Zakres treści z przedmiotu Podatki dla klas, III i IV TE Moduł Dział Temat I. Polski system podatkowy i organizacja administracji skarbowej podstawowy Zakres treści ponadpodstawowy 1. Pojęcie i rola dochodów budżetowych 2. Klasyfikacja dochodów budżetowych według różnych kryteriów 3. Rodzaje organów administracji skarbowej, rządowej i samorządowej 4. Zadania organów administracji państwowej 5. Zakres działania organów administracji 6. Funkcjonowanie organów administracji państwowej 7. Pojęcie i rola podatków 8. Klasyfikacja podatków 9. Przedmiot i podmiot podatku 10. Podatki źródłem dochodów budżetowych dochody państwa i samorządów, dochody budżetowe, podatki i inne dochody budżetowe. organy administracji rządowej i samorządowej, zakres działania urzędów skarbowych i organów administracji samorządowej Udział podatków w budżecie państwa, wyciąga wnioski dotyczące polityki fiskalnej państwa, porównuje politykę podatkową Polski z innymi krajami Unii Europejskiej, przykłady podatkowe innych państw oraz administracji w Polsce.
II. Naliczanie wymiaru podatków 1. Charakterystyka podatku dochodowego od osób 2. Formy opodatkowania podatkiem od osób 3,4. Obliczanie podstawy opodatkowania 5,6. Przychody jako podstawa opodatkowania 7,8. Koszty uzyskania przychodów 9. Odliczenie od dochodu i ich rodzaje 10. Odliczenie od podatku i ich rodzaje 11,12. Ćwiczenia w obliczaniu podatku dochodowego od osób 13. Charakterystyka podatku dochodowego od osób 14. Przychody podatkowe i nie podatkowe 15. Koszty uzyskania przychodów 16. Obliczanie dochodu i podstawy opodatkowania 17. Ulgi podatkowe 18,19. Ćwiczenia w obliczaniu podatku od osób prawnych 20. Ćwiczenia w wypełnianiu deklaracji podatkowych 21. Charakterystyka podatku VAT 22. Rodzaje podatku VAT i stawki 23. Ćwiczenia w obliczaniu podatku VAT 24. Wypełnianie deklaracji podatkowej 25. Podatek VAT w rolnictwie 26. Rozliczanie podatku VAT w różnych formach opodatkowania przychody i koszty ich uzyskania, obliczyć dochód i podstawę opodatkowania, oblicza wysokość zobowiązania podatkowego, aktualne ulgi podatkowe, oblicza VAT naliczony i należny, rozliczyć podatek VAT za pomocą ryczałtu, rozliczyć VAT na zasadach ogólnych, wymienić podatki majątkowe, opłaty, obliczyć wysokości tych podatków Ustalić podstawę opodatkowania oraz podać czynniki na nią wpływające, różnica pomiędzy poszczególnymi rodzajami podatków, określić od czego zależy wysokość zobowiązania podatkowego, czynności podatkowych polegających między innymi na ustaleniu kompleksowych zobowiązań podatkowych przedsiębiorstwa
27. Charakterystyka podatków majątkowych 28. Charakterystyka opłat 29,30. Ćwiczenia w obliczaniu podatków majątkowych i opłat III. Procedury Podatkowe A. Postępowanie podatkowe 1.Charakterystyka postępowania podatkowego 2.Identyfikowanie stron w postępowaniu podatkowym 3.Przebieg postępowania podatkowego 4.Cele postępowania podatkowego 5.Ustalenie przepisów porządkowych 6,7 Przebieg postępowania podatkowego 8.Zdarzenia objęte postępowaniem podatkowym Wyznaczyć strony w postępowaniu podatkowym, wyznaczyć przedstawiciela strony, ocenić zdolność prawną strony, rozróżnić terminy zwykłe i prekluzyjne, sporządzić protokoły adnotacje, notatki, sporządzić wniosek o wszczęcie postępowania, ustalić cel postępowania dowodowego, rozpatrzyć możliwe sposoby wykonania decyzji Identyfikować i analizować przyczyny wyłączenia pracownika oraz urzędu skarbowego, podać organy, które przejmują sprawę w wyniku wyłączenia pracownika oraz organu podatkowego, przedstawić i analizować przyczyny zawieszenia postępowania przez organ podatkowy, rozpatrzyć możliwe sposoby wykonania decyzji, przygotować i uzasadnić decyzję dla poszczególnych podmiotów.
