KPMGAudyt Spotka z ograniczonij odpowiedzialnosclij sp.k. ul. Chtodna 51 00-867 Warszawa Poland Telefon +48 22 528 11 00 Fax +48 22 528 10 09 E-mail kpmg@kpmg.pl Internet www.kpmg.pl OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zal'}czonego sprawozdania jednostkowego Allianz Obligacji Globalnych subfunduszu w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym z siedzib'} w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 (,,Subfundusz"), na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporz'}dzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy koncz'}cy siy tego dnia oraz noty objasniaj'}ce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarz'}d Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi'}g rachunkowych, sporz'}dzenie i rzeteln'} prezentacjy tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustaw'} z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowi'}zuj'}cymi przepisami prawa. Zarz'}d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroly wewnytrzn(}, kt6r'} uznaje za niezbydn'}, aby sporz'}dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub blyd6w. Zgodnie z ustaw'} o rachunkowosci, Zarz'}d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej S'} zobowiµani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opm11 o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksi'}g rachunkowych stanowi'}cych podstawy jego sporz'}dzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow'} Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladaj'} na nas obowi'}zek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln'} pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksiygi rachunkowe stanowi'}ce podstawy jego sporz'}dzenia S'} wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj'}cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotycz'}cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zale:zy od naszego os'}du, w tym oceny ryzyka wyst(}pienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub blyd6w. Przeprowadzaj'}c oceny KPMG Audyt Sp611<a z ograriiczona odpow1edz1aln0sc1q sp.k., a Polish hm1ted habdrty and fl member hrn of 111e KPMG With KPMG CcJOperat1ve l"kpmg rnt11rnnt1onai'\ a Swiss entity KPMG sp k 1est z spolkq kom;rndvtowr s1ec1 KPMG sklada1qce1 sit 1 cz-jonkows1<:. ch stowarzyszonvch z lmercist1nnal Conperat1ve ("KPMG lnterrat1ona!"), podrr11otem PrfJWil ~;zwa1ca1 sk1ego rns 0000339379!<IP &27-261 53-62 RlCON 142078130
tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroly wewnytrznq zwiqzanq ze sporzqdzeniem oraz rzetelnq prezentacjq sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzqd Towarzystwa oraz oceny og6lnej prezentacji sprawozdaniajednostkowego. Wyrafamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq wystarczajqcq i odpowiedniq podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszyrn zdaniem, zah1czone sprawozdanie jednostkowe Allianz Obligacji Globainych subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy majqtkowq i finansowq Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia, zostalo sporzqdzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiqzujqcymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajqcymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporzqdzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunkowych. Inne kwestie Badany okres jest pierwszym okresem dzialalnosci Subfunduszu. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 51 00-867 Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny 12536 rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2
Allianz Obligacji Globalnych Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniajqcy zawiera 9 stron Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy siy 3 I grudnia 2014 r. Q.2015 KPMG Audyt Spolka z ogranlczon<i oupowiedzialnosci<i sp k jest polsk<i spotk<! komandytow<i i czfonkiem sieci KPMG skfaua]<!cej si~ z niezaleznych spolek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( 'KPMG lntemational"l, poumiotem prawa szwajcarskiego Wszelkie prawa zastrzet:one
Allianz Obligacji G/obalnych subfimdusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy::: badania sprmi o::daniajednosrkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy Si? 31 grudnia 20J.I r. Spis tresci 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.2. 1.2. l. 1.2.2. 1.2.3. 1.3. l.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.4. 1.4. l. 1.4.2. 1.5. 1.6. 2.1. 2.1.1. 2.1 2.2. 3. 3.L 3.2. 3.3. Czttsc ogoina raportu Dane identyfikujq.ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujq.ce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujq.ce T owarzystwo zarzq.dzajq.ce Funduszem Podsta\Vy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze S:tdo\Vym Kierownik jednostki Dane identyfikujq.ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozda:ti finansowych Dane identyfikujq.ce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujq.ce podmiot uprawniony Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obroto\vy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Subfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek \Vyniku z operacji Wybrane wskainiki finansowe Czysc szczegolowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajqce i informacja dodatkowa do sprawozdania jednostkowego 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 6 6 6 7 7 8 8 8 9
Allianz Obligacji Globalnych subfunllusz w Allianz Fu11lluszu I11westycyjnym Otwartym Raport u=upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sif; 31 grudnia 20 l.+ r. 1. Cz~sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz 1.1.1. Nazwa Subfunduszu Allianz Obligacji Globalnych 1.1.2. Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Obligacji Globalnych jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Obligacji Globalnych (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony. 1.2. Dane identyfikuj~ce Fundusz 1.2.1. Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze ufywac nazwy skr6conej Allianz PIO. 1.2.2. Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich 1 02-685 W arszawa 1.2.3. Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych S:id rejestrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okrygowy w Warszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi 304 1.3. Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem 1.3.1. Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Funduszjest zarzqdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFl/W/4030-2411-01 wydanej dnia 19 Iistopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony.
