Załącznik Polityki informacyjnej BS w Ożarowie za rok 214 zatwierdzony uchwałą Zarządu Banku nr 44/215 z dnia 22.5.215 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Ożarowie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Ożarowie, ul. Długa 14, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.214 roku. 2. W 214 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala w Ożarowie, ul. Długa 14 Odziały: Ćmielów, ul. Sandomierska 19 Tarłów, ul. Rynek 27 Filie : Ożarów, os. Wzgórze 16 Jakubowice 24b Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko kapitałowe, 6) ryzyko braku zgodności.
Opis poszczególnych ryzyk zawierają Zasady zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania ryzykiem, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Strategii w Banku funkcjonują zasady w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym 2) Zasady zarządzania ryzykiem płynności 3) Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej 4) Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym 5) Zasady zarządzania ryzykiem koncentracji 6) Zasady zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie 7) Zasady zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych 8) Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności, które stanowią załączniki do niniejszej informacji. III. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 28 roku komórka organizacyjna Zespół analiz i ryzyk bankowych, który na dzień 31.12.214 roku obejmował swoim zakresem działania monitorowania wszystkich istotnych ryzyk oraz adekwatności kapitałowej z wyjątkiem ryzyka braku zgodności. IV. Fundusze własne Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.214 roku. Wyszczególnienie Kwota (zł) Fundusze podstawowe TIER I 8 29 681 fundusze zasadnicze 7 938 953 fundusz udziałowy 2 16 fundusz zasobowy 7 738 793 fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych 1 1
niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego 1 zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe -9 272 wartości niematerialne i prawne -9 272 niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające TIER II 7 fundusz z aktualizacji majątku trwałego zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych 7 zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNF pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne 8 99 681 Całkowity wymóg kapitałowy 4 13 433 2
V Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawierają Zasady wyznaczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko w BS w Ożarowie, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie Kwota (zł) 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych 27 214 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji (banki) 1 84 492 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 1 273 5. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 722 133 6. Ekspozycje detaliczne zabezpieczone na nieruchomościach 1 285 379 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności 3 661 gospodarczej 8. ekspozycje przeterminowane 1 211 9. inne ekspozycje 242 921 1. ekspozycje kapitałowe 59 217 RAZEM 3 436 51 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru I NUK. Lp. Wyszczególnienie Kwota (zł) 1. ryzyko kredytowe 3 436 51 2. ryzyko operacyjne 576 932 RAZEM 4 13 433 3
4. Bank wyznacza wymogi kapitałowe na ryzyka Filaru II NUK, jednak na dzień 31.12.214 bank nie tworzył i nie utrzymywał wymogów na ryzyka II Filaru. VI Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień 31.12.214.r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych i po zastosowaniu współczynnika wsparcia,7619 wobec MŚP) na dzień 31.12.214 roku, oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia213 r. oraz wszystkich miesięcy 214 roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.213 roku do 31.12.214 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne Stan na dzień Średnia kwota 31.12.214 r. w okresie od w zł 31.12.213r. do 31.12.214r. 487 158 455 138 1 7 9 1 89 391 81 768 93 941 5 591 984 55 95 554 213 54 178 26 12 415 24 12 719 467 4
7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 21 735 152 18 698 936 8. ekspozycje przeterminowane 1 88 6 894 9. ekspozycje kapitałowe 74 23 342 695 1. inne ekspozycje 4 274 839 4 43 11 RAZEM 92 25 872 94 334 321 Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią więcej niż 2% (35 897 156*2% = 7 179 431) portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące klasy: - ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne - ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach - ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.214 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 5 591 984 5 591 984 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 5 591 984 5
4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego kredyty netto według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.214 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 3. Przedsiębiorcy indywidualni 4. Osoby prywatne 5. Rolnicy indywidualni 823 245 823 245 3 87 81 3 76 31 11 5 11 869 723 11 65 572 219 151 17 71 589 17 649 99 51 599 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 33 482 358 6