IV. Ewidencja rozliczeń podatkowych z uwzględnieniem technik informatycznych A. Rozliczanie podatnika 1.Sposoby identyfikacji podatnika 2.Sporządzanie dokumentacji zgłoszeniowej i aktualizującej podatnika 3.Prawa podatnika podatku dochodowego od osób 4. Podstawowe obowiązki podatnika podatku dochodowego 5. Prawa i obowiązki podatnika podatku VAT 6. Uprawnienia i obowiązki podatnika podatku od spadków i darowizn 7.Zakres podatku od czynności cywilno-prawnych Rozróżniać i analizować druki zgłoszeń podatników, przygotować decyzje administracyjne, aktualizować dane w bazie komputerowej, odczytywać z bazy danych informacje o podatniku, analizować i rejestrować deklaracje, opracować decyzje wymiarowe z zakresu podatków, prowadzić rejestr kas fiskalnych, analizować i sporządzać deklarację podatku VAT In Wyciągać wnioski z przeprowadzonej analizy deklaracji podatkowych, wprowadzić dane do rejestru dotyczące przypisów i odpisów, wpłat i nadpłat, zwrotów oraz przerachowania nadpłat.
B. Ewidencja zdarzeń na kontach i sporządzanie sprawozdań 1. Istota i zakres rachunkowości podatkowej 2. Cechy rachunkowości podatkowej 3. Zasady ewidencji księgowej w urzędach skarbowych 4. Plan kont urzędów skarbowych 5. Zakres kontroli dokumentów 6. Rodzaje kontroli dokumentów 7,8. Ćwiczenia dotyczące kontroli dokumentów 9. Zasady ewidencji zdarzeń na kontach Interpretacja przepisów prawnych dotyczących rachunkowości podatkowej, klasyfikacja dokumentów budżetowych, znać plan kont dla celów ewidencji księgowej, kontrola dokumentów, klasyfikacja i przygotowanie dokumentów do księgowania, zestawienie obrotów i sald, sporządzać sprawozdania budżetowe. zadania i organizacja komórki rachunkowości podatkowej, interpretacja pojęć związanych z należnościami budżetowymi, dekretacja dokumentów, analizować stopień zgodności w zestawieniu obrotów i sald, interpretować przepisy prawne dotyczące zasad sporządzania sprawozdań.
V. Kontrola podatkowa A. Przeprowadzanie kontroli dokumentacji podatkowej 1. Prawa i obowiązki podatnika wobec kontrolującego 2. Ustalanie zakresu kontroli 3,4. Kontrolowanie dokumentów księgowych ćwiczenia 5. Poprawność zapisów w urządzeniach księgowych 6,7. Sprawdzanie poprawności zapisów 8,9. Analiza poprawności ustalania wielkości przychodów i podatku 10. Analiza poprawności ustalania podstawy opodatkowania i podatku 11,12. Ocenianie prawidłowości obliczania podatku VAT Identyfikować przedmiot działalności podatnika i zadania komórek, sprawdzać prawidłowość wypełniania dokumentów księgowych będących przedmiotem kontroli, oceniać prawidłowość zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów, analizować prawidłowość wyliczenia podatku VAT, analizować terminowość dokonywanych wpłat do urzędów skarbowych. Sporządzać pisma towarzyszące kontroli podatkowej, zabezpieczać program komputerowy przed dostępem osób niepowołanych, naliczać odsetki za zwłokę, wyodrębniać wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, oceniać zasadność stosowania zwolnień podatkowych, oceniać prawidłowość zapisów w rejestrach zakupu i sprzedaży VAT.
B. Czynności pokontrolne 1.Zakres czynności pokontrolnych 2,3 Opracowywanie wniosków pokontrolnych 4.Wydanie decyzji wymiarowej 5.Istota trybu odwoławczego opracować protokół z przeprowadzonej kontroli, ustalić faktyczną kwotę zobowiązań podatkowych, zapoznać podatnika z ustaleniami kontroli i wysokością wymiaru podatku. wnioskować o uznanie bądź nieuznanie ksiąg rachunkowych jako podstawy ustalenia zobowiązań podatkowych, przygotować decyzje wymiarowe, opracować arkusze odwoławcze. VI. Komunikacja interpersonalna A. Efektywne komunikowanie się w miejscu pracy 1.Model procesu komunikowania się 2.Rodzaje komunikowania się 3. Techniki, rodzaje i płaszczyzny komunikacji 4.Techniki aktywnego słuchania 5 Komunikowanie się z wykorzystaniem technik medialnych rozróżniać elementy i kierunki procesu komunikacji, posługiwać się elementami komunikacji, udzielać informacji przez telefon, sporządzać notatki z rozmowy telefonicznej. posługiwać się elementami komunikacji niewerbalnej, udzielać informacji przez Internet, wskazywać sposoby przeciwdziałania deformacjom powstającym w procesie komunikowania się