zobowiązania długoterminowe w porównaniu z grudniem ub. r. wzrosły z 34 mln zł do ok. 43 mln zł (wzrost o 26,8%). Rezerwa na zobowiązania wzrosła z ok. 23 mln zł w grudniu 2007 r. do ponad 91 mln zł na koniec grudnia 2008 r., lecz w bieżącym roku gwałtownie spadła (do 34 mln zł na koniec czerwca 2009 r., na skutek czego jej udział w pasywach obniżył się do 0,3%). Przychody z całokształtu działalności kas wzrosły z 1 029 mln zł w 2007 r. do 1 475 mln zł w 2008 r. (o 43,4%), większość (94,0%) tych przychodów zrealizowały podmioty rentowne. O sukcesie komercyjnym decydowały przede wszystkim przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, których wartość zwiększyła się z 950 mln zł do 1 221 mln zł (o 28,6%). W połowie br. kasy uzyskały przychody z całokształtu działalności na poziomie 807 mln zł (o 32,7% więcej niż na koniec czerwca 2008 r.). Koszty uzyskania przychodów w 2008 r. zwiększyły się z 986 mln zł do 1 433 mln zł (o 45,3%), przy czym udział kas rentownych w tych kosztach był nieco niższy w porównaniu z ich partycypacją w dochodach (92,2%). Koszty uzyskania przychodów w I półroczu 2009 r. wyniosły 809 mln zł (wzrost o 40,9% w porównaniu z poziomem kosztów w analogicznym okresie ub. r.). W 2008 r. koszty działalności operacyjnej w kwocie 1 178 mln zł (przed rokiem 876 mln zł) stanowiły 82,2% kosztów uzyskania przychodów z całokształtu działalności. Koszty działalności operacyjnej w pierwszej połowie 2009 r. wyniosły 745 mln zł (były wyższe o 41,2% w porównaniu z pierwszą połową minionego roku). 3
W 2008 r. koszty osobowe (głównie wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń) wzrosły do 318 mln zł (o 28,2% w porównaniu z 2007 r.). W I półroczu 2009 r. koszty te wyniosły 179 mln zł i były wyższe niż a analogicznym okresie 2008 r. Wskaźnik poziomu kosztów w 2008 r. pozostał wysoki 97,2% wobec 95,8% w 2007 r. Wzrost tego wskaźnika był konsekwencją zmniejszenia się przewagi dynamiki przychodów nad dynamiką kosztów we wszystkich kasach. W I półroczu 2009 r. dynamika kosztów przewyższyła dynamikę przychodów, toteż wskaźnik ten pogorszył się do poziomu 100,3%. W ujęciu zagregowanym spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe osiągnęły na koniec 2008 r. dodatni wynik finansowy brutto (42 mln zł, przed rokiem 43 mln zł). Po odprowadzeniu podatku dochodowego wynik finansowy netto ukształtował się na poziomie 19 mln zł (przed rokiem 36 mln zł); zyski netto przekraczały 42 mln zł, straty sięgały prawie 24 mln zł). Zysk netto wygospodarowało w 2008 r. 55 kas, stratę netto poniosło 7 kas. Spadek zysków i wzrost strat wywołały pogorszenie wskaźnika rentowności obrotu; w ujęciu brutto wyniósł 2,8% (rok wcześniej 4,2%), w ujęciu netto 1,3% (3,5%). Wskaźnik rentowności obrotu obliczony dla kas, które wykazały w 2008 r. zysk wyniósł w ujęciu brutto 4,7% (przed rokiem 4,5%), w ujęciu netto 3,0% (przed rokiem 3,9%). W pierwszym półroczu br. spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe wykazały ujemny wynik finansowy brutto w kwocie przekraczającej 2 mln zł (w analogicznym okresie ub. r. wynik ten był dodatni 34 mln zł). Po odprowadzeniu podatku dochodowego zagregowana strata zwiększyła się do 11 mln zł (przed rokiem wynik finansowy netto był dodatni 30 mln zł). Zysk netto wyniósł niecałe 16 mln zł, wygospodarowało go 29 kas. Przed rokiem zysk netto (łącznie ok. 33 mln zł) wykazało 51 kas. Strata netto poniesiona przez 34 kasy wyniosła prawie 27 mln zł (przed rokiem strata netto kształtowała się na poziomie ponad 3 mln zł, na co złożyły się ujemne wyniki finansowe 14 kas). 4
Tabl. 1. Liczba spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych według wybranych kryteriów klasyfikacyjnych stan na koniec okresu 2007 2008 I półrocze 2008 2009 Liczba kas ogółem 67 62 65 63 Kasy według liczby zrzeszonych członków do 1 000 3 3 3 4 1 001 2 000 8 6 7 5 2 001 5 000 10 9 10 10 5 001 10 000 17 10 15 9 10 001 20 000 10 14 11 15 20 001 50 000 13 14 13 13 50 001 i więcej 6 6 6 7 Kasy według wielkości sumy bilansowej do 6 000 tys. zł 5 6 5 6 6 001 10 000 tys. zł 9 6 9 6 10 001 20 000 tys. zł 10 8 8 8 20 001 90 000 tys. zł 28 24 26 24 90 001 i więcej tys. zł 15 18 17 19 Kasy według wyniku finansowego netto dodatniego(zysku) 59 55 51 29 ujemnego (straty) 8 7 14 34 Tabl. 2. Informacje ogólne lata 2007-2008 2007 2008 2007 =100 Liczba oddziałów i punktów kasowych 1 659 1 750 105,5 Przeciętne zatrudnienie 6 300 7 085 112,5 Członkowie ogółem, 1 668 588 1 856 247 111,2 osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą 10 129 14 463 142,8 Liczba rachunków osób prowadzących działalność gospodarczą 9 047 12 906 142,7 Liczba zawartych umów depozytowych 507 612 585 770 115,4 Liczba zawartych umów pożyczkowych 1 577 642 1 473 774 93,4 Tabl. 3. Informacje ogólne pierwsze półrocze w latach 2008 i 2009 2008 2009 stan na dzień 30 VI 2008=100 Liczba oddziałów i punktów kasowych 1 692 1 767 104,4 Przeciętne zatrudnienie 7 065 7 936 112,3 Członkowie ogółem, 1 754 062 1 944 747 110,9 osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą 12 115 17 113 141,3 Liczba rachunków osób prowadzących działalność gospodarczą 10 733 15 234 141,9 Liczba zawartych umów depozytowych 280 829 439 833 156,6 Liczba zawartych umów pożyczkowych 738 633 689 351 93,3 5
