Społeczna Szkoła Podstawowa nr 1, Społeczne Gimnazjum nr 1 oraz Samodzielne Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Dla udziałowców Społeczna Szkoła Podstawowa nr 1, Społeczne Gimnazjum nr 1 oraz Samodzielne Koło Terenowe nr 15 STO w Poznaniu (dalej: Jednostka ). Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami (dalej UoR), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten okres. W związku z tym, że Spółka spełnia kryteria uznania za jednostkę małą, zgodnie z art. 3 ust. 1c UoR dnia 26 listopada 2015 roku podjęło decyzję w sprawie sporządzania sprawozdania finansowego w sposób uproszczony, tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 5, art. 47 ust. 4 pkt 5, art. 48 ust. 4, art. 48a ust. 4, art. 48b ust. 5 lub art. 49 ust. 5 UoR. Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Bilans na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 1.312.294,76 złotych. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku (wariant porównawczy) wykazujący zysk w kwocie 59.052.98 złotych. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu Maciej Goc Krzysztof Celka Poznań, dnia 29 lutego2016 roku 2
BILANS Wyszczególnienie 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 457 158,40 445 984,60 I. Wartości niematerialne i prawne 1435,00 3895,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 455 723,40 442 089,60 - środki trwałe 226727,79 379291,60 - środki trwałe w budowie 228995,61 62798,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: 0,00 0,00 - nieruchomości 0,00 0,00 - długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE 855 136,36 848 133,72 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 158 784,83 166 820,76 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 158784,83 166820,76 - do 12 miesięcy 158784,83 166820,76 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 671 926,12 660 957,11 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 671926,12 660957,11 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 671926,12 660957,11 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24425,41 20355,85 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 1312294,76 1294118,32 3
BILANS Wyszczególnienie 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1040909,44 999 832,45 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 521,80 521,80 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wart. sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 46363,71 64339,70 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 934 970,95 1210718,31 VI. Zysk (strata) netto 59052,98-275 747,36 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 271 385,32 294 285,87 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: 0,00 0,00 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 254 645,32 273 005,87 a) z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 254645,32 273005,87 - do 12 miesięcy 254645,32 273005,87 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 c) fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 16740,00 21280,00 PASYWA OGÓŁEM 1312294,76 1294118,32 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu Maciej Goc Krzysztof Celka Poznań, dnia 29 lutego 2016 roku 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI 4532074,76 4431085,85 I. Przychody netto ze sprzedaży 4532074,76 4431085,85 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wart. dodatnia, zmniejszenie - wart. ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7395389,43 7528810,29 I. Amortyzacja 149 679,17 171 834,22 II. Zużycie materiałów i energii 483 760,19 479 568,00 III. Usługi obce 770 304,24 978 716,99 IV. Wynagrodzenia 4841027,18 4755373,08 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1022630,32 988 274,72 - emerytalne 0,00 0,00 VI. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: 127 988,33 155 043,28 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) -2863314,67-3097724,44 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE, W TYM: 2929371,63 2797497,35 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE, W TYM: 12199,83 274,67 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 F. PRZYCHODY FINANSOWE, W TYM: 7346,18 26512,22 I. Dywid. i udz. w zyskach od jedn., w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 7346,18 26512,22 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 G. KOSZTY FINANSOWE, W TYM: 1820,33 1496,82 I. Odsetki, w tym: 1820,33 1496,82 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 H. ZYSK (STRATA) BRUTTO (C + D - E + F - G) 59382,98-275 486,36 I. PODATEK DOCHODOWY 330,00 261,00 J. ZYSK (STRATA) NETTO (H- I) 59052,98-275 747,36 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu Maciej Goc Krzysztof Celka Poznań, dnia 29 lutego2016 roku 5
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota nr 1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek okresu 10289,22 10289,22 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nabycie 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 aktualizacja wartości 0,00 sprzedaż 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 0,00 0,00 10289,22 0,00 10289,22 Umorzenie na początek okresu 6394,22 6394,22 Zwiększenia 2460,00 2460,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 sprzedaż 0,00 Umorzenie na koniec okresu 0,00 0,00 8854,22 0,00 8854,22 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 3895,00 0,00 3895,00 Wartość netto na koniec okresu 0,00 0,00 1435,00 0,00 1435,00 6
