Ogłoszenie w sprawie przystąpienia do wyboru firmy audytorskiej

Transkrypt

1 Ogłoszenie w sprawie przystąpienia do wyboru firmy audytorskiej Rada Nadzorcza Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. zaprasza do złożenia pisemnej oferty na badanie i przegląd sprawozdań finansowych Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Książęca 4, Warszawa ( GPW ) oraz Grupy Kapitałowej GPW ( GK GPW ). A) Informacja o GPW i GK GPW umożliwiająca oferentom zapoznanie się ze specyfiką, zakresem i rozmiarami prowadzonej działalności Grupy znajduje się w sprawozdaniach okresowych GPW, na stronie internetowej GPW: B) Zakres: 1. przeprowadzenie badania: a) sprawozdania finansowego Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( GPW ) za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 sporządzonego według MSR/MSSF, b) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( GPW ) za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 sporządzonego według MSR/MSSF, c) sprawozdania finansowego BondSpot S.A. (spółki zależnej GPW) za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 sporządzonego według MSR/MSSF, d) sprawozdania finansowego Towarowej Giełdy Energii S.A. (spółki zależnej GPW) za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 sporządzonego według MSR/MSSF, e) sprawozdania finansowego Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. (spółki zależnej Towarowej Giełdy Energii S.A.) za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 sporządzonego według MSR/MSSF, 2. dokonanie przeglądu: a) skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za okres sześciu miesięcy zakończonych 30/06/2019, 30/06/2020, sporządzonego według MSR/MSSF, b) skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za okres sześciu miesięcy zakończonych 30/06/2019, 30/06/2020, sporządzonego według MSR/MSSF, 3. przeprowadzenie procedur (m.in. przeglądu pakietów konsolidacyjnych) niezbędnych w odniesieniu do rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych GK GPW oraz

2 skróconych śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych GK GPW dotyczących następujących spółek zależnych GPW oraz okresów: a) BondSpot S.A. za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 oraz za okres sześciu miesięcy zakończonych 30/06/2019, 30/06/2020, b) Towarowej Giełdy Energii S.A. oraz Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. za rok obrotowy 2018, 2019, 2020 oraz za okres sześciu miesięcy zakończonych 30/06/2019, 30/06/ Sporządzenie sprawozdania z badania i raportów z przeglądu sprawozdań wymienionych w pkt 1, 2 oraz procedur wymienionych w pkt 3 oraz dodatkowego sprawozdania dla Komitetu Audytu, wraz z określeniem terminu ich sporządzenia. C) Warunki i oczekiwania wobec biegłego rewidenta, w szczególności: a) konieczność obecności kluczowego biegłego rewidenta na posiedzeniach Rady Giełdy i Komitetu Audytu dotyczących badania i przeglądu sprawozdań finansowych, b) konieczność obecności kluczowego biegłego rewidenta na Walnym Zgromadzeniu GPW i innych spółek, których sprawozdania finansowe badał w celu złożenia stosownych wyjaśnień i informacji dotyczących badania, c) konieczność przekazania do wiadomości Rad Nadzorczych badanych spółek informacji, sporządzonych dla Zarządów (w formie tzw. listu do Zarządu), o problemach ujawnionych w trakcie badania sprawozdań finansowych GK GPW. D) Oferta firmy audytorskiej w szczególności powinna zawierać: a) informację o firmie audytorskiej, w tym o formie prowadzonej działalności, wpisie na listę firm audytorskich (art. 57 ust 1 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym), o liczbie zatrudnionych na umowie o pracę biegłych rewidentów oraz o proponowanym składzie zespołu audytowego, aktualny odpis z rejestru firm audytorskich, do którego wpisany jest Oferent lub udokumentowanie wpisu Oferenta na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, b) oświadczenie biegłego rewidenta i firmy audytorskiej o spełnieniu ustawowo określonych wymogów niezależności, o których mowa w art ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz nieistnieniu innych zagrożeń dla ich niezależności, a także zastosowaniu zabezpieczeń w celu ich zminimalizowania, wraz z oświadczeniem Jestem świadom odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia., c) oświadczenia o możliwości świadczenia usług badania na rzecz GK GPW w związku z tym, że GPW będąc jednostką zainteresowania publicznego, podlega regulacjom ustawowym określającym minimalny i maksymalny okres, na jaki firma audytorska 2