Tabl. 4. Informacje ogólne SKOK-i o sumie bilansowej do 6 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 stan na dzień 31 XII stan na dzień 30 VI Liczba oddziałów i punktów kasowych 11 14 11 13 Przeciętne zatrudnienie 16 24 17 46 Członkowie ogółem 5 681 8 086 5 751 5 995 Liczba zawartych umów depozytowych 4 286 919 385 465 Liczba zawartych umów pożyczkowych 9 694 11 340 4 554 4 295 Tabl. 5. Informacje ogólne SKOK-i o sumie bilansowej od 6 001 tys. zł do 10 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 stan na dzień 31 XII stan na dzień 30 VI Liczba oddziałów i punktów kasowych 39 28 40 24 Przeciętne zatrudnienie 93 66 97 54 Członkowie ogółem 18 245 12 092 18 567 12 449 Liczba zawartych umów depozytowych 4 326 2 864 1 925 1 675 Liczba zawartych umów pożyczkowych 31 249 21 395 14 118 10 990 Tabl. 6. Informacje ogólne SKOK-i o sumie bilansowej od 10 001 tys. zł do 20 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 stan na dzień 31 XII stan na dzień 30 VI Liczba oddziałów i punktów kasowych 75 63 68 57 Przeciętne zatrudnienie 190 137 144 135 Członkowie ogółem 37 949 31 413 31 031 27 845 Liczba zawartych umów depozytowych 10 209 7114 3 985 3 351 Liczba zawartych umów pożyczkowych 58 808 43 791 25 619 13 221 Tabl. 7. Informacje ogólne SKOK-i o sumie bilansowej od 20 001 tys. zł do 90 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 stan na dzień 31 XII stan na dzień 30 VI Liczba oddziałów i punktów kasowych 500 454 465 445 Przeciętne zatrudnienie 1 360 1 266 1 336 1 299 Członkowie ogółem 334 951 308 313 307 477 310 535 Liczba zawartych umów depozytowych 78 414 75 982 36 991 47 019 Liczba zawartych umów pożyczkowych 367 044 302 625 151 188 148 100 Tabl. 8. Informacje ogólne SKOK-i o sumie bilansowej powyżej 90 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 stan na dzień 31 XII stan na dzień 30 VI Liczba oddziałów i punktów kasowych 1 034 1 191 1 108 1 228 Przeciętne zatrudnienie 4 641 5 592 5 471 6 402 Członkowie ogółem 1 271 762 1 496 343 1 391 236 1 587 923 Liczba zawartych umów depozytowych 410 377 498 891 237 543 387 323 Liczba zawartych umów pożyczkowych 1 110 847 1 094 623 543 154 512 745 6
Tabl. 9. Bilans SKOK-ów ogółem w latach 2007-2008 2007 2008 2007 2008 w tys. zł 2007 =100 struktura w % stan na dzień 31 XII Suma bilansowa 7 324 988 9 446 921 129,0 100,0 100,0 Aktywa trwałe 567 519 760 555 134,0 7,7 8,1 Wartości niematerialne i prawne 10 193 14 910 146,3 0,1 0,2 Rzeczowe aktywa trwałe 233 604 229 531 98,3 3,2 2,4 Należności długoterminowe 3 687 13 032 353,5 0,1 0,1 Inwestycje długoterminowe 298 904 472 868 158,2 4,1 5,0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 131 30 213 143,0 0,3 0,3 Aktywa obrotowe 6 757 469 8 686 366 128,5 92,3 91,9 Zapasy 2 685 4 151 154,6 0,0 0,0 Należności krótkoterminowe 5 353 436 7 112 754 132,9 73,1 75,3 Inwestycje krótkoterminowe 1 396 141 1 562 939 111,9 19,1 16,5 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 298 037 415 314 139,3 4,1 4,4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 207 6 523 125,3 0,1 0,1 Kapitał (fundusz) własny 278 262 312 129 112,2 3,8 3,3 Kapitał (fundusz) podstawowy 92 603 98 188 106,0 1,3 1,0 Kapitał (fundusz) zapasowy 144 862 180 500 124,6 2,0 1,9 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 x 0,0 x Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 24 792 25 904 104,5 0,3 0,3 Wynik finansowy z lat ubiegłych 20 148 11 079 55,0 x x Wynik finansowy netto z okresu obrotowego 36 152 18 616 51,5 0,5 0,2 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 046 726 9 134 792 129,6 96,2 96,7 Rezerwy na zobowiązania 22 533 91 204 404,8 0,3 1,0 Zobowiązania długoterminowe 46 056 33 785 73,4 0,6 0,4 Zobowiązania krótkoterminowe, 6 977 873 9 009 429 129,1 95,3 95,4 fundusze specjalne 872 782 89,7 0,0 0,0 Rozliczenia międzyokresowe 264 374 141,7 0,0 0,0 7
Tabl. 10. Bilans SKOK-ów ogółem pierwsze półrocze 2008 i 2009 2008 2009 2008 2009 w tys. zł 2008 = 100 stan na dzień 30 VI struktura w % Suma bilansowa 8 260 782 11 120 224 134,6 100,0 100,0 Aktywa trwałe 620 952 758 839 122,2 7,5 6,8 Wartości niematerialne i prawne 13 064 14 135 108,2 0,2 0,1 Rzeczowe aktywa trwałe 261 964 157 125 60,0 3,2 1,4 Należności długoterminowe 3 x 0,0 Inwestycje długoterminowe 325 442 557 601 171,3 3,9 5,0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 482 29 975 146,3 0,2 0,3 Aktywa obrotowe 7 639 830 10 361 385 135,6 92,5 93,2 Zapasy 4 468 5 440 121,8 0,1 0,0 Należności krótkoterminowe 6 214 801 7 881 892 126,8 75,2 70,9 Inwestycje krótkoterminowe, 1 410 107 2 454 953 174,1 17,1 22,1 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 285 148 478 682 167,9 3,5 4,3 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 454 19 100 182,7 0,1 0,2 Kapitał (fundusz) własny 316 418 308 808 97,6 3,8 2,8 Kapitał (fundusz) podstawowy 96 662 102 926 106,5 1,2 0,9 Kapitał (fundusz) zapasowy 169 183 205 003 121,2 2,0 1,8 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 x 0,0 x Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 25 466 26 376 103,6 0,3 0,2 Wynik finansowy z lat ubiegłych 4 528 14 474 3 razy x x Wynik finansowy netto z okresu obrotowego 29 634 11 023 x x x Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 944 364 10 811 416 136,1 96,2 97,2 Rezerwy na zobowiązania 25 363 33 915 133,7 0,3 0,3 Zobowiązania długoterminowe 60 222 42 831 71,1 0,7 0,4 Zobowiązania krótkoterminowe, 7 858 566 10 733 535 136,6 95,1 96,5 fundusze specjalne 4 554 5 467 120,0 0,1 0,0 Rozliczenia międzyokresowe 213 1 135 532,9 0,0 0,0 8
