jednostkowy za II kwartał 2014 r. 3 14 sierpnia 2014
SPIS TREŚCI: I. Jednostkowe dane finansowe spółki zawierające pozycje bilansu, rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych i zmian w kapitale II. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte przez spółkę wyniki finansowe komentarz zarządu 2 5 III. Opis działań, jakie w okresie objętym raportem podejmowane były w obszarze rozwoju prowadzonej działalności 8 IV. Oświadczenie zarządu dotyczące informacji zawartych w niniejszym raporcie 9 1
I. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI ZAWIERAJĄCE POZYCJE BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I ZMIAN W KAPITALE SKONSOLIDOWANY BILANS LOYD S.A. AKTYWA Stan na Stan na 30-06-2013 A. Aktywa trwałe 7 267 613,44 695 183,42 I. Wartości niematerialne i prawne - 9 868,98 II. Rzeczowe aktywa trwałe. 28 365,00 - III. Należności długoterminowe - - IV. inwestycje długoterminowe- udziały i akcje 6 584 245,50 472 857,27 V. Inwestycje długoterminowe- inne 634 752,94 212 457,17 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 250,00 - B. Aktywa obrotowe 2 942 193,87 1 228 300,33 I. Zapasy - - II. Należności krótkoterminowe 1 130 424,69 984 592,72 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 593 254,46 216 154,37 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 218 514,72 27 553,24 A K T Y W A R A Z E M: 10 209 807,31 1 923 483,75 - PASYWA Stan na Stan na 30-06-2013 A. Kapitał (fundusz) własny. 4 130 196,33 280 981,61 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1 275 724,20 1 275 724,20 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 3 771 347,42 3 771 347,42 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - 999 027,44-4 834 080,39 VIII. Zysk (strata) netto 82 152,15 67 990,38 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 079 610,98 1 642 502,14 I. Rezerwy na zobowiązania. 54 000,00 - II. Zobowiązania długoterminowe. 2 461 685,03 370 639,95 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 563 925,95 1 271 862,19 IV. Rozliczenia międzyokresowe - - P A S Y W A R A Z E M: 10 209 807,31 1 923 483,75 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT LOYD S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) 01-04-2014 01-01-2014 01-04-2013 30-06-2013 01-01-2013 30-06-2013 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 563 631,92 1 068 955,08 550 328,87 777 873,76 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 563 631,92 1 068 955,08 550 328,87 777 873,76 II. Zmiana stanu produktów - - - - III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i - - - - materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 387 222,83 1 005 431,89 342 016,69 614 034,60 I. Amortyzacja - - - - II. Zużycie materiałów i energii 15 121,35 99 318,82 11 091,28 11 403,87 III. Usługi obce 344 380,50 852 806,34 293 764,17 562 429,49 IV. Podatki i opłaty - 3 514,47 15 777,00 2 840,60 2 840,60 V. Wynagrodzenia - - 10 753,00 13 793,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 805,10 15 430,10 3 358,41 3 358,41 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 430,35 22 099,63 20 209,23 20 209,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 176 409,09 63 523,19 208 312,18 163 839,16 D. Pozostałe przychody operacyjne 40 001,12 40 005,12 - - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - - II. Dotacje - - - - III. Inne przychody operacyjne 40 001,12 40 005,12 - - E. Pozostałe koszty operacyjne 0,30 2 100,30 6 534,72 6 534,72 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - III. Inne koszty operacyjne 0,30 2 100,30 6 534,72 6 534,72 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 216 409,91 101 428,01 201 777,46 157 304,44 (C+D-E) G. Przychody finansowe 17 450,00 17 450,00 5 055,01 5 055,01 I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - - II. Odsetki - - 5 055,01 5 055,01 III. Zysk ze zbycia inwestycji 17 450,00 17 450,00 - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - V. Inne - - - - H. Koszty finansowe 22 625,86 36 725,86 94 369,07 94 369,07 I. Odsetki 75,86 75,86 19 191,77 19 191,77 II. Strata ze zbycia inwestycji 17 450,00 17 450,00 42 078,97 42 078,97 III. Aktualizacja wartości inwestycji - - - IV. Inne 5 100,00 19 200,00 33 098,33 33 098,33 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H +/- I) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K.I. - K.II.) 211 234,05 82 152,15 112 463,40 67 990,38 I. Zyski nadzwyczajne - - - - II. Straty nadzwyczajne - - - - K Zysk (strata) brutto (J +/- K - L + M) 211 234,05 82 152,15 112 463,40 67 990,38 L. Podatek dochodowy - - - - 3
