INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ Miejski Szpital Zespolony w Olsztynie Przychody Miejskiego Szpitala Zespolonego związane są głównie z kontraktami z Narodowym Funduszem Zdrowia, który jest największym odbiorcą usług medycznych. W I półroczu przychody z tego tytułu wyniosły 89% przychodów ogółem. Ponadto Szpital wykonał ponadlimitowe usługi na rzecz NFZ na kwotę 3.018.537,92 zł, na których opłacenie NFZ nie ma środków. W tej sprawie prowadzone są rozmowy. Wysokość planowanych i zrealizowanych przychodów i kosztów przedstawia poniższa tabela. Realizacja planu finansowego w I półroczu 2009 roku. Lp. Wyszczególnienie Plan na 2009 r. w zł Wykonanie kwota w zł I. Przychody ogółem 56.237.900 29.942.571 53,2 % 1. Kontrakt z NFZ, w tym: - lecznictwo stacjonarne - ambulatoryjne lecznictwo specjalistyczne - programy zdrowotne i terapia lekowa - rehabilitacja lecznicza 51.263.900 49.041.000 1.678.000 463.900 81.000 26.663.608 25.400.775 915.241 294.911 52.681 52,0 2. Usługi świadczone przez pracownie diagnostyczne 2.517.000 1.664.128 66,1 3. Usługi niemedyczne (wynajem, dzierżawa) 4. Środki na kształcenie stażystów i rezydentów 5. Pozostałe usługi (rehabilit. umowa z ZUS) 1.333.000 669.031 52,4 924.000 615.679 66,6 0 186.006-6. Pozostałe przychody 200.000 135.616 67,8 7. Odsetki od lokat bankowych 0 8.503 - II. Koszty ogółem 56.237.900 29.363.723 52,2 220
1. Koszty osobowe, w tym: - wynagrodzenia pracowników - zawarte kontrakty lekarskie i pielęgniarskie - naliczenie składek ZUS - odpis na fundusz świadczeń socjalnych 33.240.000 17.222.000 12.586.000 3.024.000 408.000 17.275.924 8.648.384 6.900.601 1.512.570 214.369 52,0 2. Koszty rzeczowe-medyczne - leki i środki pomocnicze - środki diagnostyczne - sprzęt jednorazowy - zakup krwi i preparatów - badania histopatologiczne, rezonans, tomograf - drobny sprzęt medyczny - środki pomocnicze (endoprotezy) 3. Koszty rzeczowe-niemedyczne - materiały i przedmioty - żywienie pacjentów - koszty transportu żywności - koszty mediów (energia, gaz, woda, c.o.) - usługi pralnicze - drobne remonty bieżące - koszty sprzątania i higieny - usługi transportowe medyczne - konserwacja i naprawa sprzętu - usługi telekomunikacyjne - koszty spalania i utylizacja odpadów - ubezpieczenie majątku - dzierżawa sprzętu - podatki (od nieruchomości, PFRON) - koszty utrzymania powierzchni dzierżawionych - pozostałe koszty rzeczowe 11.208.000 4.553.000 1.194.000 2.700.000 500.000 1.391.000 159.000 711.000 8.492.900 460.000 560.000 250.000 1.899.000 460.000 84.000 1.681.000 260.000 730.000 173.000 322.000 158.000 173.000 193.000 616.900 6.348.758 2.535.049 728.263 1.656.421 271.669 795.663 3.672 358.021 4.188.033 234.932 270.288 130.463 897.346 184.095 36.407 869.340 153.320 373.997 70.252 151.592 81.654 77.544 75.900 267.331 473.000 313.573 4. Amortyzacja 3.117.000 1.750.730 56,2 5. Obsługa długu bankowego NORDEA Bank Polska 56,6 49,3 180.000 67.609 37,6 Wyższe niż zakładano koszty osobowe spowodowane były wypłaceniem dla lekarzy stażystów i rezydentów ustawowych podwyżek wynagrodzeń od miesiąca stycznia br. 221