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota nr 1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia tech. i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartość brutto na początek okresu 1306575,20 657 304,34 311 220,92 2275100,46 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 6617,60 0,00 0,00 6617,60 nabycie 6617,60 6617,60 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 78700,77 0,00 14771,69 93472,46 likwidacja 78700,77 14771,69 93472,46 aktualizacja wartości 0,00 sprzedaż 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 0,00 1306575,20 585 221,17 0,00 296 449,23 2188245,60 Umorzenie na początek okresu 1156668,01 476 504,39 262 636,46 1895808,86 Zwiększenia 38198,73 89998,49 19021,95 147 219,17 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 69386,29 0,00 12123,93 81510,22 likwidacja 69386,29 12123,93 81510,22 sprzedaż 0,00 Umorzenie na koniec okresu 0,00 1194866,74 497 116,59 0,00 269 534,48 1961517,81 Wartość netto na początek okresu 0,00 149 907,19 180 799,95 0,00 48584,46 379 291,60 Wartość netto na koniec okresu 0,00 111 708,46 88104,58 0,00 26914,75 226 727,79 Razem 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota nr 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Inwestycje długoterminowe nie występują. Nota nr 2. Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych Nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych. Nota nr 3. Kwota wartości firmy i wyjaśnienie okresu jej odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 Nota nr 4. W przypadku gdy instrumenty finansowe lub składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej: a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku, b) odrębnie dla długoterminowych i krótkoterminowych instrumentów finansowych lub składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi - wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania wpływające na wynik finansowy lub odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym, c) odrębnie dla pochodnych instrumentów finansowych wykazywanych jako krótkoterminowe aktywa finansowe lub zobowiązania krótkoterminowe - informacje dotyczące zakresu i charakteru instrumentów, w tym istotnych warunków mogących wpłynąć na kwotę, termin i pewność przyszłych przepływów pieniężnych, d) tabelę zmian w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału (funduszu) na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego; Nota nr 5. Kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie. Nota nr 6.1. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty powyżej 5 lat. Nota nr 6.2. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Na majątku jednostki nie są ustanowione zabezpieczenia. Nota nr 7. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową. Nota nr 8 Kwota zobowiązania warunkowych, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych. Nota nr 9 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. Nota nr 10. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Nota nr 11. Poszczególne pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. Nota nr 12. Przeciętne zatrudnienie. 113,94 osób Nota nr 13 Kwoty zaliczek i pożyczek, udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii. Nota nr 14 Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia które by nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota nr 15 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny. W roku obrotowym nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości, które wywierałyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki. Zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego zostały opisane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota nr 16 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym spełniają kryteria porównywalności. Nota nr 17 Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna Nota nr 18 W przypadku gdy jednostka nie sporządza sprawozdania z działalności zgodnie z art. 49 ust. 5 ustawy dodatkowo przedstawia informacje o udziałach (akcjach) własnych: a) przyczyna nabycia udziałów (akcji) własnych dokonanego w roku obrotowym, b) liczba i wartość nominalna nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów (akcji), a w przypadku braku wartości nominalnej, ich wartość księgowa, jak też część kapitału podstawowego, którą te udziały (akcje) reprezentują, c) w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego, równowartość tych udziałów (akcji), d) liczba i wartość nominalna lub, w razie braku wartości nominalnej, wartość księgową wszystkich udziałów (akcji) nabytych i zatrzymanych, jak również część kapitału podstawowego, którą te udziały (akcje) reprezentują." Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu Maciej Goc Krzysztof Celka Poznań, dnia 29 lutego 2016 roku 10