4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.214 roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł 1 7 9 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 1 7 9 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach (z pozabilansem) w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.214 roku przedstawia poniższa tabela: W tabeli przedstawiono istotne branże, tzn. takie które stanowią około 2% obliga, natomiast pozostałe wrzucono do kategorii zbiorczej pozostałe. Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji 18 257 349 18 25 75 51 599 2. Inne (Pozostałe) 4 419 88 4 48 38 11 5 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 22 677 229 5. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe detaliczne Wartości w zł 1. Kredyty normalne Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe 12 415 24 12 698 7 71 133 7
Korekta wartości Odsetki 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 225 213 13 516 RAZEM 12 415 24 Lp. 1. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach Kredyty normalne Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartości w zł 21 735 152 21 995 355 11 342 266 79 17 848 RAZEM 21 735 152 Ekspozycje wykazane po zastosowaniu współczynnika wsparcia,7619 wobec MŚP 8
VII. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne). Na dzień 31.12.214 roku Bank nie posiadał takich ekspozycji. 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.214 roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 1. GBW SA 458 9,- 458 9,- 458 9,- 2. Tuw-u 21,- 21,- 21,- 3. Bankowe papiery wart. GBW 281 93,- 28,- 281 93,- RAZEM: 74 23, 739 11,- 74 23,- VIII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Proces zarządzania ryzykiem stopy procentowej opisany jest w Zasadach zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiących załącznik do niniejszej informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień 31.12.214.r. Po zastosowaniu szokowej zmiany stóp procentowych o -2pb w zakresie ryzyka przeszacowania i ryzyka bazowego łącznie zmiana wyniku odsetkowego wynosi -1 48 tys.zł, zaś dla zmiany + 2 pb zmiana wyniku byłaby na poziomie 22 tys.zł. IX. Ryzyko operacyjne Bank obliczając wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę podstawowego wskaźnika i stanowi 15% jego wartości. Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat, wyników obliczonych jako sumę poniższych pozycji rachunku zysków i strat Banku, ustalonych zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości, przy czym każda pozycja musi być uwzględniona odpowiednio ze znakiem dodatnim lub ujemnym. -przychody z tytułu odsetek, koszty z tytułu odsetek, -przychody z tytułu prowizji, -koszty z tytułu prowizji, 9
-przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu, -wynik operacji finansowych, -wynik z pozycji wymiany, -pozostałe przychody operacyjne. Wskaźnik oblicza się, jako iloraz sumy dodatnich wartości wyników oraz liczby lat z dodatnimi wartościami wyników. Straty z tytułu ryzyka operacyjnego są wyliczane co kwartał, a zdarzenia wpisywane są do sytemu myrms przez poszczególnych pracowników. Sumę strat brutto za 214 r. przedstawia poniższa Tabela. Sumy strat brutto za 214 r. w podziale rodzaje zdarzeń Rodzaj zdarzenia w ramach linii Straty brutto za I kwartał 214 r. Straty brutto za II kwartał 214 r. Straty brutto za III kwartał 214 r. Dane złotych Straty brutto za IV kwartał 214 r. 1. Oszustwo wewnętrzne 2. Oszustwo zewnętrzne 3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne 2 779 21 838 17 771 87 578 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 6. Zakłócenia działalności banku i błędy systemów 6 69 788 1 186 552 7. Wykonanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami operacyjnymi 1 324 2 861 1 152 1 64 Razem: 19 711 25 487 11 11 89 734 Straty brutto tz. Bez odzyskanej wartości w 214 r. bank odnotował na poziomie 245 42 zł. Bank czyni wiele starań by w przyszłości zdarzeń z zakresu ryzyka operacyjnego było jak najmniej. X. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/211 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 1
Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w 214r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/211 KNF. Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 228 tys. zł. 12 tys. zł. 3 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF Informacje o sumie wypłaconych w 214r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF: L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia 37tys.zł. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 1 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 37 tys.zł. 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 214 r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie Data: 2.6.215 Sporządził: Zespół rozliczeń, sprawozdawczości i ryzyk bankowych Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Ożarowie 11