Rada Nadzorcza Spółki AMW Towarzystwo Budownictwa Społecznego KWATERA Sp. z o.o. ul. Starościńska 1 02-516 Warszawa tel. 22 379-45-45, fax. 22 379-45-44 zaprasza do składania ofert na przeprowadzenie badania i sporządzenie sprawozdania z badania Spółki za rok obrotowy 2017 oraz za rok obrotowy 2018 Przedmiot zamówienia Przedmiot zamówienia obejmuje badanie sprawozdania finansowego oraz sporządzenie na piśmie sprawozdania z badania zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.), ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089), Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej wprowadzonych uchwałą Nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. i zatwierdzonych dnia 01 kwietnia 2015 r. przez Komisję Nadzoru Audytowego zmienionej uchwałą nr 913/22a/2017 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 24 stycznia 2017 r. zmieniającą uchwałę w sprawie krajowych standardów rewizji finansowej oraz zasadami etyki zawodowej biegłych rewidentów. Informacje o Spółce i szczegółowy zakres wykonania zamówienia stanowią załącznik nr 1 do zapytania ofertowego. Kryteria wyboru ofert Rada Nadzorcza dokona wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2017 w przypadku zawarcia umowy na rok oraz za rok obrotowy 2018 w przypadku zawarcia umowy na okres 2 lat, biorąc pod uwagę następujące kryteria: 1. oferowana cena brutto, 2. doświadczenie oferenta w badaniu sprawozdań finansowych podmiotów działających w sektorze nieruchomości, tj. deweloperów, zarządców nieruchomości, towarzystw budownictwa społecznego i spółdzielni, w ciągu ostatnich trzech lat, 3. doświadczenie oferenta w badaniu sprawozdań finansowych jednoosobowych spółek Skarbu Państwa w ciągu ostatnich trzech lat, 4. pozycja na rynku usług audytorskich. Sposób przygotowania ofert Oferta powinna zawierać: 1
1. informację o formie prowadzenia przez oferenta działalności, o liczbie zatrudnionych biegłych rewidentów oraz aktualny odpis z właściwego rejestru, 2. aktualne zaświadczenie Krajowej Rady Biegłych Rewidentów o wpisie oferenta na listę firm audytorskich, 3. określenie składu zespołu przeprowadzającego badanie, z wyszczególnieniem osób posiadających uprawnienia biegłego rewidenta, 4. wskazanie metod i terminów realizacji przedmiotu zamówienia, zgodnych z wymaganiami Spółki, 5. listę przeprowadzonych w ciągu ostatnich trzech lat badań sprawozdań finansowych podmiotów w sektorze nieruchomości, tj. deweloperów, zarządców nieruchomości, towarzystw budownictwa społecznego i spółdzielni oraz dokumenty poświadczające doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych takich podmiotów według wzoru nr 1 6. listę przeprowadzonych w ciągu ostatnich trzech lat badań sprawozdań finansowych jednoosobowych spółek Skarbu Państwa oraz dokumenty poświadczające doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych takich podmiotów według wzoru nr 2 7. oferowaną cenę netto i brutto za realizację przedmiotu zamówienia; podana cena winna być ceną ostateczną i uwzględniać wszystkie koszty ponoszone przez biegłego rewidenta w związku z realizacją przedmiotu zamówienia. Uwaga: W przypadku wyboru firmy audytorskiej, z którą będzie zawarta umowa na okres dwóch lat, cena netto i brutto za drugi rok obowiązywania umowy będzie taka sama jak za badanie sprawozdania wyłącznie za rok obrotowy 2017. 8. poświadczoną za zgodność kserokopię ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności, 9. proponowany przez oferenta projekt umowy na realizację przedmiotu zamówienia w przypadku wyboru firmy audytorskiej badającej sprawozdanie Spółki za 2016 r. umowa będzie obejmowała okres jednego roku, natomiast w pozostałych przypadkach umowa będzie obejmowała okres dwóch lat tj. 2017 i 2018 rok. Ofertę należy sporządzić w języku polskim, w formie pisemnej, należy ją umieścić w nieprzeźroczystej, szczelnie zamkniętej kopercie zaadresowanej na adres Spółki, z dopiskiem Oferta na badanie sprawozdania finansowego Spółki". Dopuszcza się wspólne składanie ofert na badanie sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów prowadzących działalność gospodarczą we własnym imieniu i na własny rachunek, działających jako konsorcjum na podstawie umowy regulującej ich współpracę. 2