Od miesiąca maja 2009 r. podwyżki otrzymał również średni personel medyczny przeciętnie w kwocie 150 zł/etat. Zwiększone koszty na wydatki rzeczowe medyczne podyktowane zostały wykonaniem większej ilości procedur medycznych oraz zwiększonej sprzedaży usług medycznych (laboratoryjnych) dla odbiorców z zewnątrz (np. dla Niepublicznych Zakładów Opieki Społecznej). Sprzedaż usług dla tych odbiorców za I półrocze 2009 r. wyniosła 66,1% planowanych przychodów. Prowadzona rygorystycznie i oszczędnie gospodarka finansowa Szpitala pozwoliła na utrzymanie kosztów rzeczowych niemedycznych na planowanym poziomie - wykonanie 49,3%. Osiągnięte przychody zrównoważyły poniesione koszty. Spadł poziom zadłużenia z kwoty 8.820.077 zł do kwoty 5.838.964 zł. W I półroczu Szpital wypracował zysk, który na dzień 30.06.2009 r. wyniósł 163.194,5 zł. Stan zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji na dzień 30.06.2009 roku w kwocie 2.125.000 zł dotyczył długoterminowych kredytów i pożyczek. Zobowiązania kredytowe w Nordea Bank Polska na dzień 30.06.2009 r. obejmowały: 1) należność główną, w tym: 2.125.000 zł, - do spłaty w 2009 r. 625.000 zł, 2) odsetki, w tym: 86.308 zł, - do spłaty w 2009 r. 49.358 zł. Stan należności na dzień 30.06.2009 roku w kwocie 3.116.525,90 zł dotyczył: gotówki i depozytów posiadanych przez jednostkę na kwotę 817.547,09 zł, w tym gotówka będąca własnością jednostki na kwotę 25.519,76 zł oraz depozyty na żądanie na kwotę 792.027,33 zł, należności wymagalnych z tytułu dostaw towarów i usług na kwotę 197.476,68 zł, pozostałych należności z tytułu dostaw towarów i usług na kwotę 2.101.502,13 zł. Należności wymagalne to należności, których termin płatności dla dłużnika minął, a które nie zostały ani przedawnione, ani umorzone. Są to należności wynikające głównie z dostaw towarów i usług (np. niezapłaconych w terminie faktur). Pozostałe należności obejmują należności niewymagalne z tytułu dostaw towarów i usług. Wykazane należności wymagalne na kwotę 197.476,68 zł są to należności od następujących dłużników: 1. podmiotów należących do sektora finansów publicznych na kwotę 34.018,31 zł, w tym między innymi od samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej nadzorowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, przez wojewodów, 2. przedsiębiorstw niefinansowych na kwotę 40.337,27 zł, których główną działalnością jest produkcja i obrót dobrami lub świadczenie usług niefinansowych, w szczególności spółek, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek, niepublicznych zakładów opieki zdrowotnej, zatrudniających powyżej 9 osób, 222
3. gospodarstw domowych na kwotę 123.065,64 zł, rozumianych jako osoby lub grupy osób będące konsumentami lub producentami rynkowymi wyrobów i usług, do których zalicza się osoby fizyczne, w tym osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej, zatrudniające do 9 osób włącznie, 4. pozostałych krajowych instytucji finansowych na kwotę 24,22 zł, 5. instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych na kwotę 31,24 zł. Wykazane pozostałe należności na kwotę 2.101.502,13 zł są to należności od następujących dłużników: 1. podmiotów należących do sektora finansów publicznych na kwotę 1.890.482,61 zł, w tym między innymi od samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej nadzorowanych przez jednostki samorządu terytorialnego oraz przez wojewodów, oraz w tym od Warmińsko-Mazurskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia na kwotę 1.819.964,49 zł i od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na kwotę 29.889,50 zł, 2. przedsiębiorstw niefinansowych na kwotę 114.318,60 zł, których główną działalnością jest produkcja i obrót dobrami lub świadczenie usług niefinansowych, w szczególności spółek, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek, niepublicznych