Allianz Ob/igacji G/obalnych subfundusz w Allianz Funduszu Jnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednosrkowego za rok obrotowy konczqcy si? 31grudnia201.f r. Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym S'l:d rejestrowy: S'l:d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego Data: 15 pazdziemika 2003 r. Numer rejestru: KRS 0000176359 Kapital zakladowy na dzien bilansowy: 16 500 000 zlotych 1.3.3. Kierownik jednostki Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarz'}d Towarzystwa. W sklad Zarz'}du Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut Prezez Zarz'}du, Wiceprezes Zarzcidu. 1.4. Dane identyfikuj~ce kluczowego biegtego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych 1.4.1. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek 12536 1.4.2. Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Sqd rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon'} odpowiedzialnosci'} sp.k. ul. Chlodna 51, 00-867 Warszawa KRS 0000339379 Seid Rejonowy dla m.st. W arszawy w W arszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego 527-26-15-362 KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon'} odpowiedzialnosci'} sp.k. jest wpisana na listy podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon'} przez Krajow'} Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem 3546. 1.5. Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Badany okres jest pierwszym okresem dzialalnosci Subfunduszu. 1.6. Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzib'} w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporz'l:dzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy koncz'}cy siy tego dnia oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa.
Allianz Obligacji G/obalnych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelni(ljqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sif 3 I grudnia 201-t r. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umow<l z dnia 30 czerwca 2014 r., zawart<t na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odno5nie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania jednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6foiejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rew1zj 1 finansowej wydanych przez Krajow<l Rad<; Bieglych Rewident6w oraz Mi<;dzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od l do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 3 l marca 2015 r. Zarzqd Towarzystwajest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzeteln<t prezentacj<; sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzuj<lcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrai:enie opinii i sporzqdzenie raportu uzupelniaj<tcego, odnosnie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstaw<; jego sporzqdzenia. Zarz<td T owarzystwa zlo:zyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zalqczonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znacz<tcy na <lane wykazane w sprawozdaniu jednostko\vym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania jednostkowego Zarz<td T owarzystwa ztozyl wszystkie i:<tdane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udost<;pnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezb<;dne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w zaden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz:idzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujqcej si<; w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spelniaj<t wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu. Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorzqdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6foiejszymi zmianami).
Allianz Obligacji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy::: badania sprawo:::daniajednosrkowego :::a rok obrotowy kmiczqcy sir 31 grudnia 2014 r. 2. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego 2.1.1. Bilans 31.12.2014 zl '000 Aktywa Srodki pieniyzne i ich ekwiwalenty Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Zobowillzania Aktywa netto Kapital subfunduszu Kap ital wplacony Kapita! wvpfacony Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji 7 850 7 803 25 7 825 7 779 15 608 (7 829) (203) 12 (215) 249 7 825 Liczba jednostek uczestnictwa Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestn ictwa (zi) 75 990,9560 102,97
Allianz Obligacji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raporr u:::upelniajqcy::: badania sprawo:::daniajednosrkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy sif 31grudnia2014 r. Rachunek wyniku z operacji 1.0l.2014-31.12.2014 zt '000 Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsetkowe Dodatnie saldo r6znic kursowych 65 20 13 32 Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto 53 Przychody z lokat netto 12 Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat. w tym: z tytulu r6:':nic kursowych Wzrost/( spadek) niezrealizowanego zy sku/( straty) z wy ceny lokat, w ty m: - z tytulu r6:::nic kursowych 34 (215) 64 249 246 Wynik z operacji Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa ogolem (zl) 46 2,86 Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc aktyv<6w netto Subfunduszu (zl '000) Wartosc akty w6w netto na jednostk1t uczestnictwa (zl) Kap ital Subfunduszu (zl '000) Wynik z opera~ji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostkit uezestnictwa * 3Ll2.2014 7 803 7 825 102.97 7 779 46-2.97% * Zmiana od pocz<ttkowej ceny jednostki (pocz<ttkowa cenajednostki I 00,00)
Allianz Obligacji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu /nwestycyjnym Otwartym Raport u::.upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy ko11c:::qcy sil; 31grudnia201./ r. 3. Cz~sc szczeg61owa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualrni dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarz::id T owarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporz::idzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg61nych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporz::idzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znacz::icych nieprawidlowosci dotycz::icych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usunittte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci. 3.2. Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarz::idzania jego lokatami.
Allianz Obligacji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu /11westycyj11ym Otwartym Raport u:::upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sil; 31 grudnia 2014 r. 3.3. Noty objasniaj~ce jednostkowego i informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objafoiajqcych i informacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objasniajqce i informacja dodatkowa stanowiq integralnq czysc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 5 1 00-867 Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny 12536 Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.