3 może zostać powołana do badania ustawowego oraz wymogami w odniesieniu do nabywania usług niebędących usługami badania sprawozdania finansowego od firmy audytorskiej przeprowadzającej ustawowe badanie sprawozdań finansowych Grupy w celu zapewnienia wymogów dotyczących niezależności biegłego rewidenta i unikania konfliktu interesów określonych w przepisach polskich i UE, wraz z zestawieniem wszystkich usług świadczonych przez firmę audytorską i spółki jego sieci na rzecz GPW i GK GPW w latach , d) oświadczenie o dysponowaniu kompetentnymi pracownikami, czasem i innymi zasobami umożliwiającymi odpowiednie przeprowadzenie badania, e) oświadczenie o wyznaczeniu jako kluczowego biegłego rewidenta osoby wpisanej do rejestru biegłych rewidentów i w związku z tym spełnieniu przez nią warunków określonych w art. 4 ust 2-5 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, f) cenę za badanie oraz za sporządzenie pisemnego sprawozdania (z podziałem na każdą ze spółek objętych ofertą) przy czym wynagrodzenie ma odzwierciedlać pracochłonność oraz stopień złożoności prac i kwalifikacje biegłych rewidentów wykonujących badanie, a nie powinno być uzależnione od żadnych warunków, w tym od wyniku badania oraz świadczenia innych usług na rzecz GPW i jednostek z nią powiązanych, oddzielnie podanie ceny za: - badanie i przegląd sprawozdań finansowych GPW oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych GK GPW w poszczególnych okresach, oraz - badanie i przegląd sprawozdań finansowych oraz pakietów konsolidacyjnych BondSpot S.A. w poszczególnych okresach, oraz - badanie i przegląd sprawozdań finansowych oraz pakietów konsolidacyjnych Towarowej Giełdy Energii S.A. w poszczególnych okresach oraz - badanie i przegląd sprawozdań finansowych oraz pakietów konsolidacyjnych Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. w poszczególnych okresach, g) wskazanie metod i terminów badania sprawozdań finansowych (w tym zakresu świadczonej usługi uwzgledniającego czynności dodatkowe m.in. dotyczące weryfikacji wycen na potrzeby testów na utratę wartości firmy, przeprowadzenia ograniczonego przeglądu podatkowego, czy też przeglądu systemów IT związanych z przygotowaniem sprawozdań finansowych Grupy), h) informację o podmiotach, które biegły rewident i firma audytorska badała dotychczas wraz z referencjami, w szczególności odnośnie do spółek z sektora finansowego, w tym związanych z rynkiem kapitałowym, takich jak firmy inwestycyjne, spółek publicznych oraz podmiotów z udziałem Skarbu Państwa, i) poświadczoną za zgodność z oryginałem kserokopię dokumentów potwierdzających posiadanie przez firmę audytorską ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, z tytułu wykonywania rewizji finansowej, j) projekt umowy. Oferta powinna zostać złożona w 4 egzemplarzach. 3

4 E) Wybór firmy audytorskiej zostanie dokonany przy uwzględnieniu następujących kryteriów: Kryteria Doświadczenie oraz pozycja na rynku usług audytorskich (przy ocenie będziemy kierować się m.in. liczbą lat funkcjonowania danej firmy audytorskiej na rynku usług audytorskich oraz na rynku polskim, liczbą obsługiwanych spółek, w tym na podstawie dostępnych rankingów, doświadczeniem i kompetencjami kluczowych członków dedykowanego do badania zespołu, w tym posiadanymi uprawnieniami, profilem audytowanych spółek, liczbą lat pracy w zakresie badania sprawozdań) Znajomość zagadnień rynku finansowego (przy ocenie będziemy kierować się m.in. liczbą i profilem audytowanych przez firmę audytorską spółek z sektora finansowego, w tym związanych z rynkiem kapitałowym, takich jak firmy inwestycyjne) Świadczenie usług audytorskich na rzecz spółek publicznych (przy ocenie będziemy kierować się m.in. liczbą audytowanych przez firmę audytorską spółek publicznych) Kompleksowość świadczonej usługi (przy ocenie będziemy kierować się m.in. zakresem świadczonych usług audytowych, w tym posiadaniem zasobów koniecznych do przeprowadzenia czynności wykonywanych na potrzeby tych usług, takich jak weryfikacja wycen na potrzeby testów na utratę wartości firmy, przeprowadzenie ograniczonego przeglądu podatkowego, czy też systemów IT związanych z przygotowaniem sprawozdań finansowych Grupy) Cena za kompletną usługę zgodnie z zapytaniem ofertowym uwzględniająca nakład pracy biegłego rewidenta Maksymalna ilość punktów (100 pkt) 20 punktów 15 punktów 15 punktów 10 punktów 40 punktów W przypadku zainteresowania wykonaniem określnych powyżej prac prosimy o złożenie pisemnej oferty w Kancelarii GPW, w jej siedzibie, lub przesłanie jej na adres GPW: , Warszawa ul. Książęca 4, w zaklejonej kopercie z dopiskiem Oferta na badanie i przegląd sprawozdań finansowych GPW i GK GPW, w terminie do dnia 27 czerwca 2018 roku do godziny 12.00, przy czym za datę złożenia oferty uważa się datę wpływu oferty do siedziby GPW i na podany adres e- 4

5 mailowy. Oferty złożone po upływie terminu określonego do ich przyjmowania nie podlegają rozpatrzeniu. Otwarcie ofert zostanie dokonane przez Komitet Audytu do dnia 28 czerwca 2018 roku bez obecności Oferentów. Spotkania z wybranymi oferentami odbędą się w dniu 9 lipca 2018 r. Postępowanie zostanie zakończone i rozstrzygnięte w terminie do końca trzeciego kwartału 2018 r. Oferty zostaną przekazane do spółek, których badanie dotyczy, a których Zarządy będą zawierały z wybranym oferentem umowy. Oferta, którą otrzyma GPW w odpowiedzi na niniejsze zaproszenie będzie podstawą do wszczęcia przez GPW negocjacji umowy o świadczenie usług, a w odpowiednich zakresach również przez spółki, których badanie dotyczy. GPW zastrzega sobie prawo swobodnego wyboru oferty, przedłużenia terminu składania ofert, negocjacji warunków umowy oraz odstąpienia od wyboru oferty, bez podania przyczyny i ponoszenia z tego tytułu jakichkolwiek skutków prawnych i finansowych. Niniejsze zaproszenie nie stanowi oferty w rozumieniu art Kodeksu cywilnego. Dodatkowych informacji w zakresie przedmiotu zamówienia udzielić może: Pan Piotr Kajczuk Dyrektor Działu Finansowego tel , piotr.kajczuk@gpw.pl Pani Aneta Kubik Główny Specjalista w Dziale Finansowym tel , aneta.kubik@gpw.pl 5