Tabl. 11. Wartość depozytów i pożyczek w latach 2007-2008 2007 2008 2007 2008 w tys. zł 2007=100 struktura w % Depozyty ogółem (stan na dzień 31 XII) 6 834 983 8 834 859 129,3 100,0 100,0 Przeciętna wartość depozytu na członka 4,1 4,8 117,1 x x Depozyty do 12 miesięcy włącznie 6 289 462 8 383 339 133,3 92,0 94,9 Depozyty powyżej 12 miesięcy 545 521 451520 82,8 8,0 5,1 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku 6 624 881 9 580 042 144,6 x x Przeciętna wartość depozytu na umowę 13,1 16,4 125,2 x x Przeciętna wartość depozytu na członka 4,0 5,2 130,0 x x Pożyczki ogółem (stan na dzień 31 XII) 5 100 725 6 884 884 135,0 100,0 100,0 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,1 3,7 119,4 x x Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 1 391 332 1 685 785 121,2 27,3 24,5 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 3 709 393 5 199 099 140,2 72,7 75,5 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku 4 769 723 5 733 223 120,2 x x Przeciętna wartość pożyczki na umowę 3,0 3,9 130,0 x x Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,9 3,1 106,9 x x Tabl. 12. Wartość depozytów i pożyczek w pierwszej połowie lat 2008 i 2009 2008 2009 2008 2009 2008 w tys. zł struktura w % =100 Depozyty ogółem (stan na dzień 30 VI) 7 710 382 10 579 294 137,2 100,0 100,0 Przeciętna wartość depozytu na członka 4,4 5,4 122,7 x x Depozyty do 12 miesięcy włącznie 7 104 439 10 194 747 143,5 92,1 96,4 Depozyty powyżej 12 miesięcy 605 943 384 547 63,5 7,9 3,6 Depozyty z umów zawartych w ciągu I półrocza 4 384 007 7 781 100 177,5 x x Przeciętna wartość depozytu na umowę 15,6 17,7 113,5 x x Przeciętna wartość depozytu na członka 2,5 4,0 160,0 x x Pożyczki ogółem (stan na dzień 30 VI) 5 970 577 7 642 343 128,0 100,0 100,0 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,4 3,9 114,7 x x Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 2 188 313 2 706 385 123,7 36,7 35,4 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 3 782 264 4 935 958 130,5 63,3 64,6 Pożyczki z umów zawartych w ciągu I półrocza 2 843 930 2 715 994 95,5 x x Przeciętna wartość pożyczki na umowę 3,9 3,9 100,0 x x Przeciętna wartość pożyczki na członka 1,6 1,4 87,5 x x 9
Tabl. 13. Wartość depozytów i pożyczek SKOK-i o sumie bilansowej do 6 000 tys. zł 2007 2008 I półrocze 2007 2008 Depozyty ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 14 950 20 623 15 721 15 986 Przeciętna wartość depozytu na członka 2,6 2,6 2,7 2,7 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 13 572 18 593 14 315 14 554 Depozyty powyżej 12 miesięcy 378 2 030 1 406 1 432 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 5 607 8 230 3 060 3 563 Przeciętna wartość depozytu na umowę 1,3 9,0 7,9 7,7 Przeciętna wartość depozytu na członka 1,0 1,0 0,5 0,6 Pożyczki ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 12 399 16 941 13 443 12 477 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,2 2,1 2,3 2,1 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 5 878 7 145 6 835 6 328 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 6 521 9 796 6 607 6 150 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 15 010 19 157 7 908 6 800 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 1,5 1,7 1,7 1,6 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,6 2,4 1,4 1,1 10
Tabl. 14. Wartość depozytów i pożyczek SKOK-i o sumie bilansowej od 6 001 tys. zł do 10 000 tys. zł 2007 2008 I półrocze 2008 2009 Depozyty ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 62 205 40 940 60 666 40 122 Przeciętna wartość depozytu na członka 3,4 3,4 3,3 3,2 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 55 867 37 951 55 148 38 555 Depozyty powyżej 12 miesięcy 6 338 2 989 5 518 1 566 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 30 855 31 487 16 793 19 682 Przeciętna wartość depozytu na umowę 7,1 11,0 8,7 11,8 Przeciętna wartość depozytu na członka 1,7 2,6 0,9 1,6 Pożyczki ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 45 201 32 817 47 253 33 168 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,5 2,7 2,5 2,7 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 18 781 10 755 22 631 14 459 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 26 420 22 062 24 622 18 709 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 49 193 32 725 25 335 15 626 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 1,6 1,5 1,8 1,4 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,7 2,7 1,4 1,3 11
Tabl. 15. Wartość depozytów i pożyczek SKOK-i o sumie bilansowej od 10 001 tys. zł do 20 000 tys. zł 2007 2008 I półrocze 2008 2009 Depozyty ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 131 800 105 977 104 978 102 693 Przeciętna wartość depozytu na członka 3,5 3,4 3,4 3,7 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 123 095 93 570 97 173 93 332 Depozyty powyżej 12 miesięcy 8 705 12 407 7 805 9 361 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 105 547 83 711 47 420 39 615 Przeciętna wartość depozytu na umowę 10,3 11,8 11,9 11,8 Przeciętna wartość depozytu na członka 2,8 2,7 1,5 1,4 Pożyczki ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 93 468 79 218 75 965 72 375 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,5 2,5 2,4 2,6 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 30 236 18 894 30 290 31 839 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 63 232 60 325 45 674 40 535 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 100 843 82 792 39 682 32 354 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 1,7 1,9 1,5 2,4 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,7 2,6 1,3 1,2 12