zakładów opieki zdrowotnej zatrudniających powyżej 9 osób, 3. gospodarstw domowych na kwotę 96.233,66 zł, rozumianych jako osoby lub grupy osób będące konsumentami lub producentami rynkowymi wyrobów i usług, do których zalicza się osoby fizyczne, w tym osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej zatrudniające do 9 osób włącznie, 4. instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych na kwotę 467,26 zł. Miejski Szpital Zespolony w I półroczu realizował kolejny etap zadań inwestycyjnych, zgodnie z projektem Wieloletniego Planu Inwestycyjnego na lata 2009-2012. Źródłem finansowania zakupów inwestycyjnych były środki własne Szpitala jak również środki Ministerstwa Zdrowia, PFRON, budżetu Miasta oraz darowizny. Ze środków ujętych w planie wydatków budżetu Miasta w kwocie 600.000 zł na aparaturę medyczną zostały zakupione na kwotę 582.465 zł: zestaw głowic 51.360 zł lampa operacyjna 27.285 zł aparat USG 338.500 zł aparat do prób wysiłkowych 37.055 zł platforma z generatorem elektrochirurgicznym 128.265 zł. W miesiącu czerwcu zakupiony został również w ramach otrzymanej dotacji celowej bronchofiberoskop, natomiast dostawa i rozliczenie nastąpi w II połowie roku. 223
Ponadto Szpital wystąpił z wnioskiem o dofinansowanie inwestycji pn. Modernizacja MSZ - Budowa Pawilonu Łóżkowego z funduszy strukturalnych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury. W planie wydatków budżetu Miasta na 2009 rok została zarezerwowana kwota 1.750.000 zł na ww. zadanie. Złożony wniosek jest na etapie rozpatrzenia i w br. przewiduje się rozpoczęcie realizacji I etapu zadania. W 2009 roku Miejski Szpital Zespolony planował kontynuację programu realizowanego w ubiegłych latach we współpracy z Uniwersytetem Jagiellońskim w Krakowie. W planie wydatków budżetu Miasta została ujęta kwota 12.000 zł na pokrycie kosztów edukacji zdrowotnej w ramach zadania pn. Program nadzoru nad chorymi z przewlekłą niewydolnością serca. Z powodu braku możliwości personalnych mających wpływ na należytą realizację programu Dyrektor Miejskiego Szpitala Zespolonego nie podjął się realizacji zadania w 2009 roku. Przychodnia Specjalistyczna w Olsztynie Podstawowym źródłem przychodów Przychodni jest kontrakt zawarty z Narodowym Funduszem Zdrowia. W I półroczu przychody z tego tytułu stanowiły 61,4% przychodów ogółem. Wysokość planowanych i zrealizowanych przychodów i kosztów Przychodni przedstawia poniższa tabela. Realizacja planu finansowego w I półroczu 2009 roku. Lp. Wyszczególnienie Plan 2009 r. w zł Wykonanie kwota w zł % wykonania planu I. Przychody ogółem 5.998.000 3.152.222 52,6 1. Kontrakt z NFZ, w tym: - sprzedaż usług medycznych specjalistycznych - sprzedaż usług medycznych w zakresie rehabilitacji leczniczej 2. Sprzedaż usług diagnostycznych dla POZ i innych odbiorców 3. Dzierżawa pomieszczeń na działalność medyczną 4. Badania profilaktyczne wg umów z zakładami pracy 5. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: - dotacja podmiotowa 3.861.500 3.377.100 484.400 1.936.135 1.693.967 242.168 50,2 50,2 50,0 1.290.000 776.786 60,2 378.000 188.616 49,9 115.000 59.122 51,4 353.500 191.563 54,2 41.500 21.500 51,8 II. Koszty ogółem 5.998.000 2.993.031 49,9 1. Zużycie materiałów i energii 1.073.500 589.541 54,9 2. Usługi obce 1.219.600 609.844 50,0 224