M. Pozostałe obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Z Y S K ( S T R A T A ) N E T T O (N - O - P +/- R) - - - - 211 234,05 82 152,15 112 463,40 67 990,38 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH LOYD S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH (metoda pośrednia) 01-04-2014 01-01-2014 A. Przepływy środków pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 211 234,05 82 152,15 II. Korekty razem - 16 333,81-523 247,53 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 194 900,24-441 095,38 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 961 780,00 1 088 240,00 II. Wydatki 1 666 360,00 2 635 640,15 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - 704 580,00-1 547 400,15 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 525 174,03 4 286 684,99 II. Wydatki 2 007 665,00 2 297 350,28 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 517 509,03 1 989 334,71 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III. +/- B.III. +/- C.III.) 7 829,27 839,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 7 829,27 839,18 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 603,62 11 593,71 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym 12 432,89 12 432,89 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM LOYD S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01-04-2014 01-01-2014 01-04-2013 30-06-2013 01-01-2013 30-06-2013 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 918 962,28 4 048 044,18 168 517,60 212 991,24 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 130 196,33 4 130 196,33 280 981,00 280 981,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Uwaga. Zmiana BO w staosunku do raportu Q1 wynika z korekty biegłego - audyt SF 2013 I 2012 4 130 196,33 4 130 196,33 280 981,00 280 981,00 4
II. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI FINANSOWE KOMENTARZ ZARZĄDU Ze względu na charakter prowadzonej działalności Emitenta, który stanowi podmiot dominujący Grupy Kapitałowej LOYD, na przychody Emitenta mają wpływ przede wszystkim wyniki osiągane przez spółki portfelowe (dane uwzględniające wyniki finansowe tych spółek tj. wyniki skonsolidowane - stanowią osobny raport kwartalny) Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Grupy Kapitałowej LOYD wchodzą następujące spółki: Polski Holding Rekrutacyjny S.A. oraz jego spółki portfelowe: Horeca Service Polski HR Sp. z o.o. (usługi pracy tymczasowej w branży HoReCa oraz doradztwa personalnego) Polski Holding Rekrutacyjny International Sp. z o.o. (usługi pracy tymczasowej oraz doradztwa personalnego za granicą) Polski Holding Rekrutacyjny Sp. z o.o. (sprzedaż usług spółek portfelowych PHR) Polski HR outsourcing księgowości Sp. z o.o. (outsourcing księgowy) A-trybut Polski HR S.A. (rekrutacja osób niepełnosprawnych i doradztwo w zakresie PFRON) ITC Grupa Polski HR Sp. z o.o. (leasing pracowników do sklepów i produkcji) Polski HR FBI Sp. z o.o. (doradztwo w zakresie usług bankowych, finansowych oraz ubezpieczeń) Polski HR Finance Banking & Insurance (doradztwo w zakresie usług bankowych, finansowych oraz ubezpieczeń) Instytut Szkoleń Biznesowych Sp. z o.o. (prowadzenie szkoleń biznesowych i coachingów) Polski HR Doradztwo Personalne Sp. z o.o. (rekrutacja pracowników szczebla kierowniczego) Polski HR Leasing Sp. z o.o. (usługi pracy tymczasowej oraz doradztwa personalnego za granicą) Polski HR APT Sp. z o.o. (rekrutacja osób niepełnosprawnych i doradztwo w zakresie PFRON) Polski HR Medical Sp. z o.o. Polski HR Medical Care Sp. z o.o. Polski HR Heavy Duty Sp. z o.o. (rekrutacja pracowników do przemysłu ciężkiego) Polski HR Temporary Work Sp. z o.o. (praca tymczasowa) Polski HR Sp. z o.o. (praca tymczasowa) 5