Miejsce i termin złożenia ofert Ofertę należy przesłać na adres Spółki lub złożyć osobiście w sekretariacie Spółki, w Warszawie przy ul. Starościńskiej 1, piętro 12, do dnia 31 sierpnia 2017 r., do godziny 12:00. Za datę złożenia oferty uważa się datę wpływu oferty do siedziby Spółki. Oferty złożone po upływie określonego terminu ich przyjmowania nie będą rozpatrywane i zostaną zwrócone oferentom bez otwierania. Sposób uzyskania dodatkowych wyjaśnień Osobą upoważnioną do udzielania dodatkowych wyjaśnień jest Pani Mariola Betley, tel. 22 379-45-45. Informacje dodatkowe Otwarcie ofert nastąpi na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 1 września 2017 roku. O wynikach postępowania oferenci zostaną powiadomieni pisemnie w ciągu 14 dni od dnia dokonania wyboru najkorzystniejszej oferty. Rada Nadzorcza zastrzega sobie prawo do swobodnego wyboru oferty, przedłużenia terminu składania ofert, negocjacji warunków umowy oraz odstąpienia od wyboru bez podania przyczyn i ponoszenia jakichkolwiek skutków prawnych i finansowych. 3
Załącznik nr 1 1. Informacje o Spółce i zakres wykonania zamówienia 1.1. Zamówienie obejmuje: Badanie sprawozdania finansowego za rok 2017 oraz sporządzenie sprawozdania z badania stosownie do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.). Biegły rewident przeprowadzi je w siedzibie badanej Spółki w trybie i na zasadach określonych w ustawie o rachunkowości, ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej wprowadzonych uchwałą Nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. i zatwierdzonych dnia 01 kwietnia 2015 r. przez Komisję Nadzoru Audytowego zmienionej uchwałą nr 913/22a/2017 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 24 stycznia 2017 r. zmieniającą uchwałę w sprawie krajowych standardów rewizji finansowej oraz zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów w terminie do dnia 28 lutego 2018 r., a w przypadku badania sprawozdania za rok 2018 w terminie do dnia 28 lutego 2019 r. Z przeprowadzonego badania sprawozdania za rok 2017, Wykonawca przedstawi w terminie do dnia 09 marca 2018 r. pisemne sprawozdanie z badania a w przypadku badania za rok 2018 w terminie do dnia 08 marca 2019 r. 1.2. Podstawowe informacje o AMW TBS KWATERA Sp. z o.o.: a) forma prawna jednostki: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, b) rok rozpoczęcia działalności gospodarczej 2002, c) przedmiotem działalności Spółki jest budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadach najmu; ponadto Spółka zarządza zasobem obcym na zlecenie, w tym m. in. internatami i kwaterami internatowymi, budynkami i lokalami mieszkalnymi, lokalami użytkowymi i innymi położonymi w budynkach mieszkalnych, nieruchomościami niezabudowanymi (grunty) stanowiącymi własność Skarbu Państwa oraz innych podmiotów zewnętrznych. d) jednostka jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług, e) suma bilansowa na 31 grudnia 2015 r. 760 661 tys. zł, a na 31 grudnia 2016 r. 751 858 tys. zł, f) wynik finansowy netto za 2016 rok wyniósł 868,6 tys. zł, g) wartość przychodów netto ze sprzedaży i zrównanych z nimi za 2016 rok 54 111 tys. zł, h) wartość majątku trwałego na koniec 2016 roku 610 014 tys. zł, i) spółka nie prowadzi magazynów w pozycji zapasy, j) ewidencja księgowa prowadzona jest w systemie komputerowym, k) spółka posiada Zakładowy Plan Kont, l) ewidencja kosztów prowadzona jest w zespołach kont 4 i 5. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym, rachunek przepływów metodą pośrednią, 4