Tabl. 16. Wartość depozytów i pożyczek SKOK-i o sumie bilansowej od 20 001 tys. zł do 90 000 tys. zł 2007 2008 I półrocze 2008 2009 Depozyty ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 1 060 425 1 052 538 986 528 1 086 305 Przeciętna wartość depozytu na członka 3,2 3,4 3,2 3,5 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 969 753 987 629 908 469 1 040 197 Depozyty powyżej 12 miesięcy 90 672 64 909 78 059 46 107 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 887 076 997 109 446 293 618 251 Przeciętna wartość depozytu na umowę 11,3 13,1 12,1 13,1 Przeciętna wartość depozytu na członka 2,6 3,2 1,5 2,0 Pożyczki ogółem (stan na dzień 31 XII i 30 VI) 821 085 822 184 806 007 839 836 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,5 2,7 2,6 2,7 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 289 437 283 761 321 604 328 024 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 531 648 538 423 484 403 511 812 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 797 364 748 951 397782 338 381 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 2,2 2,5 2,6 2,3 Przeciętna wartość pożyczki na członka 2,4 2,4 1,3 1,1 13
Tabl. 17. Wartość depozytów i pożyczek SKOK-i o sumie bilansowej powyżej 90 000 tys. zł 2007 2008 I półrocze 2008 2009 Depozyty ogółem 5 565 603 7 614 781 6 542 489 9 334 189 Przeciętna wartość depozytu na członka 4,4 5,1 4,7 5,9 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 5 127 175 7 245 597 6 029 334 9 008 109 Depozyty powyżej 12 miesięcy 438 428 369 184 513155 326 080 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 5 595 796 8 459 504 3 870 442 7 099 989 Przeciętna wartość depozytu na umowę 13,6 17,0 16,3 18,3 Przeciętna wartość depozytu na członka 4,4 5,7 2,8 4,5 Pożyczki ogółem 4 128 572 5 933 724 5 027 909 6 684 487 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,2 4,0 3,6 4,2 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 1 047 000 1 365 230 1 806 952 2 325 735 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 3 081 572 4 568 494 3 220 957 4 358 752 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 3 807 313 4 849 597 2 373 222 2 322 834 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 3,4 4,4 4,4 4,5 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,0 3,2 1,7 1,5 14
Tabl. 18. Wybrane pozycje bilansu SKOK-ów wykazujących zysk netto w latach 2007-2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 w tys. zł 2007 =100 struktura w % stan na dzień 31 XII udział w pozycjach bilansu SKOK ów ogółem Suma bilansowa 7 045 722 8 679 471 123,2 100,0 100,0 96,2 91,9 Aktywa trwałe, 551 708 722 348 130,9 7,8 8,3 97,2 95,0 Rzeczowe aktywa trwałe 227 679 211 151 92,7 3,2 2,4 97,5 92,0 Inwestycje długoterminowe 289 850 458 184 158,1 4,1 5,3 97,0 96,9 Aktywa obrotowe, 6 494 014 7 957 123 122,5 92,2 91,7 96,1 91,6 Należności krótkoterminowe 5 146 008 6 517 048 126,6 73,0 75,1 96,1 91,6 Inwestycje krótkoterminowe, środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 340 563 1 429 932 106,7 19,0 16,5 96,0 91,5 283 709 397 359 1401 4,0 4,6 95,2 95,7 Kapitał (fundusz) własny 274 837 324 573 118,1 3,9 3,7 98,8 104,0 Kapitał (fundusz) podstawowy 86 618 94 067 108,6 1,2 1,1 93,5 95,8 Kapitał (fundusz) zapasowy 142 227 173 948 122,3 2,0 2,0 98,2 96,4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 197 25 434 105,1 0,3 0,3 97,6 98,2 6 770 885 8 354 898 123,4 96,1 96,3 96,1 91,5 Rezerwy na zobowiązania 21 909 87 484 399,3 0,3 1,0 97,2 95,9 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, 45 859 30 355 66,2 0,7 0,3 99,6 89,8 6 702 862 8 236 757 122,9 95,1 94,9 96,1 91,4 fundusze specjalne 867 744 85,8 0,0 0,0 99,4 95,1 15
Tabl. 19. Wybrane pozycje bilansu SKOK-ów wykazujących zysk netto w pierwszej połowie lat 2008 i 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 w tys. zł 2008 =100 struktura w % stan na dzień 30 VI udział w pozycjach bilansu SKOK ów ogółem Suma bilansowa 6 962 404 3 051 195 43,8 100,0 100,0 84,3 27,4 Aktywa trwałe, 550 685 144 623 26,3 7,9 4,7 88,7 19,1 Rzeczowe aktywa trwałe 220 761 65 026 29,5 3,2 2,1 84,3 41,4 Inwestycje długoterminowe 301 739 62 272 20,6 4,3 2,0 92,7 11,2 Aktywa obrotowe, 6 411 719 2 906 573 45,3 92,1 95,3 83,9 28,1 Należności krótkoterminowe 5 262 051 2 303 879 43,8 75,6 75,5 84,7 29,2 Inwestycje krótkoterminowe 1 138 620 593 874 52,2 16,4 19,5 80,7 24,2 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 259 690 163 748 63,1 3,7 5,4 91,1 34,2 Kapitał (fundusz) własny 299 836 117 016 39,0 4,3 3,8 94,8 37,9 Kapitał (fundusz) podstawowy 84 031 37 930 45,1 1,2 45,1 86,9 36,9 Kapitał (fundusz) zapasowy 161 670 57 373 35,5 2,3 1,9 95,6 28,0 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 657 4 876 20,6 0,3 0,2 92,9 18,5 6 662 568 2 934 179 44,0 95,7 96,2 83,9 27,1 Rezerwy na zobowiązania 22 824 14 350 62,9 0,3 0,5 90,0 42,3 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, 45 393 24 217 53,3 0,7 0,8 75,4 56,5 6 594 139 2 894 523 43,9 94,7 94,9 83,9 27,0 fundusze specjalne 4 156 1 766 42,5 0,1 0,1 91,3 32,3 16
Tabl. 20. Wybrane pozycje bilansu SKOK-ów wykazujących stratę netto w latach 2007-2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 w tys. zł 2007 =100 struktura w % stan na dzień 31 XII udział w pozycjach bilansu SKOK ów ogółem Suma bilansowa 279 266 767 450 274,8 100,0 100,0 3,8 8,1 Aktywa trwałe, 15 811 38 206 241,6 5,7 5,0 2,8 5,0 Rzeczowe aktywa trwałe 5 925 18 380 310,2 2,1 2,4 2,5 8,0 Inwestycje długoterminowe 9 054 14 684 162,2 3,2 1,9 3,0 3,1 Aktywa obrotowe, 263 455 729 243 276,8 94,3 95,0 3,9 8,4 Należności krótkoterminowe 207 428 595 706 287,2 74,3 77,6 3,9 8,4 Inwestycje krótkoterminowe, środki pieniężne w kasie i na rachunkach 55 578 133 007 239,3 19,9 17,3 4,0 8,5 14 328 17 955 125,3 5,1 2,3 4,8 4,3 Kapitał (fundusz) własny 3 425-12 444 x 1,2 x 1,2 x Kapitał (fundusz) podstawowy 5 985 4 121 68,9 2,1 0,5 6,5 4,2 Kapitał (fundusz) zapasowy 2 635 6 552 248,7 0,9 0,9 1,8 3,6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 595 469 78,8 0,2 0,1 2,4 1,8 275 841 779 894 282,7 98,8 101,6 3,9 8,5 Rezerwy na zobowiązania 624 3 720 6 razy 0,2 0,5 2,8 4,1 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, 197 3 430 17 razy 0,1 0,4 0,4 10,2 275 011 772 671 281,0 98,5 100,7 3,9 8,6 fundusze specjalne 5 38 8 razy 0,0 0,0 0,6 4,9 17
