OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA

Transkrypt

1

2

3 KPMGAudyt Sp6tka z ograniczonii odpowiedzialnosciii sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax E mail kpmg@kpmg.pl Internet wwwkprng.pl OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Zgromadzenia lnwestor6w Allianz Nowa Energia Funduszu lnwestycyjnego Zamkni<;tego Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadzilismy badanie zal~czonego sprawozdania finansowego Allianz Nowa Energia Funduszu Inwestycyjnego Zamknitttego z siedzib~ w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I (,,Fundusz"), na kt6re sklada sitt wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporz~dzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przeplyw6w pieniymych za rok obrotowy koncz~cy sitt tego dnia oraz noty obja$niaj~ce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarz~d Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi~g rachunkowych, spor~dzenie i rzeteln~ prezentacjy tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowi Uj~cymi przepisami prawa. Zarz~d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroltt wewnytrm~, kt6r~ umaje za niezbttdn~, aby spo~dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub hlttd6w. Zgodnie z ustaw~ o rachunkowosci, Zar~d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej s~ zobowi ani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spelnialo wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opmn o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidlowosci ksi~g rachunkowych stanowi~cych podstawy jego sporz~dzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow~ Rady Bieglych Rewident6w oraz Mittdzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladaj~ na nas obowi~zek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln~ pewnosc, ze sprawozdanie finansowe i ksiygi rachunkowe stanowi~ce podstawy jego sporz~dzenia s~ wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj~cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotycz~cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wyb6r procedur badania zale:zy od naszego os~du, w tym oceny ryzyka wyst~pienia istotnej nieprawidlowosci KPMG Audyt Sp6tka z ~Jdpow1edz1aln0Sc1q sp, a liab1l1ty partnership and a rnernber tirm ot the KPMG network ot independent member t1rr()s att11iated with kpmg Coc,peratrVe i"kpmg l()te:rnat1onun. a Swiss entity KPMG Audyt Sp6tka /. ogran1czonq odpow1edz1aln0sc1q sp.r 1i::st polskq spotkq komandytowq 1 cztonk1em s1ec1 KPMG sktada1qce1 s1~ 7 n1ozaleznych sp61ek ulonkuwskich stownr.ryszonysh z KPMG lnter()at1on<il Cooperative(" KPMG International"), p0dm1otem prawa S7Wa1carsk1ogo zare1estrowana w Re1onowym dlrj m st Warszawy w Warszaw1e, XII Wydllal G1;spodaroy Kra1owego Re1estru Sqdowego. KRS NIP ~62 REGON '.30

4 sprawozdania finansowego na skutek celowych dzialan lub blttd6w. Przeprowadzajqc oceny tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroltt wewnytrznq zwiqzanq ze sporzqdzeniem oraz rzetelnq prezentacjq sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewntttrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzqd Towarzystwa oraz oceny og61nej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq wystarczajqcq i odpowiedniq podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zalqczone sprawozdanie finansowe Allianz Nowa Energia Funduszu Inwestycyjnego Zamkniytego przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy majqtkowq i finansowq Funduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji oraz przeplywy pienittzne za rok obrotowy konczq,cy sitt tego dnia, zostalo sporzqdzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiqzujqcymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajqcymi na tresc sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu oraz zostalo sporzqdzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunkowych. lnne kwestie Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 4 kwietn ia 2014 r. wydal niezmodyfikowanq opiniy. Szczegolne objasnienia na temat innych wymogow prawa i regulacji Do sprawozdania finansowego dolqczono oswiadczenie Depozytariusza. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczovvy biegly rewident Nr ewidencyjny Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38 Allianz Nowa Energia Fundusz Inwestycyjny Zamknic;ty Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego Rok obrotowy konczq,cy sit( 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniajqcy zawiera 10 stron Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy sitt 31 grudnia 2014 r. 1() 2015 KPMG Audyt SpOtka z ograniczon;i odpowiedzialnoscl;i sp k jest polsk;i spolk;i komandytow'l i czlonkiem sieci KPMG skladaj~cej si~ z niezaleznych sp6lek czlonkov.rskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szv.ajcarskiego Wszelkie prawa zastrzezone