Loyd 1 Sp. z o.o. (wkrótce Polski HR Search & Selection) Shangri La SA oraz jego spółki portfelowe: Shangri La Hotel Diament Wrocław Sp. z o.o. restauracja Shangri La - Hotel Diament Katowice Sp. z o.o. restauracja Shangri La Klub Zabrze Sp. z o.o. - restauracja Glorietta Sp. z o.o. (leasing hostess i modelek) Optymalny.biz Sp. z o.o. Jonquil Sp. z o.o. (szwalnia) Horeca Union Sp. z o.o. (wkrótce Shangri La Rynek Wrocław) - restauracja Świat Lodu Sp. z o.o. (dostawy lodu do firm oraz osób) Sales Concept S.A. oraz jego spółki portfelowe: Sales Concept Sp. z o.o. (wkrótce Tele Concept Kraków) call centre Loyd 4 Sp. z o.o. (wkrótce Tele Concept Bytom) - call centre Loyd 5 Sp. z o.o. (wkrótce Tele Concept Krosno) call centre Loyd 7 Sp. z o.o. (wkrótce Tele Concept Przemyśl) call centre Loyd 8 Sp. z o.o. (wkrótce Tele Concept) call centre Loyd 9 Sp. z o.o. Loyd 10 Sp. z o.o. W ramach Loyd Shared Services: Polski HR Kadry i Płace Sp. z o.o. (obsługa kadr i płac) Alter FM Group Sp. z o.o. (outsourcing księgowy i kadrowo- płacowy) Loyd Administracja Sp. z o.o. (centrum wsparcia Grupy Kapitałowej) 6
W drugim kwartale 2014 roku Spółka osiągnęła przychody netto ze sprzedaży, w wysokości 563 631,92 PLN, które wygenerowane zostały z zawartych ze spółkami portfelowymi umów licencji na używanie znaku towarowego i know-how oraz za świadczone usługi administracyjne. W porównaniu do II kwartału 2013 roku przychody wzrosły o 13 303,05 PLN. Na zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 3 563 925,95 PLN składają się zobowiązania wobec jednostek powiązanych oraz wobec pozostałych jednostek, z tytułu dostaw i usług i innych. Na poziomie zysku operacyjnego Spółka wykazała na koniec II kwartału 2014 roku 211 234,05 PLN. Koszty działalności operacyjnej Emitenta obejmują prowadzenie działań akwizycyjnych, obsługę prawno-księgową związaną z przejęciem spółek portfelowych jak i inne bieżące koszty operacyjne. W II kwartale 2014 r. nie wystąpiły nowe, szczególne zdarzenia i tendencje w otoczeniu rynkowym, inne niż te przedstawione w Dokumencie informacyjnym, o których emitent miałby wiedzę i które mogłyby w znaczny sposób wpłynąć na jej sytuację lub wyniki finansowe spółki LOYD w kolejnych okresach. W imieniu Zarządu, Bartosz Kaczmarczyk Prezes Zarządu 7
III. OPIS DZIAŁAŃ, JAKIE W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM PODEJMOWANE BYŁY W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI Emitent w analizowanym okresie kontynuował działalność w zakresie rozwoju Grupy Kapitałowej. W II kwartale 2014r. Zarząd LOYD S.A. prowadził proces rejestracji Spółek, które zamierza wykorzystać do prowadzenia zdywersyfikowanej działalności operacyjnej. Dzięki przyjętemu modelowi biznesowemu LOYD S.A., za pośrednictwem spółek portfelowych, będzie w stanie kontynuować działania w czterech głównych obszarach. W ramach Polskiego Holdingu Rekrutacyjnego S.A. operują spółki świadczące usługi HR i BPO. Loyd Shared Services świadczy usługi outsourcingowe w obszarze Back Office. Poprzez spółkę Shangri La S.A. działa na rynku HoReCa, zarządzając obiektami hotelowymi, restauracyjnymi oraz ośrodkami SPA. Dzięki Sales Concept S.A., Grupa Kapitałowa LOYD S.A. może dostarczać rozwiązania z zakresu usług Call i Contact Center. W imieniu Zarządu, Bartosz Kaczmarczyk Prezes Zarządu 8
IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOTYCZĄCE INFORMACJI ZAWARTYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE Zarząd LOYD S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, przedstawione wybrane jednostkowe dane finansowe spółki LOYD S.A. za II kwartał 2014 roku i dane do nich porównywalne za analogiczny okres rok wcześniej sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że informacje dotyczące działalności Spółki w okresie objętym raportem przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz jej sytuacji. W imieniu Zarządu, Bartosz Kaczmarczyk Prezes Zarządu 9