m) liczba dokumentów źródłowych za 2016 rok wynosi: zakupowe 9 879 szt., sprzedaży 12 728 szt., n) liczba kontrahentów: krajowych około 6 000, zagranicznych 3 (w Spółce transakcje importu usług występują sporadycznie), o) księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie jednostki w Warszawie, p) przeciętne zatrudnienie w roku 2016 wyniosło 233 etatów, rodzaj sprawozdania nieskonsolidowane. 2. Warunki wykonania zamówienia: 2.1. W terminie trzech dni od zawarcia umowy Wykonawca przystąpi do współpracy ze Spółką w zakresie doradztwa przy rozwiązywaniu problemów związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych przez Spółkę oraz badaniem sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017. 2.2. Spółka udostępni Wykonawcy do badania sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2017 w terminie do dnia 14 lutego 2018 r. 2.3. Biegły rewident (Wykonawca) przeprowadzi badanie w siedzibie Spółki, w trybie i na zasadach określonych ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.), ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089) oraz Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej wprowadzonych uchwałą Nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. i zatwierdzonych dnia 01 kwietnia 2015 r. przez Komisję Nadzoru Audytowego zmienionej uchwałą nr 913/22a/2017 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 24 stycznia 2017 r. zmieniającą uchwałę w sprawie krajowych standardów rewizji finansowej oraz zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, w terminie do dnia 28 lutego 2018 r. 2.4. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przez Wykonawcę przeprowadzone na tak dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym. 2.5. Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania w Spółce systemów: rachunkowości i kontroli wewnętrznej. 2.6. Wykonawca zobowiązany jest udzielać Spółce ewentualnych wyjaśnień i wykonywania innych niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym umową do czasu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017. 2.7. Przewidywane terminy czynności badania sprawozdania finansowego ustala się według poniższego harmonogramu: 5
HARMONOGRAM CZYNNOŚCI ZWIĄZANYCH Z BADANIEM SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Lp. Czynności (grupy czynności) 1. Udostępnienie biegłym rewidentom Wykonawcy sprawozdania finansowego Strona umowy zobowiązana do wykonania Termin wykonania lub okres wykonywania Spółka 14.02.2018 r. 2. Badanie sprawozdania finansowego Wykonawca 15.02 28.02.2018 r. 3. Przekazanie Wykonawcy oświadczenia Zarządu Spółki 4. Przekazanie Spółce pisemnego sprawozdania z badania. 5. Przekazanie Spółce wystąpienia porewizyjnego, o ile rezultaty badania wykażą potrzebę opracowania wystąpienia Spółka Wykonawca Wykonawca w dniu wydania opinii 09.03.2018 r. 5 dni po przekazaniu opinii Uwaga: W przypadku zawarcia umowy na okres 2 lat obejmujący również badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2018, Spółka wskaże poszczególne terminy wykonania poszczególnych czynności związanych z badaniem sprawozdania finansowego w zawieranej umowie. 2.8. Opracowanie sprawozdania z badania zostanie poprzedzone badaniem sprawozdania finansowego Spółki. 2.9. Po przeprowadzeniu badania Wykonawca przedstawi Spółce: 2.9.1. Pisemne sprawozdanie z badania - 9 egzemplarzy, 2.9.2. W miarę potrzeby Wykonawca wystąpi do Zarządu AMW TBS KWATERA Sp. z o.o., np. wskazując zjawiska negatywne oraz pożądane działania zmierzające do usunięcia uchybień w prowadzeniu i organizacji rachunkowości lub usprawnienia działalności Spółki. 2.10. Sprawozdanie, o którym mowa w ppkt 2.9.1 zamówienia, powinno zawierać elementy i stwierdzenia wymagane przepisami art. 83 ust. 3, 5 i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. 2.11. Wykonawca zobowiązany zostanie do uczestnictwa, na żądanie Spółki, w posiedzeniach organów oceniających Rada Nadzorcza oraz organów zatwierdzających Zgromadzenie Wspólników. 6
2.12. Wykonawca zobowiązany jest przekazywać do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzanych dla Zarządu (w formie tzw. listów do zarządu) informacji o problemach w systemie rachunkowości Spółki. 2.13. Spółka informuje, iż jest stroną postępowań sądowych. 7
Wzór nr 1 Lista podmiotów w sektorze nieruchomości, tj. deweloperów, zarządców nieruchomości, towarzystw budownictwa społecznego i spółdzielni, których sprawozdania finansowe zostały zbadane przez oferenta w ciągu ostatnich trzech lat (bez podziału na lata): 1. 2. 3. 8
Wzór nr 2 Lista jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, których sprawozdania finansowe zostały zbadane przez oferenta w ciągu ostatnich trzech lat (bez podziału na lata): 1.. 2.. 3.. 9