39 Allianz Nowa Energia Fundusz lnwestycyjny Zamkni!fty Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego za rok obrotowy konczqcy sil; 31 grudnia 2014 r. Spis tresci Czysc ogolna raportu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prnwne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajmvym Rejestrze Sqdowym Kiero\V nik j ednostki Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podmiot upra\vtiiony Informacje o sprawozdaniu finansmvym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Funduszu Og6lna analiza sprawozdania finansowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Czysc szczegolowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Funduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Wprowadzenie oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

40 Allianz Nowa Energia Fundusz lnwestycyjny Zamkni<;ty Raport u:::upelniajqcy:: badania sprawozdaniafinansowego ::a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 2014 r. 1. Cz~sc og6lna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Nowa Energia Fundusz Inwestycyjny Zamkniyty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze uzywac nazwy skr6conej Allianz Nowa Energia FIZ Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich Warszawa Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Sqd rejestrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okrygowy w Warszawie, VH Wydzial Cywilny i Rejestrowy 13 maja 2013 r. RFi Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Fundusz jest zarzqdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/W/ /1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym Sqd rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapital zakladowy na dzien bilansowy: zlotych Kierownik jednostki Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego 15 pazdziemika 2003 r. KRS Funkcjy kierownika jednostki sprawuje Zarzqd Towarzystwa. W sklad Zarzqdu Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarzqdu, - Wiceprezes Zarzqdu.

41 Allianz Nowa Energia Fundusz Inwestycyjny Zamkni(/ty Raport zcupelniajqcy:: badania sprawozdaniafinansmvego :::a rok obrotowy konc::qcy si'! 31grudnia2014 r. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj1!ce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj1!ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: S4d rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon4 odpowiedziainosci4 sp.k. ul. Chfodna 51, W arszawa KRS S4d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia! Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon4 odpowiedzialnosci4 sp.k. jest wpisana na listy podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon4 przez Krajow4 Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie finansowe sporz4dzone na dzieri 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy koncz4cy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ograniczon4 odpowiedzialnosci4 sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowan4 opiniy bieglego rewidenta. Sprawozdanie finansowe zostalo zatwierdzone w dniu 25 kwietnia 2014 r. przez Zgromadzenie Inwestor6w. Sprawozdanie finansowe zostafo zlozone w S4dzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 2014 r. 1.5 Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Zgromadzenia Inwestor6w Allianz Nowa Energia Funduszu Inwestycyjnego Zamkniytego z siedzib4 w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l i dotyczy sprawozdania finansowego Funduszu, na kt6re sklada siy wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporz4dzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przeplyw6w pieniy:z:nych za rok obrotowy konczl:!cy sh~ tego dnia oraz noty objasniaj4ce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umow4 z dnia 30 czerwca 2014 r., zawart4 na podstawie uchwaly Zgromadzenia Inwestor6w z dnia 23 maja 2014 r. odnofoie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z pozniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow4 Rady Bieg!ych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej.

42 Allianz Nowa Energia Fundusz lnwestyc),jny Zamknit;ty Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego :::a rok obrotowy konczqcy Si? 31 grudnia 2014 r. Badanie sprawozdania finansowego zostalo przeprowadzone w Funduszu w okresie od l do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 3 I marca 2015 r. Zarzqd Towarzystwajest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacjy sprawozdania finansowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporzqdzenie raportu uzupelniajqcego, odnofoie tego sprawozdania finansowego oraz prawidlowosci ksi:tg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporzqdzenia. Zarzqd Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci i jasnosci zal:tczonego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znaczqcy na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarz:td Towarzystwa zlofyl wszystkie :Z:tdane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbttdne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w :laden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporzqdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujqcej sitt w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spetniajq wym6g niezaleznosci od badanego Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorzqdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6foiejszymi zmianami).

