Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1 KPMGAudyt Spolka z ograniczon11 odpowiedzialnosci11 sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zahi.czonego sprawozdania jednostkowego Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l (,,Subfundusz"), na kt6re sklada si.y zestawienie lokat oraz bilans spor~dzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konc~cy si.y tego dnia oraz noty objafoiajqce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarzqd Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacj.y tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Zarzqd Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontrol.y wewn.ytrznq, kt6rq uznaje za niezb.ydnq, aby spor~dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub hl.yd6w. Zgodnie z ustawq o rachunkowosci, Zar~d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej sq zobowiqzani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagama przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstaw.y jego spor~dzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajowq Rad.y Bieglych Rewident6w oraz Mi.ydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladajq na nas obowiqzek post.ypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnq pewnosc, :le sprawozdanie jednostkowe i ksi.ygi rachunkowe stanowiqce podstaw.y jego sporzqdzenia sq wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur majqcych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczqcych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zalefy od naszego osqdu, w tym oceny ryzyka wystqpienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub bl.yd6w. Przeprowadzajqc ocen.y, a J1rnited J1ab1Jity partnership and a rnembn firm ot the Kr>MG network ot r,dcpendent member firms aff1l1ated w1tr, KPMG Cooperative!"KPMG 1nternat1onai"). a Swiss entr:y z ogran1c1onq odpow1edz1aln0sc1q sp6tkg komandytowg r cztor;kiem s1eu S1$ z n1eza)eznych sp6tek utonkowsk.1ch sto..var?yslonych z KPMG Jnternat1or,al Cooperative J''KPMG Jnternat1oriaJ"), podrn1otem pr1jvva G1wa1car~w1ego Sp6tka '"'A''"""'m w Sq_d1,e d)a m st ms NIP Rf'GOI" ;42078'130

2 tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroly wewnytrzn! zwi!zan! ze sporz!dzeniem oraz rzeteln! prezentacjfl sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dziafania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarz!d Towarzystwa oraz oceny og6lnej prezentacj i sprawozdania jednostkowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowi'! wystarczaj!q i odpowiedni<t podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zal!czone sprawozdanie jednostkowe Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy maj!tkow! i finansow'! Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy koncz!cy siy tego dnia, zostalo sporz!dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowi!zuj!cymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywaj!cymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu lnwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporz'!dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksi'!g rachunkowych. Jnne kwestie Sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok obrotowy koncz!cy siy 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 31 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowan'! opiniy. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon! odpowiedzialnosci'! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupehliajqcy zawiera 11 stron Raport uzupehliajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy siy 3 I grudnia 2014 r. if) 2015 KPMG Audyt SpOtka z ograniczoni} odpowiedzialnos.cii} sp k jest polski} spotki} komandytowi} i czlonkiem sieci KPMG skladaji}cej si!i z niezaleznych spolek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ('"KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkle prawa zastrzezone

26 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy koticzqcy sh; 31 grudnia 2014 r. Spis tresci l l. 2.1,.,.). 3.L Cz~sc og6lna raportu Dane identyfikujqce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sqdowym Kierownik jednostki Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta i podrniot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podrniot uprawniony Inforrnacje o sprawozdaniu jednostkowyrn za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Subfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Czt;sc szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terrniny i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikarni Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajqce i inforrnacja dodatkowa do sprawozdania jednostkowego

27 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport u;upelniajqcy z badania sprawo;dania jednostkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy sh; 31grudnia201-1 r. 1. Cz~sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj::tce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Allianz Polskich Obligacji Skarbowych Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Polskich Obligacji Skarbowych jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Polskich Obligacji Skarbowych (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony Dane identyfikuj~ce Fundusz 1.2.l. Nazwa Funduszu Allianz Fundusz lnwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze ufywac nazwy skr6conej Allianz FIO Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich l Warszawa Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Sqd rejestrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okn(gowy w Warszawie. VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Fundusz jest zarzqdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/W/ /1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwa jest nieograniczony.

28 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych sub/undusz w Allianz Funduszu lnwestyc;inym Raport u::upelniajqcy z badania sprawo::dania jednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sil; 31 grudnia 20 I./ r. Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym Sqd rejestrowy: Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego Data: 15 paidziernika 2003 r. Numer rejestru: KRS Kapital zaklado\vy na dzien bilansowy: zlotych Kierownik jednostki Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarzqd Towarzystwa. W sklad Zarzqdu Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut Prezez Zarzqdu, - Wiceprezes Zarzqdu. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Sqd rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego KPMG Audyt Sp61ka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. jest wpisana na listy podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon4 przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem lnformacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie jednostkowe Subfunduszu sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ograniczon4 odpowiedzialnosciq sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowanq opiniy bieglego rewidenta. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez Walne Zgromadzenie T owarzystwa.