Tabl. 21. Wybrane pozycje bilansu SKOK-ów wykazujących stratę netto w pierwszej połowie lat 2008 i 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 w tys. zł 2008 =100 struktura w % stan na dzień 30 VI udział w pozycjach bilansu SKOK ów ogółem Suma bilansowa 1 298 378 8 069 029 6 razy 100,0 100,0 15,7 72,6 Aktywa trwałe, 70 267 614 217 9 razy 5,4 7,6 11,3 80,9 Rzeczowe aktywa trwałe 41 203 92 099 223,5 3,2 1,1 15,7 58,6 Inwestycje długoterminowe 23 703 495 330 21 razy 1,8 6,1 7,3 88,8 Aktywa obrotowe, 1 228 111 7 454 812 6 razy 94,6 92,4 16,1 71,9 Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach 952 750 5 578 013 6 razy 73,4 69,1 15,3 70,8 271 487 1 861 079 7 razy 20,9 23,1 19,3 75,8 25 458 314 934 12 razy 2,0 3,9 8,9 65,8 Kapitał (fundusz) własny 16 582 191 792 12 razy 1,3 2,4 5,2 62,1 Kapitał (fundusz) podstawowy 12 631 64 996 5 razy 1,0 0,8 13,1 63,1 Kapitał (fundusz) zapasowy 7 513 147 630 20 razy 0,6 1,8 4,4 72,0 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 809 21 500 12 razy 0,1 0,3 7,1 81,5 1 281 796 7 877 237 6 razy 98,7 97,6 16,1 72,9 Rezerwy na zobowiązania 2 539 19 565 8 razy 0,2 0,2 10,0 57,7 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, 14 829 18 614 125,5 1,1 0,2 24,6 43,5 1 264 427 7 839 012 6 razy 97,4 97,1 16,1 73,0 fundusze specjalne 398 3 701 9 razy 0,0 0,0 8,7 67,7 18
Tabl. 22. Główne pozycje rachunku zysków i strat SKOK-ów ogółem Przychody z całokształtu działalności (ogółem) Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi Pozostałe przychody operacyjne 2007 2008 w tys. zł 2007 =100 I półrocze 2008 2009 w tys. zł 2008 =100 1 029 168 1 475 349 143,4 608 242 806 944 132,7 949 626 1 221 164 128,6 553 332 728 598 131,7 45 056 194 643 432,0 27 387 48 804 178,2 Przychody finansowe 34 486 59 542 172,7 27 523 29 542 107,3 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności (ogółem) Koszty działalności operacyjnej 986 205 1 433 365 145,3 574 274 809 270 140,9 875 981 1 178 127 134,5 527 707 745 051 141,2 Pozostałe koszty operacyjne 102 951 245 315 238,3 40 953 60 828 148,5 Koszty finansowe 7 273 9 923 136,4 5 614 3 391 60,4 Wynik ze sprzedaży 73 645 43 037 58,4 25 625 16 453 x Wynik z działalności operacyjnej Wynik z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 15 750 7 635 x 12 059 28 478 x 42 963 41 984 97,7 33 968 2 327 x 7 8 114,3 6 1 16,7 Wynik finansowy brutto 42 970 41 992 97,7 33 974 2 326 x Podatek dochodowy 6 818 23 376 342,9 4 340 8 697 200,4 Wynik finansowy netto 36 152 18 616 51,5 29 634 11 023 x 19
Tabl. 23. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-i o sumie bilansowej do 6 000 tys. zł 20 2007 2008 2008 2009 1. I-31. XII 1. I-30. VI Przychody z całokształtu działalności (ogółem) 2 300 3 618 1 281 1 317 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 2 116 3 036 1 141 1 199 przychody netto ze sprzedaży produktów 2 116 3 036 1 141 1 196 Pozostałe przychody operacyjne 100 349 74 49 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych dotacje 3 5 2 inne przychody 97 344 72 49 Przychody finansowe, 84 233 66 69 odsetki 63 139 46 33 aktualizacja wartości inwestycji 13 44 16 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 2 083 3 467 1 103 1 422 Koszty działalności operacyjnej, 1 930 2 912 1 049 1 387 amortyzacja 44 70 21 23 zużycie materiałów i energii 37 50 17 17 usługi obce 222 400 130 179 podatki i opłaty 6 5 2 4 wynagrodzenia 625 943 344 564 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 134 194 68 109 pozostałe koszty rodzajowe 133 195 73 72 koszty działalności podstawowej 729 1 054 393 418 Pozostałe koszty operacyjne, 140 520 47 35 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 47 71 30 22 inne koszty operacyjne 93 449 17 13 Koszty finansowe, 13 35 7 odsetki 13 28 7 inne 1 0 Wynik ze sprzedaży 186 124 93 189 Wynik z działalności operacyjnej 146 47 120 175 Wynik z działalności gospodarczej 217 150 179 106 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynik finansowy brutto 217 150 179 106 Podatek dochodowy 43 78 44 26 Wynik finansowy netto 174 73 135 133
Tabl. 24. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-i o sumie bilansowej od 6 001 tys. zł do 10 000 tys. zł 21 2007 2008 2008 2009 1. I-31. XII 1. I-30. VI Przychody z całokształtu działalności (ogółem) 9 449 6 871 4 902 3 381 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 8 565 5 953 4 206 3 048 przychody netto ze sprzedaży produktów 8 566 5 954 4 206 3 048 Pozostałe przychody operacyjne 362 306 206 242 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 26 dotacje 5 inne przychody 362 306 206 211 Przychody finansowe, 522 612 490 91 odsetki 384 343 236 75 aktualizacja wartości inwestycji 87 48 23 6 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 9 073 6 554 4 732 3 277 Koszty działalności operacyjnej, 8 499 6 029 4 376 3 125 amortyzacja 206 166 91 90 zużycie materiałów i energii 242 141 118 69 usługi obce 1 310 885 690 412 podatki i opłaty 35 18 19 6 wynagrodzenia 2 508 1 929 1 384 960 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 654 406 295 182 pozostałe koszty rodzajowe 567 250 222 138 koszty działalności podstawowej 2 977 2 234 1 557 1 269 Pozostałe koszty operacyjne, 456 313 137 131 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 93 inne koszty operacyjne 362 313 137 108 Koszty finansowe, 119 212 219 21 odsetki 93 10 20 16 inne 26 15 11 5 Wynik ze sprzedaży 66 76 171 77 Wynik z działalności operacyjnej 28 83 101 34 Wynik z działalności gospodarczej 374 317 170 103 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1 Wynik finansowy brutto 375 317 170 103 Podatek dochodowy 70 51 38 32 Wynik finansowy netto 305 266 132 71