43 Allianz Nowa Energia Fundusz lllwestycyjny Zamkniljty Raport u:::upelniajqcy::: badania sprawo::dania jinansowego ::a rok obrotowy konczqcy sif 31grudnia2014 r. 2. Analiza finansowa Funduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania finansowego Bilans Aktywa Srodki pienit;zne i ich ekwiwalenty Naleznosci Sk!adniki lokat notowane na aktywnym rynku. w tym:. dluine papiery wartosciowe Skladniki lokat nienotowane na akty wny m ry nku Zobowi:izania Aktywa netto Kapital funduszu Kap ital wp lacony Kap ital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane. nicrozdysponowanc przychody z lokat netto Zakumulowany. nierozdysponowany zrcalizowany zysk (strata) ze zbycia lokat "Vzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital funduszu i zakumulowany \\ynik z operacji Liczba zarejestrowanych certyfikatow inwestycyjnych Scria A Seria B Seria C Scria D Scria E Seria F Seria G Scria H Scria I St:ria J Seria K Scria L Scria M Seria N Seria 0 Wartosc aktywow netto na certyfikat inwestycyjny (zl) Seria A Scria B Scria C Seria D Scria E Seria F SeriaG Seria H Scria I Scria J Seria K Scria L SeriaM Seria N Scria zl ' (15327) I I I 988 l l I I l n/d n/d n/d I I I I I I zl ooo II (239) I I n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d I I I I 104,01 l n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d

44 Allianz Nowa Energia Fundusz Inwestycyjny Zamkni<{ty Raport u:upelniajqcy = badania sprawo:daniajinansowego ::a rok obrotowy konc::qcy sil; 31grudnia2014 r Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przy chody odsetkowe Dodatnie saldo roznic kursowych Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Oplaty dla depozytariusza Oplaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Uslugi prawne Koszty odsetkowe Pozosta!e I zl ' l 257 l I l zl ' Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty funduszu netto l Przychody z lokat netto (456) 469 Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zy ski( strata) ze zby cia Jokat. w ty m: - z tytulu roznic I 073 ( 110) 710 t (18-1) Wzrost/(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokat. w tym: I :: tyrulu rciznic I 991 (660) Wynik z operacji 617 l 529 \Vynik z operacji przypadaj:icy na certyfikat inwestycyjny (zt) 15,51 92,45

45 Allianz Nowa Energia Fundusz Inwestycyjny Zamknifty Raport uzupelniajqcy::: badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy sif; 31 grudnia r Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl'ooo) Wartosc aktyw6w netto Funduszu (zl '000) Wartosc akty w6w netto na certy fikat inwestycyjny (zl) Seria A Seria B SeriaC Seria D Seria E Seria F Seria G Seria H Serial Seria J Seria K Seria L SeriaM Seria N SeriaO I 114,83 l!04.01 I I 104,01 I 114,83 I 104,01 I II4.83 I 104,01 I 114,83 I 104,01 n/d I n/d n/d n;d n/d n/d I n/d I 114,83 n/d I 114,83 n/d I n/d I 114,83 n/d I n/d Kap ital Funduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) I 529 Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na certyfikat inwestycy jny* 0,98% 10.51% *zmiana od pierwszej wyceny certyfikatu w roku 2013

46 Allianz Nowa Energia Fundusz lnwestycyjny Zamknifty Raport uzupelniajqcy:: badania sprawozdaniafinansowego ::a rok obrotowy kor1czqcy sir; 31 grudnia 201.f. r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Fundusz posiada aktualnq dokumentacjy op1sujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg61nych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporzqdzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znaczqcych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuniyte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Funduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w W zakresie objytym badaniem sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Fundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Funduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Funduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzania jego lokatami.

47 Allianz Nowa Energia Fundusz lnwestycyjny Zamknii;ty Raport u=upelniajqcy z badania sprawo::::daniafinansowego za rok obrotowy konczqcy sii; 31 grudnia 2014 r Wprowadzenie oraz noty objasniaj~ce i informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Dane zawarte we wprowadzeniu oraz notach objafoiajqcych i infonnacji dodatkowej do sprawozdania finansowego zostaiy przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Wprowadzenie oraz noty objasniajqce i infonnacja dodatkowa stanowiq integralnq czysc sprawozdania finansowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegiy rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.