Załącznik Nr 3 CZĘŚĆ OPISOWA WYKONANIA DOCHODÓW I WYDATKÓW BUDŻETU GMINY ZA 2010 ROK Budżet Gminy na 2010 rok został uchwalony na Sesji Rady Miejskiej w dniu 18 grudnia 2009 roku, uchwałą Nr XL/360/2009 na ogólną kwotę : po stronie dochodów 49.548.757,00 zł po stronie wydatków 64.804.445,00 zł W trakcie realizacji budżetu na podstawie uchwał Rady Miejskiej i Zarządzeń Burmistrza dokonano szeregu zmian budżetu. W wyniku tych zmian plan budżetu na dzień 31.12.2010 roku wynosił: po stronie dochodów 53.345.311,33 zł po stronie wydatków 68.947.752,17 zł Ustalono, że źródłem pokrycia deficytu w wysokości 15.602.440,85 zł będzie: 1. Nadwyżka z lat ubiegłych w wysokości 1.443.440,85 zł 2. Emisja obligacji w wysokości 14.039.000,00 zł 3. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości 120.000,00 zł I. DOCHODY Dochody gminy stanowią : Plan (zł) Wykonanie (zł) - dochody bieżące 40.967.410,44 41.137.985,67 - dochody majątkowe 12.377.900,89 11.333.502,16 OGÓŁEM 53.345.311,33 52.471.487,83 Dochody budżetowe w 2010 roku na plan 53.345.311,33 zł zostały wykonane w wysokości 52.471.487,83 zł tj. 98,36% 54
Struktura dochodów bieżących w 2010 roku i wykonanie przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Plan (zł) Wykonanie (zł) 1. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami ( 2010) 6.044.239,00 5.997.556,89 2. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących 1.157.933,00 1.139.791,03 gminy ( 2030) 3. Część oświatowa subwencji ogólnej 9.035.244,00 9.035.244,00 4. Część równoważąca subwencji ogólnej 621.070,00 621.070,00 5. Udziały we wpływach podatku dochodowego od osób prawnych 850.000,00 938.997,73 6. Udziały we wpływach podatku dochodowego od osób 5.047.554,00 4.937.051,00 fizycznych 7. Podatek rolny 465.000,00 471.643,75 8. Podatek od nieruchomości 11.575.000,00 11.817.966,11 9. Podatek leśny 14.100,00 11.590,60 10. Podatek od środków transportowych 585.000,00 614.973,07 11. Podatek z karty podatkowej 11.500,00 6.720,47 12. Podatek od czynności cywilno prawnych 350.000,00 318.538,10 13. Podatek od spadków i darowizn 50.000,00 97.374,27 14. Opłata skarbowa 47.000,00 42.236,00 15. Opłata eksploatacyjna 2.000.000,00 1.995.890,29 55
16. Opłata targowa 170.000,00 171.235,00 17. Opłata od posiadania psów 5.000,00 4.821,70 18. Wpływy z opłaty za zezwolenie na sprzedaż napojów 227.599,56 227.622,59 alkoholowych 19. Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych 452.809,76 399.895,19 20. Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie 400.000,00 411.002,54 wieczyste nieruchomości 21. Pozostałe dochody bieżące 1.858.361,12 1.876.765,34 Ogółem 40.967.410,44 41.137.985,67 Struktura dochodów majątkowych w 2010 roku i wykonanie przedstawia się następująco : Wyszczególnienie Plan (zł) Wykonanie (zł) 1.* Dotacje i środki otrzymane na inwestycje 7.071.900,89 6.371.196,76 2. Dochody ze sprzedaży majątku 5.300.000,00 4.956.875,40 3. Dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w 6.000,00 5.430,00 prawo własności Ogółem 12.377.900,89 11.333.502,16 *ad 1. Do kosztów związanych z budową basenu zostały przyjęte tylko koszty poniesione w 2010 roku i od tej kwoty została policzona 30%-owa dotacja. Przy planowaniu tej kwoty były brane pod uwagę koszty całkowite przedsięwzięte od 2008 roku. Źródłem dochodów bieżących jest m.in. subwencja ogólna oraz dotacje otrzymane z budżetu państwa. 56