29 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestyqjnym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::.a rok obrotowy ko1iczqcy si? 31 grudnia 2014 r. Pohiczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy \.Vydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zlo:zone w S4dzie Rejestro\.Vym w dniu 28 kwietnia 2014 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzib4 w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowq z dnia 30 czerwca 2014 r., zawart4 na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnofoie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania jednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6zniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rew1zji finansowej wydanych przez Krajow4 Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od I do l 2 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 31 marca 2015 r. Zarz4d Towarzystwajest odpowiedzialny za prawidlowos6 ksi4g rachunkowych, sporz4dzenie i rzetelnq prezentacjy sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzuj4cymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporz4dzenie raportu uzupelniajqcego, odnofoie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksi4g rachunkowych stanowi4cych podstawy jego sporz4dzenia. Zarz4d Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zal4czonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znaczqcy na <lane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarz4d Towarzystwa zlofyl wszystkie z4dane przez nas oswiadczenia, wyjafoienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do wydania opinii i przygotowania raportu.

30 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u::.upelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy sir; 31 grudnia 2014 r. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w zaden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz1tdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj1tcej si.y w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegl:y rewident oraz podmiot uprawniony, spelniaj'! wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorz1tdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6foiejszymi zmianami).

31 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u::.upelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego ::.a rok obrotowy konc:::qcy si? 31 grudnia 2014 r. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans zl ' zl '000 Aktywa Srodki pienii:zne i ich ekwiwalenty Naleznosci Transakcje przy zobowi<j.zaniu sii; drugiej strony do odkupu Sk!adniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - dluzne papiery warto.friowe Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku. w tym: - dluine papiery wartosciowe Zobowitizania Aktywa netto Kapital subfunduszu Kap ital wp!acony Kap ital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane. nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany. nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji ( ) (318122) (2 125) Liczba jednostek uczestn ictwa Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A Liczba jednostek uczestnictwa kategorii B Liczba jednostek uczestnictwa kategorii C Liczba jednostek uczestnictwa kategorii D Wartosc aktywow netto na jednostki; uczestnictwa (zl) Wartosc aktywow netto na jednostki; uczestnictwa kategorii A (zt) Wartosc aktywow netto na jednostki; uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktywow netto na jednostki; uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktywow netto na jednostki; uczestnictwa kategorii D (zt) , , , ,4774 I 215, ,34 137,30 138,47 139,28 138, , , , , , ,95 127,95 128,65 128,88 128,20

32 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport uzupelniajqcy:: badania sprawo::daniajednostkowego za rok obrotowy koiiczqcy sift 31grudnia20N r. Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Przychody odsetkowe Dodatnie saldo r6znic kursowych Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Op!aty dla depozy tariusza Koszty odsetkowe Pozostale zt ' JI I 057 I l zl ' Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto I Przychody z lokat netto l Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat Wzrost/(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokat (I 451) (237) (I 214) Wynik z operacji Wynik z operacji przypadajqcy na jednostk~ uczestn ictwa (zl) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zl) Wynik z operacji przypadajqcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestn ictwa kategorii C (zl) Wynik z operacji przypadajqcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) ,34 9,33 I0,12 10,39 10, ,75 0,74 1,34 2,00 1,51

33 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport u=upelniajqcy = badania sprawo=dania jednostkowego -::a rok obrotowy koiic=qcy siij 31 grudnia 201./ r. Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc aktyw6w netto Subfunduszu (zl '000) Wartosc aktyw6w netto najednostk.; uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostk.; uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostk.; uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk.; uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyv,:6w netto najednostky uczestnictwa kategorii D (zl) Kap ital Subfunduszu (z! '000) Wynik z operacji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostky uczestnictwa A Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostky uczestnictwa B Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa C Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostky uczestnictwa D* 3i.i % 7.63% 8,07% 8.22% 3Ll , % 1,05'% 1,46% U8% *Zmianaod wyceny w roku 2013

34 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u:::upelniajqcy z badania sprawo:::dania jednostkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy si? 31grudnia20J..t r. 3. Cz~sc szczeg61owa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporz::idzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporzqdzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znaczqcych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuniyte, a mogly mie6 istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedtug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzaniajego lokatami.

35 Allianz Polskich Obligacji Skarbowych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u:::upelniajqcy::: badania sprawo:::daniajednosrkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy sil; 31 grudnia 2014 r Noty objasniajqce jednostkowego i informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objasniaj<j.cych i infonnacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objasniaj<j.ce i infonnacja dodatkowa stanowi<j. integralnq czirsc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq. odpowiedzialnosciq. sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 5 I Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.