Tabl. 25. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-i o sumie bilansowej od 10 001 tys. zł do 20 000 tys. zł 2007 2008 2008 2009 1. I-31. XII 1. I-30. VI Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 17 461 15 128 7 426 7 038 przychody netto ze sprzedaży produktów 17 461 15 128 7 426 7 038 Pozostałe przychody operacyjne 1 415 741 459 375 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 dotacje 3 inne przychody 1 412 741 459 375 Przychody finansowe, 908 1 176 468 318 odsetki 440 432 226 158 aktualizacja wartości inwestycji 115 109 55 50 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 20 898 17 328 8 392 8 219 Koszty działalności operacyjnej, 18 920 15 897 7 813 7 962 amortyzacja 628 426 257 212 zużycie materiałów i energii 618 449 246 183 usługi obce 3 179 2 597 1 315 1 178 podatki i opłaty 128 125 58 139 wynagrodzenia 5 408 4 356 2 152 2 010 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 198 828 426 399 pozostałe koszty rodzajowe 1 405 929 457 473 koszty działalności podstawowej 6 356 6 187 2 903 3 368 Pozostałe koszty operacyjne, 1 544 994 437 251 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 69 695 4 465 5 inne koszty operacyjne 1 471 293 432 246 Koszty finansowe, 433 437 142 6 odsetki 338 109 88 3 inne 96 327 55 3 Wynik ze sprzedaży 1 459 769 387 924 Wynik z działalności operacyjnej 1 588 1 023 365 800 Wynik z działalności gospodarczej 1 113 284 40 488 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynik finansowy brutto 1 113 284 40 488 Podatek dochodowy 53 95 16 64 Wynik finansowy netto 1 166 379 56 552 22
Tabl. 26. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-i o sumie bilansowej od 20 001 tys. zł do 90 000 tys. zł 23 2007 2008 2008 2009 1. I-31. XII 1. I-30. VI Przychody z całokształtu działalności 156 344 155 185 78 618 84 993 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 141 245 139 850 70 519 76 965 przychody netto ze sprzedaży produktów 141 247 139 811 70 436 76 772 Pozostałe przychody operacyjne 8 473 8 202 4 644 3 852 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 30 51 7 dotacje 361 82 1 10 inne przychody 8 110 8 091 4 591 3 835 Przychody finansowe, 6 626 7 133 3 455 4 176 odsetki 4 033 5 684 2 637 2 397 aktualizacja wartości inwestycji 1 150 650 142 1 017 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 148 479 150 183 75 241 84 375 Koszty działalności operacyjnej, 136 862 135 624 68 702 78 175 amortyzacja 4 878 4 416 2 176 2 345 zużycie materiałów i energii 4 622 4 197 2 136 2 251 usługi obce 24 191 22 356 11 459 11 920 podatki i opłaty 1 170 923 495 481 wynagrodzenia 35 701 36 361 18 607 18 919 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 289 7 570 4 055 3 966 pozostałe koszty rodzajowe 11 250 8 505 4 839 4 871 koszty działalności podstawowej 46 761 51 296 24 935 33 422 Pozostałe koszty operacyjne, 9 035 12 085 5 235 4 734 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 664 5 509 1 109 1 978 inne koszty operacyjne 5 332 6 558 4 125 2 756 Koszty finansowe, 2 582 2 474 1 304 1 466 odsetki 1 753 1 481 976 739 inne 588 811 146 684 Wynik ze sprzedaży 4 383 4 226 1 817 1 210 Wynik z działalności operacyjnej 3 821 343 1 226 2 093 Wynik z działalności gospodarczej 7 865 5 002 3 377 617 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 4 8 6 1 Wynik finansowy brutto 7 869 5 010 3 383 618 Podatek dochodowy 1 663 2 357 710 882 Wynik finansowy netto 6 207 2 653 2 673 264
Tabl. 27. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-i o sumie bilansowej powyżej 90 000 tys. zł 24 2007 2008 2008 2009 1. I-31. XII 1. I-30. VI Przychody z całokształtu działalności 841 291 1 292 631 515 089 709 525 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 780 239 1 057 197 470 040 640 350 przychody netto ze sprzedaży produktów 780 178 1 057 021 469 731 639 809 Pozostałe przychody operacyjne 34 706 185 046 22 004 44 286 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 345 1 261 181 58 dotacje 81 77 44 14 inne przychody 32 280 183 708 21 779 44 214 Przychody finansowe, 26 346 50 388 23 045 24 889 odsetki 21 425 34 029 15 687 18 046 aktualizacja wartości inwestycji 3 918 6 135 3 083 4 147 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 805 672 1 255 833 484 808 711 976 Koszty działalności operacyjnej, 709 770 1 017 665 445 768 654 402 amortyzacja 31 271 39 252 17 229 13 717 zużycie materiałów i energii 23 056 31 948 13 424 17 010 usługi obce 115 287 152 697 66 864 97 160 podatki i opłaty 4 758 5 533 3 331 3 198 wynagrodzenia 155 822 216 554 102 166 124 927 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 37 796 49 028 24 179 27 208 pozostałe koszty rodzajowe 74 677 91 478 38 210 50 904 koszty działalności podstawowej 267 102 431 163 180 365 320 278 Pozostałe koszty operacyjne, w tym; 91 776 231 403 35 097 55 676 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 44 282 48 775 7 020 12 389 inne koszty operacyjne 47 019 181 930 27 710 42 798 Koszty finansowe, 4 126 6 765 3 943 1 898 odsetki 3 223 4 485 1 767 1 146 inne 882 1 751 2 176 0 Wynik ze sprzedaży 70 469 39 532 24 273 14 052 Wynik z działalności operacyjnej 13 399 6 825 11 180 25 443 Wynik z działalności gospodarczej 35 620 36 798 30 282 2 452 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 2 0 0 Wynik finansowy brutto 35 621 36 799 30 282 2 452 Podatek dochodowy 4 989 20 796 3 532 7 693 Wynik finansowy netto 30 632 16 003 26 750 10 145