3. Opłaty i podatki 22.500 10.552 46,9 4. Wynagrodzenia 2.705.200 1.317.825 48,7 5. Świadczenia na rzecz pracowników 534.900 264.839 49,5 6. Amortyzacja 376.800 190.645 50,6 7. Pozostałe koszty, w tym: - ubezp. majątkowe i OC - inne 8. Pozostałe koszty operacyjne dot. Programów profilaktyki 24.000 19.000 5.000 9.786 6.988 378 40,8 36,8 7,6 41.500 21.500 51,8 W zakresie zakupów inwestycyjnych Przychodnia otrzymała dotację celową z budżetu Miasta w wysokości 550.000 zł na zakup aparatu RTG. Zadanie zostało zrealizowane w lipcu br. Ponadto w I półroczu Przychodnia realizowała program pn. Program profilaktyczny przeciw nowotworom jelita grubego na kwotę 10.000 zł (50% planu - 20.000 zł) oraz badania pn. Program profilaktyki chorób gruczołu krokowego na kwotę 11.500 zł (53,5% planu - 21.500 zł), dla których źródłem finansowania były dotacje podmiotowe z budżetu Miasta. Przychodnia Specjalistyczna na dzień 30.06.2009 r. nie posiadała zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji, natomiast stan należności w kwocie 1.908.357,79 zł dotyczył: gotówki i depozytów posiadanych przez jednostkę na kwotę 1.390.807,62 zł, w tym gotówki będącej własnością jednostki na kwotę 8.976,30 zł, depozytów na żądanie na kwotę 1.181.831,32 zł oraz depozytów terminowych na kwotę 200.000,00 zł, należności wymagalnych na kwotę 42.880,46 zł, pozostałych należności na kwotę 474.669,71 zł. Wykazane należności wymagalne oraz pozostałe należności to należności z tytułu dostaw towarów i usług (wykonywanych badań diagnostycznych i profilaktycznych). Wykazane należności wymagalne na kwotę 42.880,46 zł obejmują należności od następujących dłużników: 1) podmiotów należących do sektora finansów publicznych na kwotę 19.411,50 zł, w tym między innymi od samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej nadzorowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, wojewodów, 2) przedsiębiorstw niefinansowych na kwotę 14.254,53 zł, których główną działalnością jest produkcja i obrót dobrami lub świadczenie usług niefinansowych, w szczególności spółek, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek zatrudniających powyżej 9 osób, 3) gospodarstw domowych na kwotę 8.677,43 zł, rozumianych jako osoby lub grupy osób będące konsumentami lub producentami rynkowymi wyrobów i usług, do których zalicza się osoby fizyczne, w tym osoby fizyczne prowadzące działalność 225
gospodarczą na własny rachunek, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej zatrudniające do 9 osób włącznie, 4) banków na kwotę 537,00 zł. Wykazane pozostałe należności na kwotę 474.669,71 zł obejmowały należności od następujących dłużników: 1) podmiotów należących do sektora finansów publicznych na kwotę 374.212,99 zł, w tym między innymi od samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej nadzorowanych przez jednostki samorządu terytorialnego oraz przez wojewodów, oraz w tym od Warmińsko-Mazurskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia na kwotę 323.104,50 zł, 2) banków na kwotę 884,00 zł, 3) przedsiębiorstw niefinansowych na kwotę 37.231,93 zł, których główną działalnością jest produkcja i obrót dobrami lub świadczenie usług niefinansowych, w szczególności spółek, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek, niepublicznych zakładów opieki zdrowotnej zatrudniających powyżej 9 osób, 4) gospodarstw domowych na kwotę 62.340,79 zł, rozumianych jako osoby lub grupy osób będące konsumentami lub producentami rynkowymi wyrobów i usług, do których zalicza się osoby fizyczne, w tym osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej zatrudniające do 9 osób włącznie. 226