1. Dotacje celowe - na planowaną kwotę 7.202.172,00 zł w 2010 roku wykonano kwotę 7.137.347,92 zł co stanowi 99,10% Struktura dotacji celowych przedstawia się następująco : Dotacje celowe: Plan (zł) Wykonanie (zł) - na zadania z zakresu administracji rządowej 6.044.239,00 5.997.556,89 - na zadania własne 1.157.933,00 1.139.791,03 Udział dotacji celowych stanowi 13,60 % dochodów ogółem wykonanych w 2010 roku. 2. Subwencja ogólna na planowaną kwotę 9.656.314,00 zł w 2010 roku wykonano kwotę 9.656.314,00 zł co stanowi 100% Struktura subwencji przedstawia się następująco : Plan (zł) Wykonanie (zł) - część oświatowa 9.035.244,00 9.035.244,00 - część równoważąca 621.070,00 621.070,00 Udział subwencji stanowi 18,40 % dochodów ogółem wykonanych w 2010 roku. Największym źródłem dochodów bieżących są wpływy z podatków i opłat lokalnych. W grupie tych dochodów występują jednak zaległości, czyli takie należności co do których upłynął termin zapłaty. Wysokość zaległości za 2010 rok, przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Zaległość (zł) - podatek od nieruchomości 629.783,59 - podatek rolny 42.947,76 - podatek od nieruchomości i rolny (hipoteka) 280.461,59 57
- podatek leśny 151,30 - podatek od środków transportowych 191.510,20 - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej - dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych - opłaty za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości 24.619,54 59.380,37 224.818,33 Urząd prowadził przewidziane prawem czynności w celu egzekucji należnych dochodów zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami. W 2010 r. wystawiono 39 tytułów wykonawczych dot. powstałych zaległości w podatku od środków transportowych oraz sporządzono 181 tytułów wykonawczych z racji zaległości w pozostałych podatkach. W okresie sprawozdawczym na bieżąco podejmowano działania windykacyjne, wystawiając upomnienia, wezwania do zapłaty, postanowienia o wszczęciu postępowania w odniesieniu do zaległości w podatkach i opłatach: - 87 razy z tytułu czynszu za grunt pod garażem, ogródek, - 20 razy z tytułu opłat czynszu za lokale użytkowe i media, - 9 razy z tytułu czynszu za mienie gminne, sprzedaż mienia, - 70 razy z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, - 11 razy z tytułu opłaty za zajęcie pasa drogowego, za umieszczenie urządzenia niezwiązanego z funkcjonowaniem drogi lub potrzebami ruchu w obszarze zabudowanym, - 6 razy z tytułu opłaty od posiadania psa, - 59 razy w sprawie wysokości zobowiązania w opłacie od posiadania psów (postanowienia o wszczęciu postępowania), - 497 razy z tytułu podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego (upomnienia), - 64 razy z tytułu podatku od środków transportowych (upomnienia). 1) Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych obliczone za okres sprawozdawczy przedstawiają się następująco : 58
- podatek od nieruchomości 1.777.051,08 zł - podatek rolny 70.698,41 zł - podatek od środków transportowych 269.745,38 zł 2.117.494,87 zł 2) Skutki udzielonych przez gminę ulg, zwolnień, obliczone za okres sprawozdawczy (bez ulg i zwolnień ustawowych) przedstawiają się następująco : - podatek od nieruchomości 166.263,11 zł - podatek od środków transportowych 4.227,00 zł 170.490,11 zł 3) Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa obliczone za okres sprawozdawczy a) umorzenie zaległości podatkowych: - podatek od nieruchomości 10.279,30 zł - podatek rolny 1.518,60 zł - podatek leśny 31,20 zł - podatek od środków transportowych 3.835,43 zł - podatek od spadków i darowizn 5.359,00 zł 21.023,53 zł b) rozłożenie na raty, odroczenie terminu płatności - podatek od nieruchomości 12.126,04 zł - podatek rolny 644,67 zł - podatek leśny 43,00 zł - podatek od środków transportowych 70.763,00 zł - podatek od spadków i darowizn 1.499,50 zł 85.076,21 zł 59