Tabl. 28. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat w latach 2007-2008 SKOK-ów wykazujących zysk netto 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 udział w tys. zł struktura w % =100 w ogółem Przychody z całokształtu działalności 992 484 1 386 120 139,7 100,0 100,0 96,4 94,0 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 916 236 1 141 150 124,5 92,3 82,3 96,5 93,4 przychody netto ze sprzedaży produktów 916 178 1 140 936 124,5 92,3 82,3 96,5 93,4 Pozostałe przychody operacyjne 42 724 191 159 447,4 4,3 13,8 94,8 98,2 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 347 1 289 54,9 0,2 0,1 100,0 99,8 dotacje 446 164 36,8 0,0 0,0 99,6 100,0 inne przychody 39 932 189 707 475,1 4,0 13,7 94,5 98,2 Przychody finansowe, 33 524 53 811 160,5 3,4 3,9 97,2 90,4 odsetki 25 734 36 204 140,7 2,6 2,6 97,7 89,1 aktualizacja wartości inwestycji 5 178 6 326 122,2 0,5 0,5 98,0 90,6 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 947 939 1 320 948 139,3 100,0 100,0 96,1 92,2 Koszty działalności operacyjnej, 841 556 1 081 506 128,5 88,8 81,9 96,1 91,8 amortyzacja 35 590 40 849 114,8 3,8 3,1 96,1 92,1 zużycie materiałów i energii 27 650 34 257 123,9 2,9 2,6 96,8 93,1 usługi obce 138 591 166 489 120,1 14,6 12,6 96,1 93,0 podatki i opłaty 5 931 5 626 94,9 0,6 0,4 97,3 85,2 wynagrodzenia 190 839 241 839 126,7 20,1 18,3 95,4 93,0 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 45 938 54 117 117,8 4,8 4,1 95,6 93,3 pozostałe koszty rodzajowe 84 858 94 109 110,9 9,0 7,1 96,4 92,8 koszty działalności podstawowej 312 158 444 207 142,3 32,9 33,6 96,4 90,3 Pozostałe koszty operacyjne, 99 659 231 204 232,0 10,5 17,5 96,8 94,2 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 47 818 44 263 92,6 5,0 3,4 99,3 80,4 inne koszty operacyjne 51 324 186 332 363,1 5,4 14,1 94,6 98,3 Koszty finansowe, 6 724 8 238 122,5 0,7 0,6 92,5 83,0 odsetki 4 972 4 571 91,9 0,5 0,3 91,7 74,8 inne 1 490 2 798 187,8 0,2 0,2 93,6 96,3 Wynik ze sprzedaży 74 680 59 644 79,9 x x 101,4 x Wynik z działalności operacyjnej 17 745 19 599 110,4 x x 112,7 x Wynik z działalności gospodarczej 44 545 65 172 146,3 x x 103,7 x Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 7 4 57,1 x x 100,0 50,0 Wynik finansowy brutto 44 552 65 176 146,3 x x 103,7 x Podatek dochodowy 6 324 22 973 363,3 x x 92,8 98,3 Wynik finansowy netto 38 228 42 203 110,4 x x 105,7 x 25
Tabl. 29. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-ów wykazujących zysk netto w pierwszej połowie lat 2008-2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 w tys. zł 2008 =100 struktura w % udział w ogółem Przychody z całokształtu działalności 523 233 228 919 43,8 100,0 100,0 86,0 28,4 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 476 755 213 820 44,8 91,1 93,4 86,2 29,3 przychody netto ze sprzedaży produktów 476 363 213 640 44,8 91,0 93,3 86,2 29,4 Pozostałe przychody operacyjne 23 606 7900 33,5 4,5 3,5 86,2 16,2 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 218 47 21,6 0,0 0,0 94,0 52,2 dotacje 48 21 43,8 0,0 0,0 100,0 70,0 inne przychody 23 340 7 832 33,6 4,5 3,4 86,1 16,1 Przychody finansowe, 22 872 7 199 31,5 4,4 3,1 83,1 24,1 odsetki 15 699 6 005 38,3 3,0 2,6 83,4 29,0 aktualizacja wartości inwestycji 2 410 566 23,5 0,5 0,2 73,0 10,8 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 486 327 210 659 43,3 100,0 100,0 84,7 26,0 Koszty działalności operacyjnej, 448 361 198 735 44,3 92,2 94,3 85,0 26,7 amortyzacja 17 966 6 439 35,8 3,7 3,1 90,9 39,3 zużycie materiałów i energii 13 108 5 271 40,2 2,7 2,5 82,2 27,0 usługi obce 69 541 25 015 36,0 14,3 11,9 86,4 22,6 podatki i opłaty 3 477 965 27,8 0,7 0,5 89,0 25,2 wynagrodzenia 106 316 41 589 39,1 21,9 19,7 85,3 28,2 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 25 165 8 609 34,2 5,2 4,1 86,7 27,0 pozostałe koszty rodzajowe 38 755 10 468 27,0 8,0 5,0 88,5 18,5 koszty działalności podstawowej 174 033 100 380 57,7 35,8 47,7 82,8 28,0 Pozostałe koszty operacyjne, 33 564 10 810 32,2 6,9 5,1 82,0 17,8 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 349 5 432 124,9 0,9 2,6 53,3 37,7 inne koszty operacyjne 29 123 5 256 18,0 6,0 2,5 89,8 11,4 Koszty finansowe, 4 402 1 114 25,3 0,9 0,5 78,4 32,9 odsetki 1 923 980 51,0 0,4 0,5 67,3 51,4 inne 2 110 92 4,4 0,4 0,0 88,4 6,4 Wynik ze sprzedaży 28 394 15 085 53,1 x x 110,8 x Wynik z działalności operacyjnej 18 436 12 175 66,0 x x 152,9 x Wynik z działalności gospodarczej 36 906 18 260 49,5 x x 108,6 x Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 4 1 25,0 x x 66,7 100,0 Wynik finansowy brutto 36 910 18 261 49,5 x x 108,6 x Podatek dochodowy 3 933 2 640 67,1 x x 90,6 30,4 Wynik finansowy netto 32 977 15 621 47,4 x x 111,3 x 26
Tabl. 30. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-ów wykazujących stratę netto w latach 2007-2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 udział w tys. zł struktura w % =100 w ogółem Przychody z całokształtu działalności 36 684 89 230 243,2 100,0 100,0 3,6 6,0 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 33 390 80 014 239,6 91,0 89,7 3,5 6,6 przychody netto ze sprzedaży produktów 33 390 80 014 239,6 91,0 89,7 3,5 6,6 Pozostałe przychody operacyjne 2 332 3 485 149,4 6,4 3,9 5,2 1,8 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 3 x x 0,0 x 0,2 dotacje 2 - x 0,0 x 0,4 x inne przychody 2 329 3 482 149,5 6,3 3,9 5,5 1,8 Przychody finansowe, 962 5 731 6 razy 2,6 6,4 2,8 9,6 odsetki 611 4 422 7 razy 1,7 5,0 2,3 10,9 aktualizacja wartości inwestycji 105 658 6 razy 0,3 0,7 2,0 9,4 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 38 267 112 417 293,8 100,0 100,0 3,9 7,8 Koszty działalności operacyjnej, 34 425 96 621 280,7 90,0 85,9 3,9 8,2 amortyzacja 1 437 3 481 242,2 3,8 3,1 3,9 7,9 zużycie materiałów i energii 925 2 529 273,4 2,4 2,2 3,2 6,9 usługi obce 5 598 12 446 222,3 14,6 11,1 3,9 7,0 podatki i opłaty 166 978 6 razy 0,4 0,9 2,7 14,8 wynagrodzenia 9 225 18 304 198,4 24,1 16,3 4,6 7,0 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 133 3 909 183,3 5,6 3,5 4,4 6,7 pozostałe koszty rodzajowe 3 174 7 248 228,4 8,3 6,4 3,6 7,2 koszty działalności podstawowej 11 767 47 726 405,6 30,7 42,5 3,6 9,7 Pozostałe koszty operacyjne, 3 292 14 111 428,6 8,6 12,6 3,2 5,8 aktualizacja wartości aktywów 32 337 10 787 niefinansowych razy 0,9 9,6 0,7 19,6 inne koszty operacyjne 2 953 3 210 108,7 7,7 2,9 5,4 1,7 Koszty finansowe, 549 1 685 306,9 1,4 1,5 7,5 17,0 odsetki 448 1 543 344,4 1,2 1,4 8,3 25,2 inne 102 107 104,9 0,3 0,1 6,4 3,7 Wynik ze sprzedaży 1 035 16 607 x x x 1,4 x Wynik z działalności operacyjnej 1 995 27 233 x x x 12,7 x Wynik z działalności gospodarczej 1 582 23 187 x x x 3,7 x Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 4 x x x - 50,0 Wynik finansowy brutto 1 582 23 183 x x x 3,7 x Podatek dochodowy 494 403 81,6 x x 7,2 1,7 Wynik finansowy netto 2 076 23 587 x x x 5,7 x 27
Tabl. 31. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-ów wykazujących stratę netto w pierwszym półroczu lat 2008 i 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 udział w tys. zł struktura w % =100 w ogółem Przychody z całokształtu działalności (ogółem) 85 009 578 024 7 razy 100,0 100,0 14,0 71,6 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 76 577 514 778 7 razy 90,1 89,1 13,8 70,7 przychody netto ze sprzedaży produktów 76 577 514 222 7 razy 90,1 89,0 13,8 70,6 Pozostałe przychody operacyjne 3 781 40 903 11 razy 4,4 7,1 13,8 83,8 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 14 43 307,1 0,0 0,0 6,0 47,8 dotacje 9 x 30,0 inne przychody 3 767 40 851 11 razy 4,4 7,1 13,9 83,9 Przychody finansowe, 4 651 22 343 5 razy 5,5 3,9 16,9 75,6 odsetki 3 133 14 704 5 razy 3,7 2,5 16,6 71,0 aktualizacja wartości inwestycji 892 4 670 5 razy 1,0 0,8 27,0 89,2 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności, 87 947 598 611 7 razy 100,0 100,0 15,3 74,0 Koszty działalności operacyjnej, 79 346 546 316 7 razy 90,2 91,3 15,0 73,3 amortyzacja 1 807 9 947 6 razy 2,1 1,7 9,1 60,7 zużycie materiałów i energii 2 833 14 260 5 razy 3,2 2,4 17,8 73,0 usługi obce 10 917 85 834 8 razy 12,4 14,3 13,6 77,4 podatki i opłaty 429 2 864 7 razy 0,5 0,5 11,0 74,8 wynagrodzenia 18 338 105 792 6 razy 20,9 17,7 14,7 71,8 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 857 23 256 6 razy 4,4 3,9 13,3 73,0 pozostałe koszty rodzajowe 5 045 45 989 9 razy 5,7 7,7 11,5 81,5 koszty działalności podstawowej 36 120 258 376 7 razy 41,1 43,2 17,2 72,0 Pozostałe koszty operacyjne, 7 389 50 018 7 razy 8,4 8,4 18,0 82,2 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 814 8 963 235,0 4,3 1,5 46,7 62,3 inne koszty operacyjne 3 298 40 665 12 razy 3,7 6,8 10,2 88,6 Koszty finansowe, 1 212 2 277 187,9 1,4 0,4 21,6 67,1 odsetki 935 925 98,9 1,1 0,2 32,7 48,6 inne 277 1 352 5 razy 0,3 0,2 11,6 93,6 Wynik ze sprzedaży 2 769 31 538 x x x 10,8 x Wynik z działalności operacyjnej 6 377 40 653 x x x 52,9 x Wynik z działalności gospodarczej 2 938 20 587 x x x 8,6 x Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 2 x x x 33,3 x Wynik finansowy brutto 2 936 20 587 x x x 8,6 x Podatek dochodowy 407 6 056 15 razy x x 9,4 69,6 Wynik finansowy netto 3 343 26 644 x x x 11,3 x 28
Tabl. 32. Relacje ekonomiczne w SKOK-ach w latach 2007-2008 SKOK-i wykazujące Ogółem zysk netto stratę netto 2007 2008 2007 2008 2007 2008 w % Wskaźnik poziomu kosztów 1 95,8 97,2 95,5 95,3 104,3 126,0 Wskaźnik rentowności obrotu brutto 2 4,2 2,8 4,5 4,7 x x Wskaźnik rentowności obrotu netto 3 3,5 1,3 3,9 3,0 x x Wskaźnik płynności finansowej I stopnia 4 20,0 17,3 20,0 17,4 20,2 17,2 Wskaźnik płynności finansowej II stopnia 5 96,7 96,3 96,8 96,5 95,6 94,3 Wskaźnik zwrotu na aktywach ROA 6 0,5 0,2 0,6 0,5 x x Tabl. 33. Relacje ekonomiczne w SKOK-ach w pierwszym półroczu lat 2008 i 2009 SKOK-i wykazujące Ogółem zysk netto stratę netto 2008 2009 2008 2009 2008 2009 w % Wskaźnik poziomu kosztów 1 94,4 100,3 92,9 92,0 103,5 103,6 Wskaźnik rentowności obrotu brutto 2 5,6 x 7,1 8,0 x x Wskaźnik rentowności obrotu netto 3 4,9 x 6,3 6,8 x x Wskaźnik płynności finansowej I stopnia 4 17,9 22,9 17,3 20,5 21,5 23,7 Wskaźnik płynności finansowej II stopnia 5 97,0 96,3 97,1 79,6 96,8 94,9 Wskaźnik zwrotu na aktywach ROA 6 0,4 x 0,5 0,3 x x Definicje wskaźników 1 Wskaźnik poziomu kosztów jest to relacja kosztów uzyskania przychodów z całokształtu działalności do przychodów z całokształtu działalności. 2 Wskaźnik rentowności obrotu brutto jest to relacja wyniku finansowego brutto do przychodów z całokształtu działalności. 3 Wskaźnik rentowności obrotu netto jest to relacja wyniku finansowego netto do przychodów z całokształtu działalności. 4 Wskaźnik płynności finansowej I stopnia jest to relacja inwestycji krótkoterminowych do zobowiązań krótkoterminowych. 5 Wskaźnik płynności finansowej II stopnia jest to relacja inwestycji krótkoterminowych i należności krótkoterminowych do zobowiązań krótkoterminowych. 6 Wskaźnik zwrotu na aktywach ROA wyrażona w procentach relacja wyniku finansowego netto do średniej wielkości aktywów netto z końca roku poprzedniego i okresu sprawozdawczego. 29